遼寧小額貸款公司發(fā)展的制約因素與路徑選擇

○朱雅琴

（沈陽工程學(xué)院管理學(xué)院 遼寧 沈陽 110136）

遼寧小額貸款公司發(fā)展的制約因素與路徑選擇

○朱雅琴

（沈陽工程學(xué)院管理學(xué)院 遼寧 沈陽 110136）

目前，遼寧小額貸款公司緩解了中小企業(yè)籌集資金的壓力，對于推動中小企業(yè)快速、健康地發(fā)展，推動經(jīng)濟增長起到極大的促進作用。然而，在其發(fā)展過程中，出現(xiàn)了一些制約因素，需要化解。本文對遼寧省小額貸款公司發(fā)展的制約因素進行分析，并提出解決對策。

遼寧 小額貸款公司 制約因素 路徑選擇

一、引言

自從中國人民銀行于2008年批準在全國范圍內(nèi)試點小額貸款公司以來，我國小額貸款公司迅速發(fā)展起來，成為社會關(guān)注的熱點問題。以中國人民銀行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自2005年開啟小貸公司試點以來，當年公司數(shù)量尚不足10家，截止2013年6月末，全國共有小額貸款公司7086家，貸款余額7043億元，上半年新增貸款1121億元。從分地區(qū)情況統(tǒng)計表看，遼寧的小額貸款公司機構(gòu)數(shù)為499家，位居全國第2位，機構(gòu)網(wǎng)點幾乎遍布所有縣區(qū)，實收資本達到290.02億元，其貸款余額達到270.65億元。雖然遼寧省小額貸款公司發(fā)展速度較快，還有不斷壯大的趨勢，在為三農(nóng)和中小企業(yè)發(fā)展提供資金等方面發(fā)揮了積極的作用。然而發(fā)展的可持續(xù)性不容樂觀，小額貸款公司作為一種新生事物，除了自身的業(yè)務(wù)存在缺陷外，還面臨著許多其他的制約因素，這些制約因素如不及時化解，會嚴重影響到遼寧小額貸款公司的正常運行，也會阻礙遼寧小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，亟需建立其制約因素的化解機制。本文正是從小額貸款公司發(fā)展的角度，分析遼寧小額貸款公司發(fā)展的制約因素，找到化解遼寧小額貸款公司制約因素的有效路徑，對于促進遼寧小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

二、遼寧小額貸款公司發(fā)展的制約因素

1、小額貸款公司面臨經(jīng)營的風險

在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，會遇到一些企業(yè)經(jīng)營非常困難或者發(fā)生資金鏈供應(yīng)出現(xiàn)斷裂的情況，對于這些存在風險的機構(gòu)是需要非常慎重的放貸，但是信貸公司更需要幫助一些面臨暫時困難的中小型企業(yè)通過債務(wù)重組度過難關(guān)。小額貸款公司的辦理是“準金融業(yè)務(wù)”，但是在現(xiàn)實中，專業(yè)人才相對還是較為缺乏的，與銀行的專業(yè)人員進行比較，在相關(guān)業(yè)務(wù)的核算以及流程的操作控制上還是存在很大差異，這樣也就會導(dǎo)致發(fā)生風險的大一點，還有目前小額貸款公司還是處于貸款的規(guī)章制度不夠健全的階段，可能造成內(nèi)部風險的發(fā)生，一個公司要想很好的發(fā)展，想要盈利就必須重視對風險的控制。

2、資金來源狹窄

由于小額貸款公司既不能很好地吸收公眾的存款，又不能獲得銀行的再貸款，持有的資金總會有用盡用完的時候。對于這種情況我們也做了相應(yīng)的調(diào)查，調(diào)查顯示有部分小額貸款公司還是希望可以向銀行進行貸款，還有部分小額貸款公司就直接向銀行提出給予30%的貸款的建議。據(jù)相關(guān)媒體報道，遼寧省瑞安華峰的小額貸款公司日前發(fā)行了總額為2億元的小額貸款，采取分期募集的方式，已經(jīng)成功的發(fā)行，開創(chuàng)了小額貸款發(fā)行私募債款的首例。這筆債款的資本成本率是8.5%，貸款期限是三年，并且前期的5000萬元的募集資金已經(jīng)全部到位，主要是用于扶持“三農(nóng)”以及100萬元資產(chǎn)以下的小型企業(yè)的需要，這也成為了首例作為開拓小額貸款公司的渠道之一。

目前的小額貸款公司的資金來源主要分為三個途徑：資本金、捐贈資金和來自兩家以下的相關(guān)銀行的融入資金，資金是非常有限的，有限的資金不能很好的滿足貸款業(yè)務(wù)的迅速擴張的需要。

3、法律法規(guī)及監(jiān)管制度不完善

關(guān)于小額貸款公司的性質(zhì)認定，在2008年5月頒布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中明確的指出了：“小額貸款的公司的設(shè)立主要是由自然人、企業(yè)法人和其他相關(guān)的社會組織聯(lián)合投資設(shè)立，不吸收公眾的存款，主要是經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。”小額貸款的審批主要是由省政府相關(guān)主管部門，相關(guān)部分審批后是不需要獲取相關(guān)的經(jīng)營許可證的，所以小額貸款不屬于金融機構(gòu)。但是，實際上對于小額貸款公司所開展的經(jīng)營貨幣、發(fā)放的貸款等相關(guān)業(yè)務(wù)正是屬于金融機構(gòu)所做的業(yè)務(wù)范疇，這也是促使小額貸款公司出現(xiàn)身份不

明的原因，對于有心人很容易形成法律監(jiān)管的漏洞。省內(nèi)各地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)一般是當?shù)氐慕鹑谵k來監(jiān)管，本身就存在先天不足的問題。

首先，制度設(shè)計存在沖突。作為小額貸款公司的監(jiān)管部門，地方金融辦同時也是政府部門，由政府部門來監(jiān)管小額貸款公司本身存在內(nèi)在的利益沖突。其次，監(jiān)管的專業(yè)性難以勝任。小額貸款公司被作為一般企業(yè)法人，但經(jīng)營的卻是金融業(yè)務(wù)，開展業(yè)務(wù)的專業(yè)性較強，金融辦往往鞭長莫及。最后，監(jiān)管力量不足。各市縣金融辦專職人員比較少，審批工作上應(yīng)接不暇，監(jiān)管就更難以顧及。

三、遼寧小額貸款公司未來發(fā)展的路徑選擇

1、提高風險防御能力

小額信貸公司要想很好地穩(wěn)定健康發(fā)展提高風險的防御能力是很重要的，具體的方法是：第一，我們應(yīng)該發(fā)現(xiàn)公司中的經(jīng)營不足或是治理不足等問題，并且要不斷地完善公司治理的結(jié)構(gòu)，不斷地提高公司風險管理的能力。第二，在對客戶的選擇時要求非常的慎重，不僅僅是依靠工作人員的個人經(jīng)驗，更重要的是要根據(jù)辦理客戶的收入情況和信譽度來綜合的確定辦理客戶的授信額。第三，為了能夠全面的覆蓋風險，我們需要建立非常規(guī)范的計提和資產(chǎn)分類制度，并且對資產(chǎn)需進行非常準確的分類，計提的呆賬、死賬的準備金都是需要非常充分的。

2、放寬融資限制

（1）改善小額貸款的融資比例

改善小額貸款公司的融資比例，加大小額貸款公司的資金吸取的途徑，能夠讓公司有足夠的資金，以達到良性運轉(zhuǎn)，加強公司經(jīng)營鏈條的目的。同時增加小額貸款的業(yè)務(wù)范圍，加快自身的發(fā)展，形成多線多業(yè)務(wù)發(fā)展，增加融資的業(yè)務(wù)范圍與方式。

（2）實行融資成本和稅費的優(yōu)惠政策

如在小額貸款公司的印花稅、營業(yè)稅等稅費方面給予適當?shù)膬?yōu)惠，在壞賬損失上給予一定的財政補助，融資利率上給與適當?shù)慕档?。?yīng)盡量降低小額貸款公司的經(jīng)營成本，減少稅收歧視，擴大其盈利空間。為體現(xiàn)政府惠農(nóng)扶農(nóng)、扶持小企業(yè)的政策導(dǎo)向，考慮到小額貸款公司經(jīng)營成本較高、風險較大等因素，對讓利較大的公司實行適當?shù)难a助。

（3）建立小額貸款公司的計提撥備和風險補償機制

鑒于小額貸款公司服務(wù)對象的高風險性和服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟所產(chǎn)生的社會效益，小額貸款公司的小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款稅前全額計提撥備損失準備金，并參照農(nóng)村合作金融機構(gòu)的標準計提呆賬準備金。建立風險補償機制，將小額貸款公司納入中小企業(yè)貸款風險補償機制范疇，及時出臺小額貸款公司與中小企業(yè)擔保公司互利的長效合作機制。

3、明確適用法律和監(jiān)管機構(gòu)

小額貸款公司與銀行有一些共同的特點，如發(fā)放貸款等，但其實質(zhì)又不同于一般銀行，如不可以吸儲等；設(shè)置目的雖帶有惠及三農(nóng)的公益性質(zhì)，但又不屬于非營利組織。因此，小額貸款公司適用銀行法，公司法還是其它組織法律是一個沒有明確但又不得不面對的法律問題。

此外，我國的小額貸款企業(yè)在監(jiān)管人的問題上文件規(guī)定不太明確。我國的《指導(dǎo)辦法》只簡單提到相關(guān)部門，但是對部門名稱并沒有明確規(guī)定。也就說明小型貸款公司法律性質(zhì)問題尚有待明確。一旦公司性質(zhì)明確，適用法律和監(jiān)管機構(gòu)相對容易明確。兩級監(jiān)管模式有必要設(shè)立，兩級監(jiān)管分別指的是民間監(jiān)管組織如“行業(yè)協(xié)會”來代替政府部門的直接法律監(jiān)管，再由銀監(jiān)會來監(jiān)管行業(yè)協(xié)會。除此以外，民間融資立法也是我國盡早確立的措施，在我國現(xiàn)有法規(guī)的基礎(chǔ)上，出臺相應(yīng)的《民間借貸條例》等法律法規(guī)，并將小額貸款公司納入其中。

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（責任編輯：張瑤瑤）

2014年度遼寧省社會科學(xué)聯(lián)合會課題“遼寧小額貸款公司發(fā)展的制約因素及化解路徑研究

（2014lslktziglx-20）”的階段性成果。）