構建涉外企業(yè)綜合評價體系

文/王新軍 范維強 馬楠 編輯/丁小珊

構建涉外企業(yè)綜合評價體系

文/王新軍 范維強 馬楠 編輯/丁小珊

為了更好地服務開放型經濟體制建設，促進外貿穩(wěn)定增長，近期召開的國務院常務會議提出，要對涉外企業(yè)出口退稅實施分類管理。在外匯管理領域，構建科學的分類管理和調控機制是外匯管理市場化改革的必然方向，是完善事中事后管理、推進主體監(jiān)管和切實防范跨境資金流動風險的必然要求。

體系構建的實踐

課題組成員：努爾麥麥提毛向東 杜勇 安鵬

構建涉外企業(yè)綜合評價體系是落實外匯局“五個轉變”的必然要求，有助于銀行切實落實“展業(yè)三原則”，同時也有助于形成部門間的監(jiān)管合力。綜合評價體系構建的總體思路是，按照經常項目與資本項目一體化、本外幣一體化、外匯局與其他部門監(jiān)管信息一體化的原則，借鑒征信管理體系“及時、準確、全面記錄社會經濟主體信用行為”的思路，在充分考慮合法性的基礎上，全方位收集涉外企業(yè)異常行為和違規(guī)信息。在綜合評價基礎上，形成完整、系統(tǒng)的負面信息及風險提示清單，定期在各外匯管理系統(tǒng)中發(fā)布，供各級外匯局、銀行參考；同時，有選擇地與相關監(jiān)管部門共享信息，并構建科學的分類管理制度獎優(yōu)懲劣，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，提高管理效率。

企業(yè)負面信息采集

企業(yè)負面信息清單包括企業(yè)所有外匯收支行為中的違規(guī)違法行為和可疑行為。主要來源包括以下幾個方面：一是外匯局非現(xiàn)場監(jiān)測渠道。這是負面信息采集的最主要渠道。工作人員從外匯局業(yè)務數(shù)據(jù)庫中篩查違法違規(guī)跨境資金流動信息，對重要監(jiān)測指標設立預警閾值，及時識別涉外企業(yè)跨境資金流動風險隱患，并進行違規(guī)提示。二是外匯局現(xiàn)場監(jiān)測渠道。主要包括外匯局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的涉外企業(yè)違規(guī)、違法信息，從檢查對象看，具體包括在對企業(yè)現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)信息、在對銀行現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違規(guī)信息，在對金融市場現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，在對居民個人現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違規(guī)問題等；從外匯業(yè)務種類看，主要包括經常項目違規(guī)信息、資本項目違規(guī)信息、服務貿易違規(guī)信息等；按違法行為可劃分為逃匯、非法套匯、非法使用外匯、非法買賣外匯、違反外匯賬戶管理規(guī)定、違反外債管理規(guī)定、違反國際收支統(tǒng)計申報以及違反金融機構反洗錢規(guī)定的行為等。三是銀行渠道，主要指制度層面規(guī)定的銀行需上報的各類異常情況及線索。如日常柜臺業(yè)務辦理中發(fā)現(xiàn)的異常情況、銀行自身非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的異常情況、銀行接受內外部檢查發(fā)現(xiàn)的異常情況等。四是相關監(jiān)管部門渠道。該渠道主要包括兩種模式：其一是納入人民銀行征信系統(tǒng)，外匯局通過與人民銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，獲得征信系統(tǒng)采集的司法、行政執(zhí)法、中介等企業(yè)負面信息；其二是與其他監(jiān)管部門建立信息共享機制，完善相關法律法規(guī)，界定違規(guī)信息的獲取范圍、義務和責任，采取定期采集方式，獲取其他監(jiān)管部門信息。

綜合評分

綜合評分是由外匯局根據(jù)上述渠道采集的企業(yè)負面信息，并按照一定標準，出具綜合評價意見。綜合評分的計算公式為：企業(yè)得分（百分比）=∑各項負面信息清單涉及的金額合計（折美元）/評價期企業(yè)所有交易金額（折美元）。如果同一負面信息違反多個規(guī)定或同一類型業(yè)務多次出現(xiàn)負面信息，應分別加總。根據(jù)綜合評分，外匯局給出綜合評價意見。綜合評價意見包含以下兩部分：一是企業(yè)負面信息清單，管理部門依據(jù)真實、完整、全面的原則列出，具體內容包括負面信息發(fā)生時間、金額、內容、合理閾值范圍、違規(guī)或可疑級別等；二是外匯局綜合評價意見，即根據(jù)上述評價方法得出的評級建議。

綜合評價結果發(fā)布及運用

綜合評價結果的發(fā)布，采取逐級匯總方式，由國家外匯管理局匯總全國層面負面信息、評價結果，在相關業(yè)務系統(tǒng)中定期公布，并針對不同信息利用對象，規(guī)定不同的發(fā)布頻率和內容。例如，評價主體開戶銀行，可實時查詢詳細的外匯局評級意見及負面信息清單；非評價主體開戶銀行，可實時查詢外匯局評級意見；外匯局根據(jù)與人民銀行、海關、商務、稅務等監(jiān)管部門的信息共享機制，采取總對總方式，定期提供各涉外企業(yè)的綜合評價意見；對于金額巨大、性質惡劣、影響面廣的負面信息，信息管理部門通過政府網(wǎng)站或新聞媒體對公眾發(fā)布，加強社會輿論的監(jiān)督。

綜合評價結果的運用主要在以下三個層面。一是在外匯局層面。外匯局根據(jù)綜合評價結果對企業(yè)實施分類管理，建立“激勵守法者、約束可疑者、懲戒違規(guī)者”的正向激勵機制。對AA類、A類企業(yè)，為其提供便利化政策，在業(yè)務流程、材料要求上給予一定程度的簡化，并適當放寬其非現(xiàn)場監(jiān)測頻率。對B類企業(yè)，限制其部分業(yè)務辦理。例如：在貨物貿易項下，B類企業(yè)不得辦理延期付款業(yè)務，不得簽訂包含90天以上收匯條款的出口合同等；在資本項下，對B類企業(yè)資本金和外債收/結匯的次數(shù)、金額加以限制，在內保外貸、外保內貸等業(yè)務方面進行更加嚴格的審核。對C類企業(yè)，則要求所有業(yè)務均需事前登記或核準，監(jiān)管部門對其堅持事前控制原則。二是在銀行層面。銀行需依據(jù)負面清單，自主判斷涉外企業(yè)的風險程度，結合“展業(yè)三原則”的要求，為涉外企業(yè)有選擇、有重點、有區(qū)別地提供外匯服務，以加強銀行動態(tài)分類管理工作。三是在其他監(jiān)管部門層面，將綜合評價結果提供給人民銀行、海關、商務、稅務等部門，從而加大對涉外企業(yè)的激勵懲戒力度。

落實體系構建的配套措施

一要完善配套法規(guī)，健全政策保障體系。要建立跨部門聯(lián)席會議制度，并突出外匯局的主導作用，協(xié)商制定涉外企業(yè)綜合評價的相關法規(guī)或規(guī)范性文件，明確企業(yè)違規(guī)信息采集程序、發(fā)布使用范圍等。外匯局應充分利用自身掌握企業(yè)涉外資金流信息的優(yōu)勢，明確自身在涉外企業(yè)綜合評價體系中的主導作用，以及各級分支局在具體執(zhí)行中的定位和分工，結合主體監(jiān)管的推進實施，制定具體的操作規(guī)程和內控制度，保證綜合評價工作的順利施行。

二要加強系統(tǒng)建設，強化非現(xiàn)場監(jiān)管手段。外匯管理部門應結合主體監(jiān)管的相關要求建立綜合評價利用服務平臺，設置與海關、工商等部門的數(shù)據(jù)接口，根據(jù)制度要求實時或定期采集各部門統(tǒng)計的企業(yè)負面信息。服務平臺系統(tǒng)應設置信息采集、分類結果、信息使用、權限審批等模塊，區(qū)分不同信息的使用權限，并嚴格按照制度規(guī)定，針對不同信息使用者和信息場景區(qū)別，發(fā)布分類結果和負面信息，確保企業(yè)主體的合法權益。

三要強化宣傳培訓,從多個層面保障綜合評價工作的質效。對外匯管理部門相關業(yè)務人員的專項培訓, 應加強其對征信、法律、國際貿易、會計、財務、審計等知識的掌握,提升其對涉外企業(yè)主體指標的分析能力和現(xiàn)場檢查能力，并降低法律風險；對綜合評價涉及的相關部門管理人員的宣傳，應重點增強其對涉外企業(yè)綜合評價工作的整體認識；對銀行業(yè)務人員的專題培訓，應包括切實履行“展業(yè)三原則”要求、異常線索上報、分類結果負面清單使用等內容，提高銀行真實性審查的意識，以及線索發(fā)現(xiàn)和分類結果運用的能力，并通過建立漏報懲罰機制，引導銀行配合做好涉外企業(yè)綜合評價工作；對公眾開展的相關工作宣傳，應立足于深化社會對綜合評價工作的理解和支持。

作者單位：外匯局濰坊市中心支局