正確處理信用證的四種關(guān)系

文/查忠民 編輯/白琳

正確處理信用證的四種關(guān)系

文/查忠民 編輯/白琳

如果我們能從更基礎(chǔ)的層面理解并預(yù)先有意識地處理好一些共性問題，就可以極大地減少單據(jù)不符點(diǎn)的糾紛，使得信用證這一國際付款工具的商業(yè)機(jī)制更加有效率地運(yùn)行起來。在信用證實(shí)務(wù)中關(guān)于單據(jù)不符點(diǎn)的糾紛一直是大家關(guān)注的焦點(diǎn)。這涉及到如何進(jìn)行單據(jù)審核的問題。UCP600在第14條對單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)的一些基本原則做出了規(guī)定，又在第18條、第19～25條和第28條，分別對發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)的審核做出了一些具體規(guī)定；而最新版本的《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（國際商會出版物745號，以下簡稱“ISBP745”），則從實(shí)務(wù)技術(shù)層面更加詳細(xì)地解釋了如何審核信用證項(xiàng)下所要求的相關(guān)單據(jù)；此外，國際商會銀行委員會也定期就其被咨詢的案例公布相應(yīng)的意見，以指導(dǎo)信用證相關(guān)業(yè)務(wù)的從業(yè)人員正確、妥善地處理單據(jù)的不符點(diǎn)糾紛。

實(shí)務(wù)中，在確定單據(jù)與信用證的條款和條件是否相符時，我們所面臨的單據(jù)不符點(diǎn)爭議所涉及的情況可謂千差萬別，例如：單據(jù)語言、數(shù)學(xué)計算、單據(jù)正副本、簽字問題等。為何有些拼寫或打字錯誤我們認(rèn)為不構(gòu)成不符點(diǎn)？為何有些貨物描述包含的一些額外信息我們是可以接受的？如何正確理解公路、鐵路或內(nèi)陸水運(yùn)單據(jù)的正本和第二聯(lián)？諸如此類的問題經(jīng)常使我們困惑，讓我們產(chǎn)生誤解，從而導(dǎo)致我們對單據(jù)是否存在不符點(diǎn)出現(xiàn)分歧。

誠然，在單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)爭議時，我們可以根據(jù)信用證的條款和條件，并結(jié)合UCP600和ISBP745來加以解決；但是，如果我們能從更基礎(chǔ)的層面理解并預(yù)先有意識地處理好一些共性問題，就可能極大地減少單據(jù)不符點(diǎn)糾紛，使得信用證這一國際付款工具的商業(yè)機(jī)制能更加有效率地運(yùn)行起來，從而更好地推動全球貿(mào)易的健康發(fā)展。下文我們將結(jié)合ISBP745在“預(yù)先考慮事項(xiàng)”中所提及的內(nèi)容，就如何正確處理好以下四種關(guān)系進(jìn)行闡述。

信用證條款與UCP600、ISBP745

UCP600第2條在定義“相符交單”時規(guī)定，“相符交單指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單”； 而ISBP745在“適用范圍”項(xiàng)下則指出：“本出版物應(yīng)連同UCP600解讀，而非孤立理解。本出版物所述的實(shí)務(wù)著眼于在信用證或其任何修改的條款未明確修改或排除UCP600某項(xiàng)適用條款的范圍內(nèi)，UCP600條款應(yīng)如何解釋和應(yīng)用?！睆闹锌梢酝贫?，在決定單據(jù)是否相符時，所依據(jù)的審單標(biāo)準(zhǔn)是有一定邏輯順序的：首先，是信用證的條款和條件；其次，是UCP600的相關(guān)條款；再次，是包括但不限于ISBP745所涉及的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。

例如在案例Document 470/ TA.789rev中，信用證規(guī)定：“Documents must be presented not later than 10 calendar days after credit issuance date.”（單據(jù)必須在信用證開立日期后10天之內(nèi)提交。）受益人在信用證開立日期后10天之內(nèi)提交，同時提單顯示裝船日期在6個月之前。開證行提出 “Presented later than 21 days after the date of shipment”（交單晚于裝船日期后21天）的不符點(diǎn)。由于該信用證中關(guān)于交單期的條款已經(jīng)明確地修改了UCP600 第14條c款關(guān)于交單期的規(guī)定，因此該不符點(diǎn)不成立。

再如在案例R456中，信用證規(guī)定的貨物描述為“Single Core Copper Conductor PVC Insulated Cable 450/750 Volts to BS 6004/1975”，而提交的發(fā)票顯示“Single Core Copper Conductor PVC Insulated Cable 450/750 Volts to BS 6004/1975，Eurocab Brand on Reels Each 85 Yards”。該發(fā)票有不符點(diǎn)嗎？

根據(jù)信用證所規(guī)定的貨物描述，發(fā)票顯示的貨物描述增加了額外信息“Eurocab Brand on Reels Each 85 Yards”。UCP600第18條c款規(guī)定，“商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致”；但其第14 條d款也規(guī)定，“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾”。這表明，上述發(fā)票中的貨物描述是否構(gòu)成不符，并不在于其是否與信用證所規(guī)定的貨物描述完全一致，而是在于二者是否相互矛盾。但本案中，僅根據(jù)信用證的條款和UCP600的第14條和第18條，仍難以對此做出判斷，故需要進(jìn)一步參照國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的做法。

ISBP745在C5段中指出：“發(fā)票顯示與信用證規(guī)定相符的貨物、服務(wù)或履約行為描述的同時，也可以顯示與貨物、服務(wù)或履約行為相關(guān)的額外數(shù)據(jù)內(nèi)容，只要這些數(shù)據(jù)內(nèi)容看似不會涉及貨物、服務(wù)或履約行為的不同性質(zhì)、等級或類別。”據(jù)此，針對該案例中的發(fā)票，國際商會銀行委員會認(rèn)為：“There is no requirement that the description be exact or limited to that stated in the credit. The additional qualification of the goods does not change the nature of the goods. There is no discrepancy.”（不要求貨物描述與信用證規(guī)定的內(nèi)容完全一致，或僅限于信用證規(guī)定的內(nèi)容。關(guān)于貨物的額外限制條件沒有改變貨物的性質(zhì)。單據(jù)沒有不符點(diǎn)。）

在審核信用證所要求的單據(jù)，判斷單據(jù)是否存在不符點(diǎn)的過程中，我們需要不斷地檢視自己是否遵循了“信用證條款-UCP600相關(guān)條款-國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”這樣一個邏輯順序。這樣不僅能夠減少不必要的爭議，而且能夠有根有據(jù)地對不符單據(jù)提出合理的拒付理由。

信用證與基礎(chǔ)合同

UCP600第4條明確規(guī)定：“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響?！痹趯?shí)務(wù)中，我們都能夠理解并認(rèn)真按照這一規(guī)定規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的操作；但同時，我們可能也忽視或放松了對基礎(chǔ)合同的嚴(yán)格審查。這不僅會導(dǎo)致信用證的條款和條件難以準(zhǔn)確、清晰、完整地反映基礎(chǔ)合同的要求，而且可能會出現(xiàn)很多沒有真實(shí)貿(mào)易背景的信用證，從而導(dǎo)致在單據(jù)審核層面出現(xiàn)本不應(yīng)有的不符點(diǎn)糾紛，也會導(dǎo)致貿(mào)易融資中出現(xiàn)重復(fù)融資或虛假融資。因此，我們有必要從以下兩個方面嚴(yán)格審查與信用證相關(guān)的基礎(chǔ)合同：

第一，根據(jù)基礎(chǔ)合同所載明的出口商、貨物名稱、裝運(yùn)數(shù)量、運(yùn)輸路線、發(fā)運(yùn)日期和付款條件等要素，銀行客戶經(jīng)理應(yīng)該認(rèn)真走訪企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、倉儲、財務(wù)等部門，詳細(xì)了解進(jìn)口這些貨物的必要性與合理性，仔細(xì)查看企業(yè)與出口商的歷史交易記錄，細(xì)致核實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)性。

第二，根據(jù)進(jìn)口商提交的開證申請書和基礎(chǔ)合同，銀行單證部門人員應(yīng)逐項(xiàng)細(xì)致地審核開證申請書的內(nèi)容是否嚴(yán)格符合基礎(chǔ)合同的相關(guān)的內(nèi)容，尤其要關(guān)注貨物描述、收貨地、裝運(yùn)港、卸貨港、目的地、裝運(yùn)日期和付款條件。根據(jù)UCP600第5條“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為”的規(guī)定，銀行單證人員需要運(yùn)用信用證的專業(yè)知識與經(jīng)驗(yàn)，將基礎(chǔ)合同所規(guī)定的交易內(nèi)容與要求，準(zhǔn)確、清楚、完整地反映到信用證業(yè)務(wù)中所應(yīng)該處理的單據(jù)上，這包括所要求提交單據(jù)的種類、單據(jù)的出具人、單據(jù)的數(shù)據(jù)內(nèi)容和單據(jù)的交單期限。

正如ISBP745所指出的，“在商定銷售合同或其他合同條款時，有關(guān)各方應(yīng)認(rèn)識到其對于完成信用證貨修改申請隨之造成的影響”。因此，在審核開證申請書和基礎(chǔ)合同的過程中，如果發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)合同的某些要求含糊不清，或無法通過信用證的條款和條件，特別是單據(jù)條款來實(shí)現(xiàn)時，就應(yīng)該主動與開證申請人聯(lián)系，了解其真實(shí)意圖后，根據(jù)UCP600或國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的要求或做法，建議開證申請人修改基礎(chǔ)合同的相關(guān)條款和開證申請書。

例如：基礎(chǔ)合同和開證申請書顯示的貨物描述為：“Frozen Pigeon， assorted in one male and one female， or males only. 20MTs.”這樣的貨物描述很容易產(chǎn)生誤解，無法通過單據(jù)準(zhǔn)確地滿足基礎(chǔ)交易的要求。這就需要銀行聯(lián)系開證申請人，了解其具體想法和要求。建議可將上述貨物描述修改為：“Frozen Pigeon， assorted in one male and one female，20MTs. or Frozen Pigeon， males only， 20MTs.”或“Frozen Pigeon， assorted in one male and one female， 10MTs， and males only， 10MTs.”這樣的貨物描述就可以通過單據(jù)，準(zhǔn)確、清晰地進(jìn)行表示。

信用證語言與商務(wù)語言或常用語言

根據(jù)UCP600第2條的定義，“信用證是一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何。該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾”。這種確定承諾是否是一份合約呢？這在法學(xué)理論方面存在著爭論。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用證不是開證行與受益人之間的合同，因?yàn)檫@兩者之間沒有“對價”關(guān)系。而以《Documentary Credits（跟單信用證）》的作者為代表的另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為：“As it is plainly established in English law that the opening of an irrevocable credit established a contract between the bank and the beneficiary， it is not important in practice whether there is consideration to be found for the bank’s promise or whether the contract is an exception to the general rule as to consideration.”（不可撤銷信用證的開立確立了開證行與受益人之間的合約，這一點(diǎn)在英國法中得到了清晰的確認(rèn)。在實(shí)務(wù)中開證行的承諾是否存在對價，或者信用證是否是對價這一普遍規(guī)則的例外，并不重要。）英國的很多判例，如Donald H. Scott & Co.， Ltd v. Barclays Bank，Ltd.； American Steel Co. v. Irving National Bank； Asbury Park & Ocean Grove Bank v. National Bank of New York等，都明確將信用證作為合同關(guān)系處理。因此，確保信用證條款和條件的嚴(yán)謹(jǐn)性和準(zhǔn)確性至關(guān)重要。

對此，ISBP745在“預(yù)先考慮事項(xiàng)”中的第2段指出：“各有關(guān)方如對信用證或修改申請，以及信用證或其任何修改的開立的細(xì)節(jié)加以謹(jǐn)慎關(guān)注，審單階段出現(xiàn)的許多問題能夠得以避免或解決?！边@些細(xì)節(jié)就包括信用證的語言問題。我們注意到，在單據(jù)審核中關(guān)于不符點(diǎn)的某些爭議，正是由于信用證的語言表達(dá)不準(zhǔn)確所造成的。

如在判例“Fortis Bank S.A./N.V. v. Indian Overseas Bank”中，信用證條款規(guī)定：“Beneficiary’s consolidated certificate certifying as follows: We hereby certify the following……that the negotiating bank has been advised to dispatch of original shipping documents only by air courier service to the LC opening bank at our cost.”（受益人合并證明書做以下證明：我們證明以下內(nèi)容……議付行已被通知將正本裝運(yùn)單據(jù)僅以空運(yùn)快遞方式發(fā)送給信用證開證行，空運(yùn)快遞成本由我們承擔(dān)。）由此導(dǎo)致開證行和議付行對“our（我們）”的理解出現(xiàn)分歧。其實(shí)如果開證行的規(guī)定是“…at the beneficiary’s cost”，雙方就不會有任何爭議了。

因此，在開立信用證時我們應(yīng)該盡可能地從以下方面選擇英文的措辭或表達(dá)方式，以使信用證的語言更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。

一是使用UCP600和ISBP745的詞匯、短語或表達(dá)方式。這些詞匯、短語或表達(dá)方式是在信用證業(yè)務(wù)長期實(shí)踐過程中不斷提煉出來的，并不斷被廣泛使用，因此其所表述的意思在信用證業(yè)務(wù)的范疇內(nèi)很專業(yè)、很精確，不容易產(chǎn)生歧義或被誤解。如何將基礎(chǔ)合同和開證申請書中的一些商務(wù)語言或一般性常用語言準(zhǔn)確地以信用證的語言反映在信用證的條款和條件中，如何遣詞造句，是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)性工作，直接關(guān)系到信用證的條款和條件是否準(zhǔn)確、清晰、完整。

二是如果基礎(chǔ)合同和開證申請書所要求的內(nèi)容不能在UCP600和ISBP745中找到合適的詞匯或短語來進(jìn)行表述，則應(yīng)該咨詢法律部門的意見，以便找到最穩(wěn)妥、最確切的表達(dá)方式。

三是針對基礎(chǔ)合同和開證申請書中可能出現(xiàn)的與基礎(chǔ)交易相關(guān)的某些專有名詞、專業(yè)術(shù)語或技術(shù)術(shù)語，即使在堅(jiān)持不作翻譯或不作解釋的原則下，也應(yīng)該咨詢開證申請人，以對這些專有名詞、專業(yè)術(shù)語或技術(shù)術(shù)語的含義與適用范圍有一個基本了解。這有助于我們考慮如何更加細(xì)致、準(zhǔn)確地表述信用證的條款和條件。

總之，我們不能機(jī)械地理解UCP600第5條和第14條a款的規(guī)定，即銀行處理的是單據(jù)并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。

信用證單證相符與合規(guī)性

實(shí)務(wù)中，在信用證中有時會出現(xiàn)一些與國際制裁相關(guān)的條款或條件。例如在案例Document 470/TA.790rev中，信用證規(guī)定：“47A: Additional Conditions: The photocopy of bill of lading will be accepted by us as presented except if not complying with the next two conditions: 1. In case of sea transport， the transport document must indicate IMO ship number of carrying vessel. 2. Shipment by a shipping co and/or by ship under sanctions US/EU/UN are forbidden.”（47A:其他條件：所交提單的影印件將被接受，除非其不符合以下兩個條件：1.在海運(yùn)情形下，運(yùn)輸單據(jù)必須顯示運(yùn)載船只的IMO號碼；2.嚴(yán)禁使用被美國/歐盟/聯(lián)合國制裁的船公司及/或船只進(jìn)行運(yùn)輸。）

作為ISBP745起草小組的成員，筆者曾多次在起草小組的討論會議上提出在“預(yù)先考慮事項(xiàng)”中需要提示銀行關(guān)注信用證實(shí)務(wù)中的合規(guī)問題，這包括但不限于反洗錢、反恐融資、反逃稅漏稅、經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易制裁等。雖然該建議最終未被采納，也未能寫入“預(yù)先考慮事項(xiàng)”，但是信用證的合規(guī)問題仍然值得我們關(guān)注。

我們注意到，在過去的兩年中，美國、英國等國家的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行在洗錢、恐怖主義融資、操縱Libor與匯率市場及設(shè)計產(chǎn)品為客戶逃稅等方面的違規(guī)行為展開了大規(guī)模的調(diào)查，并對很多世界知名銀行開出了巨額罰單。而目前，全球政治利益結(jié)構(gòu)正孕育著新的變化，特別是烏克蘭危機(jī)，引發(fā)美國和歐洲對俄羅斯持續(xù)的經(jīng)濟(jì)制裁。在這種不斷變化的宏觀政治與經(jīng)濟(jì)形勢下，我們必須高度關(guān)注基礎(chǔ)交易和信用證操作可能涉及的國家和地區(qū)、進(jìn)出口企業(yè)、銀行和運(yùn)輸公司及代理人等，未雨綢繆、仔細(xì)斟酌，通過信用證的條款和條件，妥善地處理可能出現(xiàn)的信用證合規(guī)問題。

查忠民，現(xiàn)任澳大利亞西太平洋銀行有限公司北京分行行長，金融機(jī)構(gòu)部中國區(qū)總經(jīng)理，系ICC銀行委員會ISBP起草小組成員，DODEX專家，ICC China銀行委員會顧問，美國國際銀行法律與實(shí)務(wù)研究院亞洲區(qū)咨詢理事會特許理事。