國(guó)際銀行業(yè)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任

吉青 張駿韜

摘 要：本文旨在提供一個(gè)框架來(lái)評(píng)估國(guó)際性銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。目前，主要是像EIRIS和KLD這樣的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)提供有關(guān)公司的社會(huì)行為和表現(xiàn)的信息。然而，這個(gè)信息是昂貴的，并且我們不清楚評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)如何得出他們的結(jié)論。所以我們開發(fā)了一個(gè)框架來(lái)評(píng)估國(guó)際化運(yùn)作的銀行的社會(huì)責(zé)任。我們應(yīng)用這個(gè)框架將對(duì)超過(guò)30個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究并發(fā)現(xiàn)關(guān)于不同銀行，國(guó)家和地區(qū)的顯著差異。更多的是，可以看到這些銀行的社會(huì)責(zé)任在2000至2005年間的得到了顯著的改善。

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會(huì)責(zé)任;銀行業(yè);績(jī)效

銀行作為我們社會(huì)的金融中介機(jī)構(gòu)：它們定價(jià)與價(jià)值的金融資產(chǎn)，它們監(jiān)測(cè)借款人，它們管理金融風(fēng)險(xiǎn)，它們管理支付系統(tǒng)。通過(guò)執(zhí)行這些功能，銀行對(duì)社會(huì)產(chǎn)生巨大的影響。它們通常要求企業(yè)和家庭接受某種行為目的是為了增加這些貸款人支付利息和分期償還的機(jī)會(huì)，。這導(dǎo)致了大量的研究在評(píng)估銀行如何影響經(jīng)濟(jì)。主要的發(fā)現(xiàn)是，銀行系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了重要作用 。因此，它們也可能會(huì)影響可持續(xù)發(fā)展。

這部分顯示了我們框架組32個(gè)國(guó)際銀行的結(jié)果。首先，我們報(bào)告的結(jié)果為三個(gè)不同的區(qū)域，然后，我們比較了32個(gè)銀行各自的表現(xiàn)，最后我們比較的國(guó)家。我們報(bào)告的區(qū)域和個(gè)體表現(xiàn)是對(duì)于所有29項(xiàng)指標(biāo)。國(guó)家的表現(xiàn)只是報(bào)道主要的指標(biāo)。

一、區(qū)域分析

幾乎所有的銀行都發(fā)布可持續(xù)發(fā)展報(bào)告。五年前，當(dāng)時(shí)只有三分之一的銀行發(fā)表這樣的報(bào)告。唯一的例外是瑞典商業(yè)銀行和北歐銀行，它們沒(méi)有在其他地方報(bào)告其可持續(xù)性。

幾乎所有的銀行現(xiàn)在有一個(gè)明確的環(huán)境政策，而在2001年有小于50%的這樣做。此外，絕大多數(shù)銀行有明確的供應(yīng)鏈策略，那解釋了環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題。僅太平洋地區(qū)的銀行在這方面滯后。

社會(huì)行為也表現(xiàn)出了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)展。在社區(qū)的參與情況沒(méi)有增加很多，因?yàn)檫@在2000年已經(jīng)是一個(gè)很高的水平，然而在2005年，這在歐洲也增加了。支持本地社區(qū)和非政府組織的贊助活動(dòng)急劇上升，幾乎每家銀行都有贊助計(jì)劃。

二、個(gè)別銀行的分析

我們觀察到，只有斯堪的納維亞銀行不發(fā)布一個(gè)單獨(dú)的可持續(xù)性報(bào)告，而所有其他銀行都發(fā)布了。第一個(gè)這樣做的是巴克萊銀行，瑞士銀行和荷蘭合作銀行。13家銀行簽署國(guó)際商會(huì)的可持續(xù)發(fā)展的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。二十個(gè)銀行采納赤道原則和全球契約。此外，只有聯(lián)合信貸銀行集團(tuán)已經(jīng)取得了EMAS認(rèn)證。15家銀行在2005年已通過(guò)ISO14001認(rèn)證。

大多數(shù)銀行對(duì)于其可持續(xù)性的政策都有透明量化目標(biāo)。只有蒙特利爾銀行，北歐銀行，法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行，瑞典商業(yè)銀行，東京三菱銀行，瑞穗提供定性的目標(biāo)。至于環(huán)境目標(biāo)，似乎大多數(shù)銀行拿出定性目標(biāo)。

三、國(guó)家分析

來(lái)自法國(guó)和英國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在代碼，報(bào)告和系統(tǒng)方面表現(xiàn)最好。兩家銀行總部設(shè)在瑞典的在這方面表現(xiàn)在后面。至于環(huán)保性能，顯示了澳大利亞的銀行表現(xiàn)最好。來(lái)自德國(guó)荷蘭、比利時(shí)、英國(guó)和美國(guó)的銀行也有很高的分?jǐn)?shù)。對(duì)于特殊的金融產(chǎn)品，可以明顯的看出荷蘭的銀行表現(xiàn)領(lǐng)先，而那些來(lái)自瑞典和意大利的銀行相對(duì)落后。在許多國(guó)家中，銀行相對(duì)于它們的社會(huì)行為達(dá)到的最大得分。在所有四個(gè)項(xiàng)目的平均分?jǐn)?shù)中，荷蘭銀行表現(xiàn)最好。德國(guó)，法國(guó)和英國(guó)的銀行緊隨其后。來(lái)自瑞典的銀行有最低的平均得分。

四、結(jié)論

這篇文章的目的是要拿出一個(gè)簡(jiǎn)潔的框架，來(lái)評(píng)估一組國(guó)際化銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。在這個(gè)意義上，我們針對(duì)來(lái)自北美，太平洋地區(qū)和歐洲的32家大銀行，從2000年和2005年來(lái)說(shuō)明我們的框架，我們?cè)u(píng)估他們的表現(xiàn)從社會(huì)責(zé)任報(bào)告，和采用國(guó)際規(guī)范，內(nèi)部環(huán)境政策和金融產(chǎn)品的有效性以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，和他們的社會(huì)行為，與外部關(guān)系，社區(qū)，員工關(guān)系，和道德規(guī)范。

總之，本研究表明，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一個(gè)國(guó)際銀行業(yè)日益重要的問(wèn)題。它對(duì)于銀行日常經(jīng)營(yíng)變得越來(lái)越深入。我們認(rèn)為找出究竟是什么驅(qū)使銀行從事企業(yè)社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)是重要的和有趣的。在這個(gè)意義上，我們將不得不運(yùn)用這幾年發(fā)展的框架，并把它與單個(gè)銀行的業(yè)務(wù)管理和人力資源管理的金融行為相聯(lián)系。此外，我們希望擴(kuò)大我們的分析到一個(gè)更大的銀行群體目標(biāo)將針對(duì)包括新興市場(chǎng)的銀行。

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作者簡(jiǎn)介：吉青（1987- ），男，漢族，江蘇淮安人，金融學(xué)碩士，單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：資本市場(chǎng)及銀行業(yè);張駿韜（1990- ），男，漢族，江蘇太倉(cāng)人，金融碩士，單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：公司金融