我國國際結(jié)算的發(fā)展趨勢及風(fēng)險(xiǎn)防范措施

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生

摘要：在國際貿(mào)易中，如何有效地避免結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。本文將對這些問題進(jìn)行歸納分析，并試圖尋找合理的防范對策。

關(guān)鍵詞：國際結(jié)算；銀行信譽(yù)

國際結(jié)算業(yè)務(wù)以其成本低、利潤高、風(fēng)險(xiǎn)小、流轉(zhuǎn)快等優(yōu)點(diǎn)，日益受到商業(yè)銀行的青睞。隨著中國加入世貿(mào)組織過渡期的完成和世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用證已不再是國際貿(mào)易中最主要的結(jié)算方式，國際結(jié)算方式出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢，保理業(yè)務(wù)和備用信用證等新的結(jié)算方式正在迅猛發(fā)展。面對日趨激烈的國際市場競爭，選擇結(jié)算方式也成了一種重要的競爭手段，且每一種結(jié)算方式都有其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易中，如何有效地避免結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。本文將對這些問題進(jìn)行歸納分析，并試圖尋找合理的防范對策。

一、國際結(jié)算的變化與發(fā)展趨勢

（一）傳統(tǒng)的信用證國際結(jié)算方式運(yùn)用呈下降趨勢

傳統(tǒng)的信用證方式在國際結(jié)算中的運(yùn)用已呈下降趨勢。信用證是銀行介入國際貿(mào)易的產(chǎn)物，它解決了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾，它以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展，因此被視為可靠的國際結(jié)算方式，被廣泛運(yùn)用于國際貿(mào)易中，曾經(jīng)占據(jù)國際結(jié)算主導(dǎo)地位達(dá)一個(gè)世紀(jì)之久。但進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，國際結(jié)算方式發(fā)生了劇變，信用證的使用率迅速下降。信用證在國際結(jié)算中的運(yùn)用呈下降趨勢的主要原因是：費(fèi)用和成本高。進(jìn)口商需要在申請開立信用證時(shí)向開證銀行交納20%一80%開證押金，致使進(jìn)口方的資金被長期占用，增加成本。另外，進(jìn)口方還要支付開證申請費(fèi)和電報(bào)費(fèi)等。出口企業(yè)需支付的費(fèi)用主要有通知費(fèi)和議付費(fèi)，這也是一筆不小的開支。

（二）新的國際結(jié)算方式發(fā)展和運(yùn)用

保理業(yè)務(wù)作為一種新型的國際貿(mào)易結(jié)算方式，保理業(yè)務(wù)的出現(xiàn)充分適應(yīng)了當(dāng)前國際貿(mào)易由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)化的發(fā)展趨勢。它的優(yōu)勢是明顯的，對出口商來說：保理業(yè)務(wù)代出口商對進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查，為出口商提供信息和數(shù)據(jù)；出口商將貨物裝運(yùn)完畢后，可立即獲得現(xiàn)金，加速資金周轉(zhuǎn)；出口商可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理商；與銀行貸款相比，保理業(yè)務(wù)不會(huì)增加出口商負(fù)債，有利于改善資產(chǎn)負(fù)債比率。對于出口商來說：進(jìn)口商通過保理商進(jìn)行支付結(jié)算，可免去開立信用證的費(fèi)用與成本；通過保理業(yè)務(wù)，買方可迅速得到進(jìn)口物資，大大節(jié)省開證、催證、改證等的時(shí)間，簡化了進(jìn)口手續(xù)。

二、國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性以及存在的問題

（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)成為我國商業(yè)銀行重點(diǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的必要性

發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造可觀的利潤。國際結(jié)算具有小投入、大產(chǎn)出的特點(diǎn)，且業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定。據(jù)統(tǒng)計(jì)，一貫重視結(jié)算業(yè)務(wù)的西方發(fā)達(dá)國家銀行通過國際結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的利潤占銀行總利潤的40%。而在我國對外進(jìn)出口繼續(xù)保持高速增長的情況下，各大商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量也在迅速增長。以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，2005上半年全行國際結(jié)算量908.39億美元，增長44.12%；結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入1382萬美元，增長28.09%。而2006年末更以全國銀行系統(tǒng)利潤第一名的成績，成為我國國際結(jié)算界的龍頭老大。

發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)是應(yīng)對外資銀行競爭的重要法碼。根據(jù)我國的入世承諾，我們將逐漸開放金融市場，允許外資銀行進(jìn)入。而外資銀行初入內(nèi)地市場，在資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)方面難以與幾大中資商業(yè)銀行抗衡，因此他們瞄準(zhǔn)的也是“國際結(jié)算”這塊利潤豐厚的中間業(yè)務(wù)。雖然在華外資銀行資產(chǎn)總額不超過中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的3%，但外資銀行辦理出口結(jié)算業(yè)務(wù)已占我國市場份額的40%。外資銀行能夠在最短時(shí)間內(nèi)以較小的資本額、最高的效率獲得最大贏利，主要就是來源于國際結(jié)算的打包貸款和押匯等中間業(yè)務(wù)收入。

（二）新型商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

以銀行為中心的SWIFT網(wǎng)結(jié)算體系方式，與傳統(tǒng)的手工憑票據(jù)結(jié)算比較，大大提高效率，降低時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。但從結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易安全性和使用成本看，仍然存在較大的局限性。

存在較高結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。SWIFT網(wǎng)和銀行自己開發(fā)并外勾的SWIFT網(wǎng)，僅是一種物理性的結(jié)算效率提升，貿(mào)易中物流和金流仍然是分離的。進(jìn)出口商對其資金、貨物和傳統(tǒng)手工一樣無法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移過程的監(jiān)控，因此并未起到降低貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、單證風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)的作用。由于匯款結(jié)算方式是由匯款入委托銀行，將款項(xiàng)交給收款入的一種結(jié)算方式，性質(zhì)上屬于商業(yè)信用，所以銀行對結(jié)算過程不提供任何付款保證。在進(jìn)口商收到貨物后 按時(shí)如數(shù)支付貨款，而出口商又無法對其貨物轉(zhuǎn)移實(shí)時(shí)監(jiān)控情況下，常常承擔(dān)錢貨兩空的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、國際結(jié)算方式的選擇與風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）選擇票據(jù)結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范

票據(jù)是國際結(jié)算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。目前使用的許多國際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，使國際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償。因而票據(jù)就代表金錢。正因?yàn)檫@一點(diǎn)。國內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對我國進(jìn)行詐騙。其類型有：偽造大額銀行匯票導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于國外票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上國內(nèi)居民接觸國外的外票不多，一些詐騙分子常常利用偽造的銀行票據(jù)進(jìn)行詐騙。

票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范：對于資信不好的客戶交來的票據(jù)要仔細(xì)審查，了解票據(jù)的來源和用途，有疑問的要確認(rèn)后再處理。對于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，如簽字、印章是否規(guī)范，金額、日期、收款人是否被涂改，期限是否過期，流通區(qū)域有無限制，是否已被掛失、注銷等。對于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實(shí)其真實(shí)性。企業(yè)在收到國外票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交銀行審驗(yàn)或托收票款。

（二）選擇信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范

被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用證中的開證行以自身的信用承擔(dān)獨(dú)立的付款責(zé)任，但正是由于信用證運(yùn)作的獨(dú)立性，使一些進(jìn)口商有機(jī)可乘，利用信用證只處理單據(jù)而不涉及貨物的特點(diǎn)，當(dāng)貨物市場價(jià)格變化對自身不利時(shí)，在單據(jù)中挑毛病，以達(dá)到降價(jià)、減價(jià)、遲付、少付的目的。資信欠佳的開證行也往往站在其客戶的立場，挑剔單據(jù)，以非實(shí)質(zhì)性問題拒付，幫助客戶達(dá)到目的。這時(shí)，出口商就會(huì)面臨不能安全及時(shí)收匯的風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)貨物的賣方不是實(shí)際的供貨入或制造商時(shí)，可以利用可轉(zhuǎn)讓信用證將該證項(xiàng)下的權(quán)益全部或部分轉(zhuǎn)讓供貨商。轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)是轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立驗(yàn)單付款責(zé)任（除非它又是保兌行），只有在得到開證行付款后才對受讓方付款。如果供貨商在轉(zhuǎn)讓信用證下交單時(shí)作到了單證相符，但中間商換單時(shí)造成單證不符而被原始開證行拒付，基于以上特點(diǎn)，這一收匯風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上由供貨商承擔(dān)了。

規(guī)避不符點(diǎn)拒付風(fēng)險(xiǎn)。出口商應(yīng)加強(qiáng)審單審證的力量和力度，審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)軟條款應(yīng)立即與進(jìn)口商協(xié)商，要求改證，避免交單以后的爭議。提高制單質(zhì)量，并通過銀行把關(guān)，減少不符點(diǎn)出現(xiàn)。還應(yīng)選擇資信好的銀行開證，因?yàn)樾抛u(yù)好的開證行是安全收匯的重要保證。

轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)。對于轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)，供貨商可要求將轉(zhuǎn)讓信用證改變?yōu)楸硨Ρ承庞米C，必要時(shí)可在付款期限上做出讓步，因?yàn)楸硨Ρ承庞米C對供貨商有利，其在提交相符單據(jù)后即可得到背對背信用證開證行的付款保證。此外，可要求轉(zhuǎn)讓行加保，明確其憑相符單據(jù)付款的獨(dú)立的付款責(zé)任。在信用證結(jié)算方式下進(jìn)口商存在著得不到或延遲獲得貨物的風(fēng)險(xiǎn)，故進(jìn)口商也應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，確保裝運(yùn)的是合同所訂的貨物，進(jìn)口商可以請獨(dú)立的有專業(yè)聲望的檢驗(yàn)公司實(shí)施裝船預(yù)檢、監(jiān)造和監(jiān)裝，簽發(fā)裝船證明等，這是防止國際商貿(mào)活動(dòng)中出口商進(jìn)行詐騙的有效方法。

結(jié) 論

嚴(yán)格開證審核審批制度。我國商業(yè)銀行都有授信管理制度，但在實(shí)際中有的地方采取了化整為零的辦法辦理對外開證。因而有必要嚴(yán)格遠(yuǎn)期信用證的開立程序和監(jiān)督制度。對于信用擔(dān)保，一般只接受金融企業(yè)的擔(dān)保和實(shí)力雄厚、信譽(yù)很好的企業(yè)擔(dān)保。強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行銀行應(yīng)穩(wěn)健經(jīng)營。不管是遠(yuǎn)期信用證還是近期信用證以及其他結(jié)算方式，都要按程序辦事，遵循國際慣例，自覺維護(hù)我國銀行國際聲譽(yù)和形象。

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[2]殷俊.我國商業(yè)銀行新型結(jié)算方式[J].金融電子音像出版社.2005.

作者簡介：

李彪，29歲，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司天津和平支行公司客戶經(jīng)理，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀。