銀行考核辦法解讀

文/吳昊 編輯/丁小珊

銀行考核辦法解讀

文/吳昊 編輯/丁小珊

在《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核辦法》的指導(dǎo)下，監(jiān)管部門對銀行的考核工作初見成效。此次對考核辦法的修訂有利于進(jìn)一步完善銀行考核操作、提高考核實效。

2015年6月17日，國家外匯管理局印發(fā)了《國家外匯管理局關(guān)于修訂<銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法>相關(guān)事宜的通知》（匯發(fā)〔2015〕26號）。此次對《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核辦法》（以下簡稱《辦法》）的修訂，旨在進(jìn)一步完善銀行考核操作、提高考核實效。

《辦法》實施情況

長期以來，外匯局各業(yè)務(wù)部門在職責(zé)范圍內(nèi)主要通過非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場檢查等手段，對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的情況實施單項監(jiān)督。2008年9月1日開始施行的《辦法》，加強(qiáng)了銀行考核工作，并改變了這一局面，為建立、健全正向激勵機(jī)制創(chuàng)造了條件。銀行考核工作通過鼓勵銀行調(diào)動自身積極性切實執(zhí)行各項外匯管理規(guī)定，真正實現(xiàn)了“獎優(yōu)罰劣”的目的；同時，銀行考核結(jié)果也成為外匯局了解銀行各外匯業(yè)務(wù)領(lǐng)域監(jiān)管效果的主要渠道之一，并為不斷完善《辦法》提供了現(xiàn)實材料。

經(jīng)過2010年的考核制度修訂、考核系統(tǒng)上線以及后續(xù)不斷的實踐與完善，目前，銀行考核工作已與銀行自身辦理外匯業(yè)務(wù)要求有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)了雙贏。主要體現(xiàn)在以下方面：一是考核內(nèi)容逐步完善?，F(xiàn)有考核項目已基本涵蓋現(xiàn)行的外匯管理規(guī)定，相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)與評分辦法已實現(xiàn)了對銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)過程中風(fēng)險點(diǎn)的有效管控，并在年度更新機(jī)制的保障下與外匯管理政策的調(diào)整保持了一致。二是考核手段日臻科學(xué)?？己讼到y(tǒng)的應(yīng)用與推廣有效減少了手工記錄和匯總對考核工作及時性和準(zhǔn)確性帶來的不利影響，提高了考核工作的整體效率，并促進(jìn)了外匯局內(nèi)部監(jiān)管信息的共享。三是考核流程趨于合理?？己肆鞒坛浞挚紤]了銀行在外匯業(yè)務(wù)種類與業(yè)務(wù)規(guī)模方面的差異，通過使用地區(qū)平均值和差錯調(diào)整系數(shù)、對銀行主動發(fā)現(xiàn)并改正的錯誤不予扣分等方式，使銀行考核工作更趨公平合理。四是考核評分更加客觀。對考核制度的修訂充分量化了考核指標(biāo)，并根據(jù)實際情況不斷完善，盡可能降低人為評分造成的影響；同時建立了對各級外匯局人員考核操作的有效監(jiān)督，從制度上和方法上確保了考核工作有據(jù)可依、有據(jù)可查，考核結(jié)果經(jīng)得起檢驗。五是考核結(jié)果受重視程度不斷提高。銀行考核工作得到了銀行的廣泛認(rèn)可和支持。銀行考核及評級結(jié)果已成為部分銀行提高自身管理水平、完善內(nèi)控制度的重要線索，并且成為銀行評價內(nèi)部年度績效的重要依據(jù)。

修訂的必要性

近年來的實踐證明，《辦法》在促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營方面發(fā)揮了重要作用。然而，外匯形勢的發(fā)展變化及有關(guān)管理規(guī)定的不斷更新，也對銀行考核工作提出了更高的要求?，F(xiàn)有銀行考核在以下方面還存在不足，需要通過進(jìn)一步修訂《辦法》及相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)予以完善。

其一，銀行考核實際效果需要繼續(xù)提高。一是現(xiàn)有銀行A、B、C三類評級層次偏少，處于B類的銀行數(shù)量占比較高。這種層次少且分布集中的狀況，不利于充分反映銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的情況，進(jìn)而影響考核整體效果。二是銀行考核后續(xù)獎懲措施需進(jìn)一步明確?！掇k法》規(guī)定，外匯局對銀行進(jìn)行監(jiān)管時將綜合考慮銀行考核結(jié)果和評定等級，但如何加以落實，外匯管理部門在實踐中尚無明確、具體的依據(jù)，“獎優(yōu)、罰劣”的效果有限。三是督促銀行整改違規(guī)問題的措施有待豐富。從銀行考核實際情況看，重復(fù)違規(guī)的問題依然存在，違規(guī)問題整改力度有待加強(qiáng)。

其二，部分考核指標(biāo)需要進(jìn)一步完善。具體有以下五個方面：

一是考核得分較難拉開差距。從考核實踐看，現(xiàn)場檢查仍是發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題并進(jìn)行扣分的主要手段。但各級外匯局普遍存在人員不足的問題，無法針對銀行開展大規(guī)模現(xiàn)場檢查，導(dǎo)致考核當(dāng)年未接受檢查的銀行數(shù)量較多，考核得分因此難以拉開差距。鑒此，需要對部分考核項目進(jìn)行調(diào)整，以降低其對現(xiàn)場檢查的依賴。

二是內(nèi)控制度考核效果需要提高。內(nèi)控制度考核是促進(jìn)銀行正確有效執(zhí)行外匯管理規(guī)定的關(guān)鍵?，F(xiàn)有內(nèi)控制度考核更多反映的是制度的表面完整性，因此要真正達(dá)到考核目的，還需要通過細(xì)化考核標(biāo)準(zhǔn)與評分辦法等，加強(qiáng)對銀行的指引，使考核能夠起到促進(jìn)銀行提高內(nèi)部管理水平、依法合規(guī)經(jīng)營的實際效果。

三是風(fēng)險性考核需根據(jù)外匯形勢變化進(jìn)行調(diào)整。近年，在引導(dǎo)銀行主動適應(yīng)外匯管理工作重心的要求方面，風(fēng)險性考核指標(biāo)發(fā)揮了重要的作用。但是，在當(dāng)前跨境資本流動波動性明顯加劇的背景下，風(fēng)險考核指標(biāo)的靈活性、更新頻率、實際效果仍需進(jìn)一步提高。

四是總行單獨(dú)考核需進(jìn)一步加強(qiáng)。現(xiàn)有的總行單獨(dú)考核，并未對內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)管理及監(jiān)督情況提出考核要求，這不利于提升外匯管理規(guī)定逐級有效傳導(dǎo)的實際效果，需繼續(xù)完善。此外，外匯局于2013年發(fā)布的《對外資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》對銀行總行報送數(shù)據(jù)的頻率和數(shù)量都提出了更高的要求，因此，對總行數(shù)據(jù)質(zhì)量的考核也需強(qiáng)化。

五是部分考核指標(biāo)需更新調(diào)整。近年，外匯管理改革步伐較大，跨國公司集中收付、自貿(mào)區(qū)人民幣可兌換等新業(yè)務(wù)、新規(guī)定不斷推出，因此，為提高銀行考核的科學(xué)性，需相應(yīng)對考核指標(biāo)與評分方法進(jìn)行調(diào)整。

修訂原則

外匯管理部門應(yīng)在以下原則的指導(dǎo)下進(jìn)行修訂工作：一是保證公平與公開。要在充分考慮各銀行外匯業(yè)務(wù)種類與規(guī)模差異對考核結(jié)果影響的基礎(chǔ)上，對考核指標(biāo)進(jìn)行量化、細(xì)化，避免主觀判斷誤差，保證考核過程透明、結(jié)果反饋及時詳盡。二是注重與時俱進(jìn)。應(yīng)根據(jù)外匯形勢及監(jiān)管規(guī)定的發(fā)展變化，及時更新考核內(nèi)容及要求，提升外匯管理的有效性。三是突出可操作性。在設(shè)置考核指標(biāo)及評分辦法時應(yīng)更注重適用性，使考核指標(biāo)能夠成為真正的衡量尺度，避免扣不出分、分差無法拉開等現(xiàn)象。四是注重考核的實際效果。要通過建立有效的違規(guī)問題整改機(jī)制及健全激勵約束機(jī)制來提高銀行接受考核的積極性。

修訂的主要內(nèi)容

其一，進(jìn)一步完善了考核項目，具體包括以下幾個方面：

一是梳理調(diào)整了現(xiàn)有的考核指標(biāo)。外匯管理部門從提高考核的科學(xué)性與可行性角度入手，對原有考核指標(biāo)進(jìn)行了全面梳理與調(diào)整，使考核標(biāo)準(zhǔn)與評分辦法進(jìn)一步量化、細(xì)化，相關(guān)要求簡單明晰、更具操作性。

二是調(diào)整了考核周期。為盡早向銀行通報考核結(jié)果，滿足其年度績效評價與整改的需要，本次《辦法》修訂將考核周期正式明確為上年10月1日至本年9月30日，并相應(yīng)對完成違規(guī)事件錄入、考核結(jié)果通報、整改報告上交等工作的時間要求做了調(diào)整。

三是調(diào)整了考核的項目結(jié)構(gòu)。在此次修訂中，為適應(yīng)外匯管理改革日益注重監(jiān)測分析與事后監(jiān)管的趨勢、降低對“現(xiàn)場檢查”依賴性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)合規(guī)類考核比重、提高對數(shù)據(jù)質(zhì)量及內(nèi)控制度的考核要求，外匯管理部門上調(diào)了總行單獨(dú)考核的分值計算權(quán)重，并將QFII、QDII境內(nèi)托管等原作為附加項目的考核納入了總行單獨(dú)考核指標(biāo)。

四是強(qiáng)化了對總行的單獨(dú)考核。此次修訂增加了金融機(jī)構(gòu)對外金融資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)質(zhì)量考核的分值，以保證外匯局日常編制BOP與IIP表的工作，并保障外匯局代表我國向IMF與BIS機(jī)構(gòu)報送有關(guān)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。同時，從權(quán)責(zé)明確及提高效率的角度出發(fā)，此次修訂新增總行內(nèi)控制度及其他考核指標(biāo)，以促進(jìn)由上到下，層層推進(jìn)考核的實施。

五是增加了風(fēng)險性考核指標(biāo)的靈活性。外匯管理部門根據(jù)外匯形勢及管理規(guī)定的發(fā)展，對風(fēng)險性考核要求進(jìn)行了調(diào)整，以增加考核指標(biāo)的靈活性。此次修訂分別對跨境資金流入、流出與基本平衡三種情景進(jìn)行考核，以滿足對跨境資金流動雙向調(diào)節(jié)的需要，提升了外匯監(jiān)管與調(diào)控的有效性。

其二，優(yōu)化考核流程，健全激勵機(jī)制。一是增加了銀行考核的評級檔次，由“A、B、C”三檔增至“A、B+、B、B-、C”五檔。通過增加銀行考核評級檔次，可以更準(zhǔn)確地反映銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的情況，增強(qiáng)銀行的積極性。二是提高了考核結(jié)果綜合利用效率，進(jìn)一步健全了激勵約束機(jī)制?！犊己宿k法》進(jìn)一步明確，對考核結(jié)果較好的銀行，外匯局將在外匯管理政策先行先試方面給予支持。

其三，突出銀行內(nèi)控管理考核。一是將“內(nèi)控及其他考核”項細(xì)分為“內(nèi)控制度完備性及實施情況”、“配合外匯局日常監(jiān)管情況”、“現(xiàn)場檢查及核查配合情況”、“違規(guī)問題整改情況”四個單項指標(biāo)，以進(jìn)一步提高考核的科學(xué)性。二是完善并細(xì)化了內(nèi)控考核評分標(biāo)準(zhǔn)，將其分為內(nèi)控責(zé)任明確、內(nèi)控措施合規(guī)有效、內(nèi)控保障有力、內(nèi)控評估及時、內(nèi)控監(jiān)督到位五個方面，以進(jìn)一步提高考核的可操作性。

其四，健全違規(guī)問題整改落實機(jī)制。一是建立銀行反饋整改報告制度，要求銀行定期提交整改報告，落實整改措施，及時反饋整改結(jié)果。二是增加違規(guī)問題整改情況考核指標(biāo)，明確規(guī)定將上年度違規(guī)問題整改情況納入本年度考核內(nèi)容。三是通過升級考核系統(tǒng)更加及時、詳盡地向銀行反饋違規(guī)問題清單，便于銀行內(nèi)部問責(zé)和整改。

作者單位：國家外匯管理局國際收支司