企業(yè)資金管理的重點與控制

曾春輝

摘要：企業(yè)經(jīng)營的根本目的是獲取一定的經(jīng)濟效益，加強企業(yè)資金管理與控制是增強企業(yè)管理效力，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要手段。本文分析企業(yè)資金管理的重點及有效控制企業(yè)資金的措施，對企業(yè)資金管理做出一定的指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 資金管理 重點 控制

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營方式也相應(yīng)的發(fā)生變化，企業(yè)資金管理也面臨更高的挑戰(zhàn)。企業(yè)資金管理是財務(wù)工作的核心，是保障企業(yè)經(jīng)濟效益的重中之重。有效提高企業(yè)經(jīng)濟效益的途徑主要包括以下兩點：其一是依靠科技創(chuàng)新；依靠科技創(chuàng)新來提高企業(yè)經(jīng)濟利益主要是不斷創(chuàng)新改革，樹立企業(yè)自身的品牌。其二是依靠管理；從管理中提高企業(yè)的經(jīng)濟效益主要是考慮企業(yè)的實際情況，以科學(xué)、合理的管理手段來提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)的資金是一個企業(yè)發(fā)展的血脈和動力源泉，企業(yè)資金管理的情況直接反映一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的高低和經(jīng)濟效益的大小，是企業(yè)管理的重要方面。在企業(yè)管理中，起到關(guān)鍵作用的是企業(yè)的資金管理。

一、企業(yè)資金管理的重點

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場經(jīng)濟的改革和發(fā)展，對企業(yè)而言，在資金管理方面提出了更高的要求。為了能夠更好的適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)在資金管理方面應(yīng)該做出適當(dāng)調(diào)整。

（一）資金籌集管理

在我國現(xiàn)有市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)主要采取的自主經(jīng)營和管理模式，而且在實際的經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中，很容易出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。因此，需要通過多種渠道來籌集資金，而且這也是企業(yè)資金管理中的重點和難點。針對這一問題，企業(yè)應(yīng)該積極應(yīng)對，加強銷售等，除此，企業(yè)可以通過貸款等形式從外部引進資金。針對那些具有良好信譽的企業(yè)，可以通過企業(yè)本身的信譽度，向國家爭取相關(guān)扶植政策，并通過融資來增加企業(yè)的實際可利用資金。在企業(yè)內(nèi)部，則可以暫時減少不必要的開支，對企業(yè)資金進行適當(dāng)調(diào)整，進而提高企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)效率。

（二）資金分配管理

在企業(yè)資金分配的過程中，為了能夠最大程度的刺激員工的工作積極性，以及通過資金分配來促進企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)已經(jīng)開始轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營機制和經(jīng)營方式。在此基礎(chǔ)上，很多的企業(yè)已經(jīng)開始在資金分配上體現(xiàn)出多樣化的特點，逐漸形成了按貢獻大小、能力高低進行資金分配的格局。

（三）資金核定管理

在保證企業(yè)利益最大化的基礎(chǔ)和前提下，應(yīng)該在企業(yè)資金核定過程中，需要考慮節(jié)約和實際情況。在這一過程中，資金合理需求量的確定是重點和難點。企業(yè)資金需求計劃是保證企業(yè)正常生產(chǎn)的關(guān)鍵，因此，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該最大限度的減少開支，通過合理的調(diào)控來保證收支、物資供需和營銷環(huán)節(jié)的穩(wěn)態(tài)平衡。除此之外，還需要在經(jīng)營計劃等方面強化對企業(yè)資金的管理，及時分析企業(yè)資金的動態(tài)變化，核定實際所需，進而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。

（四）資金運行管理

企業(yè)資金管理過程中，企業(yè)資金運行管理是最為本質(zhì)，也是最具創(chuàng)造性的。對企業(yè)運行資金進行有效、科學(xué)管理可以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。首先，及時對企業(yè)的資產(chǎn)進行合理化、科學(xué)化分配，科學(xué)配置企業(yè)資金。通過企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化，可以有效的實現(xiàn)調(diào)整企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。其次，應(yīng)該合理運用現(xiàn)有流動資金，，最大程度的降低資金管理的盲目性。而且，還應(yīng)該將工作的重點放在內(nèi)部管理強化上，深化企業(yè)資金的內(nèi)部管理。

二、有效控制企業(yè)資金的措施

（一）逐漸加強和完善企業(yè)資金的合理分配

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，以及在充分分析市場經(jīng)濟的變化后。在“按勞分配，多種分配形式共存”的分配制度基礎(chǔ)上，建立良好的風(fēng)險意識。能夠根據(jù)瞬息萬變的經(jīng)濟形勢，及時調(diào)整和完善企業(yè)資金的分配。隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，根據(jù)我國的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)該對自身的管理進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

（二）提升企業(yè)對資金運作的管理水平，增強對資金的控制能力

首先，企業(yè)必須具備完善的、科學(xué)的、高效的資金運作能力，進而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益和社會效益的最大化。從這一角度出發(fā)，企業(yè)可以在控制資金流動上加強管理，重點加強對企業(yè)流動資金等的管理。其次，企業(yè)還需要做好貨幣資金的管理工作。一是，在處理專項資金的過程中，應(yīng)該有效的將資金控制在規(guī)定范圍內(nèi)。二是有效控制資金的流動，在平時的工作中，應(yīng)該及時記錄資金的來龍去脈，保證資金運行的安全性和完整性。再次，企業(yè)還需要注意合法、合理的控制資金，應(yīng)該積極主動的實施正規(guī)的管理制度，使用票據(jù)、簽章等管理方式。

（三）建立和實行信息化資金管理系統(tǒng)，增強企業(yè)資金的使用效率

信息化管理，有利于企業(yè)及時、全面的了解企業(yè)自身發(fā)展的需求，同時還可以提高企業(yè)處理資金管理方面問題的效率，進而提高企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量，采用信息化的管理方式也在很大程度上促進了企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)速度。但是，在企業(yè)建立資金信息管理系統(tǒng)的過程中，需要考慮以下幾點：一是，在此過程中，務(wù)必要注意信息的完整性和安全性，需要對細化每一個管理步驟，同時還需防止被惡意的利用。二是，企業(yè)需要建立適應(yīng)自身發(fā)展的成本管理機制，通過建立較為完善的管理機制，確保在成本管理的過程中維持資金管理的穩(wěn)定性。

三、結(jié)束語

提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，逐漸完善和加強企業(yè)資金的應(yīng)用和運轉(zhuǎn)質(zhì)量和效率是每一個企業(yè)需要重點考慮的問題，企業(yè)需要重視企業(yè)資金管理，并應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身的特點來創(chuàng)新管理控制模式。也只有這樣才能提高企業(yè)資金運轉(zhuǎn)效率，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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