河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管現(xiàn)狀研究

□文/李玉英（河北聯(lián)合大學(xué) 河北·唐山）

河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管現(xiàn)狀研究

□文/李玉英
（河北聯(lián)合大學(xué) 河北·唐山）

本文分別從社會(huì)監(jiān)督和行政監(jiān)督兩個(gè)角度對(duì)河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管現(xiàn)狀進(jìn)行分析，針對(duì)存在的問題，提出完善河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的措施。

河北??；社會(huì)保險(xiǎn)基金；監(jiān)督

收錄日期：2014年11月17日

一、河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在的問題

（一）社會(huì)監(jiān)督存在的問題

1、法律基礎(chǔ)薄弱。從我國(guó)當(dāng)前制定的基金社會(huì)監(jiān)督方面制度政策角度講，最明顯的一個(gè)缺憾就是較低的立法層次。只有《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《勞動(dòng)法》個(gè)別法條提及社會(huì)監(jiān)督。較低的立法層次使得監(jiān)管的主體不統(tǒng)一，監(jiān)管對(duì)象也不明確，監(jiān)管的內(nèi)容更是有所區(qū)別。由于在全國(guó)范圍內(nèi)缺乏統(tǒng)一的法律制度，我國(guó)社會(huì)保障的不斷改革與我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革就會(huì)不相一致，這些都充分反映了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)監(jiān)督方面法制建設(shè)的滯后，也使社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)監(jiān)督體制的改革與建設(shè)缺乏法律的依據(jù)與支持。要想各界重視到社?；鸬纳鐣?huì)監(jiān)督就必須從法制的角度確立社會(huì)監(jiān)督的重要地位。

2、社會(huì)監(jiān)督嚴(yán)重缺位。行政監(jiān)督在當(dāng)前的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系中占據(jù)著主體地位，在當(dāng)前的基金監(jiān)管中非常重要，是監(jiān)管的主要手段，由于這種監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)過分注重政府部門的監(jiān)督，使得其他社會(huì)監(jiān)督資源的利用受到抑制。社會(huì)監(jiān)督的機(jī)構(gòu)不管是在中央還是在各地方政府都還沒有建立起來(lái)，現(xiàn)在存在的社會(huì)監(jiān)督相關(guān)機(jī)構(gòu)也被弱化，監(jiān)督功能也沒有真正發(fā)揮出來(lái)。

3、社會(huì)監(jiān)督主體不健全。社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)監(jiān)督人員狹窄，現(xiàn)有的社會(huì)保障監(jiān)督基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)也效力甚微。只有偶然的媒體披露；同時(shí)，監(jiān)督手段單一，只有部分媒體披露，網(wǎng)絡(luò)信息傳播手段更未充分利用，這就使得社?；鹕鐣?huì)監(jiān)督工作未能得到有效的開展。

4、社會(huì)監(jiān)督效力弱化。社會(huì)媒體因?yàn)閷?duì)社會(huì)保障基金管理相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)從了解也無(wú)法有效監(jiān)督；工會(huì)等組織從屬于企業(yè)，受政府行政指導(dǎo)，也無(wú)權(quán)干涉社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)方面的工作；除此之外，各級(jí)群眾組織、基層組織、網(wǎng)絡(luò)媒體無(wú)法真正決定自身立場(chǎng)，就算形成監(jiān)督意見也常常被弱化和內(nèi)部消化，無(wú)法切實(shí)公開并起到真正的監(jiān)督作用。

（二）行政監(jiān)督存在的問題

1、監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能劃分模糊。目前社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)除了勞動(dòng)與社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、證券監(jiān)督委員會(huì)、保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)、社會(huì)保障基金理事會(huì)、銀行監(jiān)督委員會(huì)等主要的社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外，還會(huì)受到衛(wèi)生部門、人口和計(jì)劃生育委員會(huì)、審計(jì)部門、民政部門、人事部門、工會(huì)等的管理。社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)較多、職責(zé)交叉比較嚴(yán)重。地方政府在基金監(jiān)管中扮演眾多角色，既是監(jiān)管方，又是委托人、投資人和基金運(yùn)營(yíng)者，各種身份和職能集于一身，這種狀況必定導(dǎo)致監(jiān)管流于形式。資金運(yùn)營(yíng)方和資金監(jiān)管方同屬一個(gè)機(jī)構(gòu)，因此在監(jiān)管中很難做到公平、公正。

2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌層次低。目前，我國(guó)尚未有專門且獨(dú)立的機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，從中央到地方，各省市縣都有人力資源與社會(huì)保障部門，在我國(guó)實(shí)行省市統(tǒng)籌、無(wú)法省際調(diào)節(jié)社會(huì)保障基金余缺、上級(jí)監(jiān)管不力的情況下，形成了眾多的利益團(tuán)體，各自為政，也影響了對(duì)社會(huì)保障基金的有效管理。

3、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基金安全和效益意識(shí)缺乏。社會(huì)保險(xiǎn)基金是老百姓的“保命錢”，其只有得到高效的投資營(yíng)運(yùn)，才能不斷保證并提高社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)老百姓的支付能力。而在實(shí)際的基金管理、投資過程中，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基金安全和效益意識(shí)則嚴(yán)重不足。

4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督不到位。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的外部監(jiān)督機(jī)制來(lái)說(shuō)，首先是法律的缺位；其次是在外部監(jiān)督機(jī)制中無(wú)法將公民的監(jiān)督、社會(huì)的監(jiān)督更加充分有效地融入到監(jiān)督體系之中。而對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，現(xiàn)行制度中存在著政監(jiān)不分的弊端。與此同時(shí)，從基金管理部門內(nèi)部控制的制度上來(lái)看，缺乏必要的監(jiān)督程序以及監(jiān)督實(shí)施措施，導(dǎo)致了監(jiān)督過程中隨機(jī)性和隨意性的增大，基金被挪用、貪污案件頻發(fā)。

二、完善河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的措施

（一）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)監(jiān)督法律體系。2010年我國(guó)出臺(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)法》，邁出了建立社會(huì)保險(xiǎn)法律體系的第一步。為了彌補(bǔ)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)改革進(jìn)程中的法律缺位，不僅需要社會(huì)保險(xiǎn)法的出臺(tái)，還需要一系列的配套單項(xiàng)法律和實(shí)施細(xì)則。《社會(huì)保險(xiǎn)法》中只有兩個(gè)條文對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的社會(huì)監(jiān)督作出了概括性的規(guī)定，較為抽象，政府要繼續(xù)出臺(tái)配套的具體實(shí)施細(xì)則來(lái)豐富完備關(guān)于社會(huì)監(jiān)督的法律規(guī)定，以確保社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)監(jiān)督工作邁入法制化的軌道。

（二）建立信息披露制度。社會(huì)保險(xiǎn)基金牽扯到億萬(wàn)勞動(dòng)人民的切身利益，不僅工會(huì)等社會(huì)團(tuán)體享有對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督權(quán)，廣大的勞動(dòng)者更應(yīng)該享有監(jiān)督批評(píng)權(quán)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)的主管部門都有責(zé)任和義務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、電視等媒體對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行社會(huì)公開，以此推進(jìn)社會(huì)監(jiān)督工作，構(gòu)建公民廣泛參與的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。要建立信息披露的相關(guān)規(guī)章制度，通過制定社會(huì)保險(xiǎn)信息披露制度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金需公開的范圍、內(nèi)容以及公開的方式進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定?？梢酝ㄟ^開辦信息公開大廳，把社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、工作流程及其他需要公開的內(nèi)容在此公開，也可以通過建立網(wǎng)上査詢系統(tǒng)、政務(wù)微博等措施實(shí)行網(wǎng)上公幵，方便社會(huì)保險(xiǎn)的參保人隨時(shí)査詢到賬戶金額以及其他相關(guān)的信息。

（三）完善社會(huì)保障基金監(jiān)督管理體制。為了使社會(huì)保障制度運(yùn)行能夠做到公開、透明和公平，必須對(duì)現(xiàn)有的社會(huì)保障基金監(jiān)管模式進(jìn)行改革，在整合現(xiàn)有社會(huì)保障基金監(jiān)督主體資源的同時(shí)，建立一套完善的社會(huì)保障基金監(jiān)督機(jī)制。社會(huì)保障基金監(jiān)督機(jī)制的重塑要從厘清各監(jiān)督主體的工作職責(zé)入手，著力解決現(xiàn)有監(jiān)督部門之間責(zé)任不清、管理混亂的低效率問題。勞動(dòng)和社會(huì)保障部門應(yīng)該將工作的重心放在社會(huì)保險(xiǎn)公共政策的制定以及日常事務(wù)的管理上，財(cái)政部門要在社會(huì)保險(xiǎn)資金的管理上承擔(dān)更多的責(zé)任，如對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)資金實(shí)行預(yù)算、決算管理，對(duì)基金的保值增值及合理使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，核定支付經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)，等等。

（四）建立社會(huì)保障基金監(jiān)督主體多元化及協(xié)調(diào)機(jī)制。社會(huì)保障基金監(jiān)督主體多元化是世界社會(huì)保障基金監(jiān)督體制改革的主要方向，根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，社會(huì)保障基金的監(jiān)督主體主要有立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)構(gòu)、工會(huì)組織、企業(yè)團(tuán)體、非政府組織、社會(huì)公眾及新聞媒體等。我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)督主體主要是不同的行政部門，但是這種多種監(jiān)督模式并不是真正意義上的監(jiān)督主體多元化，我國(guó)的這些監(jiān)督主體幾乎都屬于行政監(jiān)督。首先，應(yīng)該加大對(duì)工會(huì)參與政治決策的力度，賦予工會(huì)正當(dāng)?shù)睦嬖V求和利益表達(dá)機(jī)制，適時(shí)將社會(huì)保障基金監(jiān)督權(quán)下放給組織明確、綱領(lǐng)規(guī)范的工會(huì)組織；其次，可以通過成立企業(yè)聯(lián)合會(huì)等方式將企業(yè)集結(jié)起來(lái)，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督、跟蹤、咨詢社會(huì)保障基金使用情況，也可以對(duì)社會(huì)保障基金提供運(yùn)營(yíng)的建議；再次，可以鼓勵(lì)并建立社會(huì)保障基金監(jiān)督的非政府組織，通過吸引專業(yè)的會(huì)計(jì)、審計(jì)、投資、法律、信息技術(shù)等人才，以專業(yè)化的視角對(duì)社會(huì)保障基金的管理和運(yùn)營(yíng)提供完善的建議?？傊?，社會(huì)保障基金監(jiān)督應(yīng)該充分尊重并發(fā)揮社會(huì)公眾和新聞媒介的力量，主動(dòng)將社會(huì)保障基金運(yùn)行的信息向他們披露，時(shí)刻準(zhǔn)備迎接公眾的問詢。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］施玉龍.國(guó)外社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式的特點(diǎn)及對(duì)我國(guó)的啟示［J］.財(cái)稅金融，2011.11.

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［3］苗長(zhǎng)友.社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在的問題與治理對(duì)策［J］.社會(huì)保障，2008.5.

F84

A

本文為河北省人力資源和社會(huì)保障廳2014年度課題“完善河北省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)制研究——基于行政監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督的結(jié)合”（課題編號(hào)：JRS-2014-2009）研究成果