3 保函領(lǐng)域的應(yīng)變之策

文/朱宏生 編輯/韓英彤

3 保函領(lǐng)域的應(yīng)變之策

文/朱宏生 編輯/韓英彤

如新的MT760報(bào)文格式開始實(shí)施，在短時(shí)間內(nèi)將會(huì)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)保函業(yè)務(wù)的開展提出巨大的挑戰(zhàn)。鑒此，未雨綢繆實(shí)為良策。

2014年，保函、備用信用證專業(yè)領(lǐng)域在規(guī)則制定方面沒(méi)有太多的突破，相對(duì)值得關(guān)注的，是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“SWIFT”）對(duì)報(bào)文格式的修訂，以及中國(guó)最高人民法院（以下簡(jiǎn)稱“最高院”）關(guān)于獨(dú)立保函司法解釋的起草進(jìn)程。

SWIFT對(duì)保函／備用信用證報(bào)文格式的修訂

為對(duì)報(bào)文格式進(jìn)行修訂，SWIFT成立了修訂工作組。中國(guó)銀行派出代表參加了修訂工作組。根據(jù)工作組2014年7月3日發(fā)布的紀(jì)要，對(duì)保函及備用信用證相關(guān)的報(bào)文修訂主要集中在以下幾個(gè)方面。

一是對(duì)MT760及MT767進(jìn)行重新修訂。原MT760報(bào)文基本上屬于自由格式，既可以用來(lái)開立見索即付保函或備用信用證，也可以用來(lái)開立從屬性擔(dān)保。報(bào)文格式簡(jiǎn)單，銀行開立保函或備用信用證的主要條款內(nèi)容在77C域中體現(xiàn)，其余各域僅為報(bào)文份數(shù)、編碼、日期、適用規(guī)則等要素的簡(jiǎn)單反映。

修訂中的MT760報(bào)文適用于開立見索即付保函和備用信用證或反擔(dān)保/備用信用證，或通知見索即付保函和備用信用證或反擔(dān)保/備用信用證開立，或開立／通知保函或備用信用證的反擔(dān)保；同時(shí)，對(duì)MT760各域也進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)。保函/信用證的MT767報(bào)文也為了適應(yīng)MT760的修訂要求進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)。新修訂的報(bào)文格式主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

（1）MT760是為見索即付保函或備用信用證而設(shè)計(jì)的。新的MT760報(bào)文的22D域?yàn)楸剡x項(xiàng)，且將承諾的形式明確規(guī)定為DGAR（見索即付保函，demand guarantee）或STBY（備用信用證,standby letter of credit）。

（2）設(shè)計(jì)了有關(guān)各域，對(duì)適用規(guī)則、失效、當(dāng)事人、金額、收費(fèi)、交單、適用法律、自動(dòng)展期、轉(zhuǎn)讓、保兌、基礎(chǔ)交易、正本的遞交方式等做了標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)范，保函或備用證的其他條款則可以在77U域載明，也可以另附MT761報(bào)文。

（3）反映了見索即付保函或備用信用證通知或反擔(dān)保開立或通知的需要。新的MT760在22R域中列明了不同的報(bào)文目的，包括“ISSU”（ Issuance of undertaking，開立承諾書）、“ISSC”（ Issuance of counterundertaking，開立反擔(dān)保）、“ADVI”（Advice of issued undertaking，通知承諾書）和ACNF（Advice and confirmation of issued undertaking，通知并保兌承諾書），其他相關(guān)各域的填寫與不同類型的報(bào)文目的相匹配。

（4）反擔(dān)保／備用信用證報(bào)文可以用于為見索即付保函，備用信用證或從屬性保函提供反擔(dān)保。

二是創(chuàng)設(shè)MT765、 MT785、MT786、MT787等新的報(bào)文格式，對(duì)保函/備用信用證的索賠、延期、拒付等操作使用的報(bào)文格式，進(jìn)行規(guī)范，以適應(yīng)保函/備用信用證實(shí)務(wù)的需要。

三是創(chuàng)設(shè)MT759報(bào)文格式，作為跟單信用證、見索即付保函、備用信用證或其他形式承諾書的自由格式報(bào)文，名稱為多用途結(jié)構(gòu)性報(bào)文（“Multi-purpose Trade Structured Message”）。該類報(bào)文格式相對(duì)自由。值得一提的是，該類報(bào)文可以用于開立從屬性保函，例如，該報(bào)文第22D域，承諾的形式除了見索即付保函、備用信用證、跟單信用證外，還包括了從屬性保函, 乃至獨(dú)立或從屬性質(zhì)不清的保函UNDK（Undertaking〔e.g. guarantee, surety〕）。

以上報(bào)文格式的修訂，得到了除中國(guó)代表之外的其他修訂工作組成員的同意。作為折衷措施，修訂工作組決定就報(bào)文的實(shí)施時(shí)間提交各國(guó)投票，來(lái)決定信用證/保函/備用信用證報(bào)文的實(shí)施年度為2016/2017或2017/2018。

保函／備用信用證報(bào)文修訂對(duì)保函實(shí)務(wù)的影響

從目前得到的反饋來(lái)看，雖然中國(guó)代表反對(duì)新的報(bào)文格式，但SWIFT的決定僅要求各國(guó)對(duì)新報(bào)文的實(shí)施時(shí)間進(jìn)行投票表決。如果新的報(bào)文格式得到實(shí)施，則會(huì)對(duì)保函實(shí)務(wù)帶來(lái)巨大影響。新的有關(guān)保函的7字頭報(bào)文格式，目的在于對(duì)獨(dú)立保函操作進(jìn)行規(guī)范，以提高銀行業(yè)保函操作的標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化程度，且新的MT760報(bào)文格式除可以以反擔(dān)保方式開立從屬性保函外，還明確用于開立見索即付保函等形式的獨(dú)立保證，且報(bào)文各域結(jié)構(gòu)也均進(jìn)行了規(guī)范。這反映了國(guó)際銀行界采用見索即付保函或備用信用證形式開立獨(dú)立保證的傾向，以及對(duì)獨(dú)立保函實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的趨向。但這與保函實(shí)務(wù)中客戶提交的保函文本多樣且較為松散的現(xiàn)狀距離較大。實(shí)務(wù)中，客戶提交的保函文本往往格式多樣，銀行提供的示范格式使用率極低，將客戶提交的保函格式轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn)的MT760報(bào)文難度較大；在短時(shí)間內(nèi)，完成對(duì)客戶的教育與培訓(xùn)，使客戶使用標(biāo)準(zhǔn)化保函格式的難度也很大。這對(duì)中國(guó)銀行業(yè)保函業(yè)務(wù)開展提出了巨大的挑戰(zhàn)。

即便使用MT759格式，由于MT759格式要求在22D域?qū)υ摫：欠駷橐娝骷锤侗：龀雠袛啵鴮?shí)務(wù)中部分保函措辭不夠清晰，甚至客戶堅(jiān)持要求開立的保函條款關(guān)于保函的性質(zhì)本就模糊不清甚至互相矛盾，也對(duì)保函實(shí)務(wù)操作構(gòu)成挑戰(zhàn)。此外，使用MT759報(bào)文開立保函，在國(guó)際上的可接受程度也存在一定的不確定性。如果中國(guó)銀行業(yè)大量使用MT759開立保函，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的整體形象會(huì)產(chǎn)生不利影響。

但是，我們也應(yīng)看到，如果銀行業(yè)能普遍使用SWIFT修訂的報(bào)文格式處理保函業(yè)務(wù)，由于該類報(bào)文對(duì)保函的獨(dú)立性約定清晰明確，因而對(duì)適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)獨(dú)立保函的發(fā)展趨勢(shì)，明確保函的性質(zhì)，減少保函的爭(zhēng)議均具有積極意義。在2015年，中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)積極做好以下幾個(gè)方面的準(zhǔn)備工作：一是組織保函從業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)新的保函格式，提高對(duì)SWIFT報(bào)文格式規(guī)范的掌握程度，深入理解按此條款開立保函的法律后果，提高業(yè)務(wù)操作水平。二是加強(qiáng)對(duì)客戶的教育和培訓(xùn)，使客戶了解新報(bào)文格式的涵義和法律后果，充分揭示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并積極推廣新的報(bào)文格式，以提高業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程度。三是認(rèn)真修訂保函開立申請(qǐng)書、開立保函協(xié)議等法律文本，明確揭示使用新報(bào)文格式產(chǎn)生的法律后果，約定清楚客戶應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)客戶提交保函格式轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)文格式的后果也做出明確規(guī)定，確保銀行因此而承擔(dān)的責(zé)任能得到客戶的償付。

最高院有關(guān)獨(dú)立保函司法解釋的起草

最高院擬出臺(tái)獨(dú)立保函司法解釋，現(xiàn)已數(shù)易其稿。2013年9月，最高院公布了《關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（征求意見稿）》，征求社會(huì)各界對(duì)該稿的意見。經(jīng)過(guò)多次討論修改，該稿關(guān)于獨(dú)立保函糾紛案件審理的基本規(guī)則已經(jīng)確立。2014年，該司法解釋尚未出臺(tái)，最高院也未公布司法解釋修訂的最新進(jìn)展。據(jù)筆者了解，中國(guó)銀行業(yè)普遍關(guān)注的國(guó)內(nèi)保函獨(dú)立性能否得到承認(rèn)的問(wèn)題仍存在較大爭(zhēng)議，但銀行開立國(guó)內(nèi)保函的獨(dú)立性得到承認(rèn)的可能性較大，有關(guān)欺詐例外的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)更加嚴(yán)格。

最高院獨(dú)立保函司法解釋對(duì)保函實(shí)務(wù)的影響

如果最終出臺(tái)的司法解釋能適應(yīng)銀行國(guó)內(nèi)獨(dú)立保函在實(shí)務(wù)中大量使用的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，承認(rèn)銀行國(guó)內(nèi)保函的獨(dú)立性，對(duì)減少實(shí)務(wù)的混亂、降低銀行和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意義重大，無(wú)疑會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展起到促進(jìn)作用。此外，新的司法解釋對(duì)欺詐例外的認(rèn)定規(guī)則、證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、欺詐止付的程序，以及保函到期、保函保證金的凍結(jié)/扣劃、保函的轉(zhuǎn)讓等實(shí)務(wù)焦點(diǎn)問(wèn)題，也進(jìn)行了澄清或明確。如果最高院獨(dú)立保函司法解釋能夠在2015年最終出臺(tái)，將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范保函實(shí)務(wù)、減少業(yè)務(wù)糾紛和爭(zhēng)議、平衡各方當(dāng)事人的利益等產(chǎn)生積極的影響，從而促進(jìn)保函業(yè)務(wù)的進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展。如果最終出臺(tái)的獨(dú)立保函司法解釋承認(rèn)國(guó)內(nèi)銀行保函的獨(dú)立性效力，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)司法解釋的規(guī)定，對(duì)保函產(chǎn)品規(guī)章制度以及配套法律文本進(jìn)行修訂和完善，開發(fā)更為豐富的獨(dú)立保函產(chǎn)品，積極利用獨(dú)立保函服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

作者系國(guó)際商會(huì)保函工作組成員、國(guó)際商會(huì)DocDex專家、中國(guó)國(guó)際商會(huì)保函專家組副組長(zhǎng)、中國(guó)民生銀行貿(mào)易金融部產(chǎn)品中心總經(jīng)理、首席保函專家