我國中小企業(yè)發(fā)展典型比較研究

□文/季玉龍 樊寒偉

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院 遼寧·沈陽）

一、引言

本課題通過問卷調(diào)查及現(xiàn)場訪談，主要采用對比分析、交叉關(guān)聯(lián)分析方法，比較分析國內(nèi)典型省份、四大區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展的共性與個性。調(diào)研選取遼寧、陜西、山東、江蘇、浙江及廣東六省作為典型對比省份，劃分東北、東部、中部和西部地區(qū)四大區(qū)域作為對比區(qū)域。其中，東北地區(qū)包括黑龍江、吉林和遼寧三省，東部地區(qū)包括北京、河北、天津、山東、上海、江蘇、浙江、福建、廣東、海南和臺灣，中部地區(qū)包括山西、河南、安徽、湖北和江西，西部地區(qū)包括內(nèi)蒙古、陜西、貴州、四川、廣西和新疆。由于調(diào)研和時間限制，樣本未涉及部分省市區(qū)，但覆蓋全國大部分地區(qū)，具有一定代表性，共回收有效問卷845份。

調(diào)研內(nèi)容主要包括企業(yè)概況、企業(yè)融資、人力資源、技術(shù)水平與研發(fā)、產(chǎn)品品牌、環(huán)境污染、政策與環(huán)境、轉(zhuǎn)型發(fā)展以及企業(yè)對自身發(fā)展中面臨困難的評價及解決途徑選擇共九個方面。另外，為了了解政府主管部門對于中小企業(yè)發(fā)展相關(guān)問題的認識，特別對遼寧省的市縣級中小企業(yè)主管部門領(lǐng)導(dǎo)進行了問卷調(diào)研。

二、樣本企業(yè)概況

人員規(guī)模方面，全部樣本中員工人數(shù)在300人以上的企業(yè)占比最高，其次為50～300人的企業(yè)。行業(yè)類別方面，占比最大的前三個行業(yè)依次為工業(yè)、交通物流業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，農(nóng)林牧漁業(yè)占比最小。所有制類別方面，私營企業(yè)占比最大，此后依次為國內(nèi)股份制、國有企業(yè)、外資（合資）、集體企業(yè)及其他類型。要素類別方面，技術(shù)密集型企業(yè)占比最大，勞動密集型其次，資本密集型第三。

經(jīng)營狀況主要包括盈利狀況、產(chǎn)銷率。從四大區(qū)域看，東部中小企業(yè)贏利狀況最好，西部最差，東北、中部居中。產(chǎn)銷率方面。山東、廣東、江蘇產(chǎn)銷率超過90%的中小企業(yè)占比分別達76.9%、75.5%、65.9%，而陜西、遼寧只有54.1%、41.6%，反映陜西、遼寧二省中小企業(yè)產(chǎn)品銷售相對困難。

三、企業(yè)角度的發(fā)展障礙分析

一是企業(yè)自生因素。我們將選人留人問題、技術(shù)升級問題以及企業(yè)管理問題視為企業(yè)發(fā)展的自身因素。調(diào)研結(jié)果顯示，在選人留人和技術(shù)升級方面，2013年度遼寧及東北地區(qū)中小企業(yè)與其他地區(qū)及全國水平相比，明顯感到困難較大。區(qū)域?qū)Ρ葋砜?，認為選人留人和技術(shù)升級困難或較困難的除東北之外就是中西部地區(qū)。但各地區(qū)關(guān)于企業(yè)管理方面的困難認識差別不大。

二是外生政策因素。本文將企業(yè)在融資、擴大規(guī)模時征地以及與政府打交道問題視為企業(yè)外生政策因素。調(diào)研結(jié)果顯示，遼寧及東北地區(qū)中小企業(yè)在融資或征地方面困難遠大于其他地區(qū)，而東部與中部地區(qū)在以上兩方面則相對容易。與政府打交道方面，中部地區(qū)最為困難，東北與西部地區(qū)困難程度相近，東部地區(qū)困難程度最低。

三是公共信息因素。調(diào)研結(jié)果顯示，獲取信息最困難的為西部地區(qū)，其次為東北、中部地區(qū)，東部地區(qū)最為容易。并且中小企業(yè)普遍認為信息獲取并非其發(fā)展的最主要障礙。

四、企業(yè)融資問題分析

（一）重點省份融資概況比較分析。樣本企業(yè)中，遼寧、陜西、山東、江蘇、浙江和廣東省分別有62.8%、61.7%、75.0%、70.7%、63.6%和56.9%的中小企業(yè)表示融資存在困難。各重點省份中都有半數(shù)以上企業(yè)選擇融資的首要原因為有訂單、有項目或有擴大商品（服務(wù)）的計劃，說明各省份中小企業(yè)的融資多是為擴大生產(chǎn)規(guī)模或者為企業(yè)發(fā)展而進行的；其次為急需改擴建或購置設(shè)備。而造成中小企業(yè)融資困難的主要原因中，排名前四位的是政府扶持政策缺失、利率太高、企業(yè)可抵押財產(chǎn)不足和銀行貸款要求苛刻。

（二）融資困難原因與企業(yè)屬性分析。全部樣本中，16.7%的企業(yè)表示融資有困難，且困難很大；50.1%的企業(yè)表示融資有困難，但困難不是很大；33.2%的企業(yè)認為融資沒有困難。大多數(shù)企業(yè)認為融資最困難的原因依次為利率太高、政府扶持政策缺失、銀行貸款要求苛刻和企業(yè)可抵押財產(chǎn)不足。在認為上述因素為融資最困難原因的企業(yè)中，大于等于300人企業(yè)、工業(yè)、私營企業(yè)和勞動密集型企業(yè)所占比重最大。其中只有一個例外，就是在認為政府扶持政策缺失為融資最困難原因的企業(yè)中，大于50人小于300人企業(yè)（而非≥300人企業(yè)）所占比重最大。這可能是由于較大型企業(yè)更容易得到政府的關(guān)注與扶持所致。

五、企業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治?/h2>

（一）人力資源。遼寧、山東和廣東三個省份分別有35.8%、37.0%和39.4%的中小企業(yè)認為最能留住人才的方式是為員工提供施展才華的工作平臺，分別代表了三個省份最大部分中小企業(yè)的觀點；陜西和浙江省分別有32.2%和34.5%的中小企業(yè)認為最能留住人才的方式是為員工提供美好的職業(yè)發(fā)展前景；江蘇省有34.9%的中小企業(yè)認為最能留住人才的方式是為員工提供高薪酬。遼寧、東北及西部地區(qū)中小企業(yè)主要對銷售人員進行員工培訓(xùn)，中部地區(qū)主要對管理人員進行培訓(xùn)，而東部地區(qū)的中小企業(yè)主要對技術(shù)研發(fā)人員進行員工培訓(xùn)。

（二）技術(shù)研發(fā)。全部樣本的中小企業(yè)認為制約創(chuàng)新的最重要因素分別為資金、研發(fā)力量、與科研機構(gòu)的合作渠道、政府的扶持力度和技術(shù)信息；并將加大自主研發(fā)投入、與技術(shù)擁有單位合作、模仿再創(chuàng)新、購買技術(shù)專利和委托開發(fā)作為企業(yè)未來進行技術(shù)創(chuàng)新的主要方式。各類中小企業(yè)都將資金視為制約企業(yè)創(chuàng)新的重要因素，將加大自主研發(fā)投入視為企業(yè)創(chuàng)新的最重要方式。在將資金視為創(chuàng)新的主要制約因素的中小企業(yè)中，在四大企業(yè)屬性中所占比重最大的類別為大于50人小于300人企業(yè)、工業(yè)、私營企業(yè)和勞動密集型企業(yè)。在將加大自主研發(fā)投入視為主要創(chuàng)新方式的中小企業(yè)中，在四大企業(yè)屬性中所占比重最大的類別為大于300人企業(yè)、工業(yè)、私營企業(yè)和技術(shù)密集型企業(yè)。

（三）產(chǎn)品品牌。全國范圍看，以自有品牌方式樹立品牌的企業(yè)都居多?？傮w而言，企業(yè)認為提高產(chǎn)品質(zhì)量是未來打造品牌的最主要途徑，其次是增強服務(wù)、加強品牌文化內(nèi)涵和掌握核心技術(shù)。

六、政府作用與政策

（一）環(huán)保政策。總體看，大多數(shù)企業(yè)都認為目前政府對中小企業(yè)制定的污染政策程度適中，大部分企業(yè)最認可的政府用來控制環(huán)境污染的前三種治污措施均為制定排放標準、關(guān)閉嚴重污染企業(yè)和收取污染稅。值得注意的是，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)類別的企業(yè)中有47.27%的中小企業(yè)最認可的治污措施為關(guān)閉嚴重污染企業(yè)。最認可制定排放標準、關(guān)閉嚴重污染企業(yè)及收取污染稅的中小企業(yè)中，絕大多數(shù)中小企業(yè)處于工業(yè)行業(yè)，說明污染行業(yè)本身也有減少污染的認識或意愿。

（二）稅收政策。遼寧、陜西、江蘇、浙江和廣東五省中小企業(yè)均表示稅收減免政策更適合中小企業(yè)；其次為優(yōu)惠稅率政策。比較特殊的是山東省大部分中小企業(yè)認為最適合中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策是優(yōu)惠稅率，其次是稅收減免。六省中小企業(yè)認為降低中小企業(yè)納稅成本的首要措施為簡化稅收政策，其次為減少稅務(wù)部門的各種檢查。

（三）壟斷政策。從全國范圍來看，56.2%的中小企業(yè)表示目前民營資本進入壟斷行業(yè)有準入政策但得不到落實，32.2%的中小企業(yè)表示目前缺乏民營資本準入政策。影響企業(yè)發(fā)展的所有制歧視依次為進入壟斷等行業(yè)方面的政策歧視、資源土地政策歧視、不平等的補貼等財政政策歧視、融資歧視和政府采購制度歧視。進一步地，遼寧中小企業(yè)主管部門調(diào)研結(jié)果顯示，主管部門領(lǐng)導(dǎo)認為最主要的五方面影響民營企業(yè)發(fā)展的所有制歧視依次為融資歧視、進入壟斷行業(yè)方面的政策歧視、資源土地政策歧視、不平等的補貼等財政政策歧視和意識形態(tài)歧視。

（四）政府對企業(yè)的幫助。從全國范圍看，政府對中小企業(yè)發(fā)展最有幫助的前三項為財稅補貼、信息、人才培訓(xùn)及引進。東北地區(qū)中小企業(yè)對政府的幫助評價最低，而東部地區(qū)中小企業(yè)對政府的幫助評價最高，中、西部地區(qū)接近全國平均水平。具體省份而言，遼寧、廣東、陜西三省中小企業(yè)對政府幫助的評價較低，而江蘇、浙江、山東三省中小企業(yè)對政府的幫助評價最高。

七、企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展分析

（一）轉(zhuǎn)型方式。轉(zhuǎn)型方式包括產(chǎn)品升級、管理轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和進入新市場。典型省份、區(qū)域在各個轉(zhuǎn)型方式的具體途徑方面分化較大，沒有相對占優(yōu)的統(tǒng)一認識。

（二）轉(zhuǎn)型方式與動因分析。全國樣本看，轉(zhuǎn)型的動因依次為企業(yè)的長遠發(fā)展、市場競爭激烈、對形勢的判斷、找到了新市場和成本因素。在六大類轉(zhuǎn)型方式中，大部分選擇轉(zhuǎn)型的中小企業(yè)認為，產(chǎn)品升級應(yīng)當(dāng)主要在于提高產(chǎn)品技術(shù)含量和開發(fā)新產(chǎn)品；管理轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)主要在于新人才激勵制度和精細化管理；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型主要在于在本行業(yè)中向上游產(chǎn)業(yè)延伸和主業(yè)不變而進入新行業(yè)；進入新市場主要在于從低端市場轉(zhuǎn)向高端市場和開拓新國際市場；商業(yè)模式轉(zhuǎn)型主要在于采用新營銷模式和改善售后服務(wù)；創(chuàng)業(yè)者自身轉(zhuǎn)型主要在于提升創(chuàng)業(yè)者自身戰(zhàn)略決策水平。值得注意的是，仍有較大比例的中小企業(yè)沒有選擇轉(zhuǎn)型。

（三）轉(zhuǎn)型動因與企業(yè)屬性分析。從行業(yè)類型來看，各行業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型的首要因素都是企業(yè)的長遠發(fā)展。從要素類別來看，勞動密集型企業(yè)轉(zhuǎn)型的首要因素是由于企業(yè)市場競爭激烈，其他類型企業(yè)則出于企業(yè)的長遠發(fā)展考慮。進一步地，在出于企業(yè)長遠發(fā)展而進行轉(zhuǎn)型的中小企業(yè)中，在各屬性中所占比重最多的企業(yè)分別為建筑業(yè)、私營企業(yè)和技術(shù)密集型企業(yè)；在由于市場競爭激烈而進行轉(zhuǎn)型的中小企業(yè)中，在各屬性中所占比重最多的企業(yè)分別為建筑業(yè)、國內(nèi)股份制企業(yè)和勞動密集型企業(yè)。

八、政策建議

第一，進一步提升中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α５谝唬匾暼瞬?。?yīng)為員工的個性需求及長遠發(fā)展考慮，為員工合理進行職業(yè)生涯規(guī)劃，盡可能提供培訓(xùn)及進一步學(xué)習(xí)的機會，并注重員工的心理需求，做到以人為本；第二，結(jié)合企業(yè)實際進行改革創(chuàng)新。制約中小企業(yè)創(chuàng)新的主要因素分別為資金、研發(fā)力量、與科研機構(gòu)的合作渠道、政府的扶持力度和技術(shù)信息。應(yīng)注重協(xié)同創(chuàng)新，借助企業(yè)間的協(xié)同、與其他主體間的協(xié)同以及政府行為，實現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展；第三，切合實際打造企業(yè)品牌。大部分中小企業(yè)將提高產(chǎn)品質(zhì)量、掌握核心技術(shù)和加強品牌文化內(nèi)涵作為未來打造品牌的主要途徑，應(yīng)進一步深化品牌建設(shè)，維護和提升企業(yè)獨特的品牌價值。

第二，克服融資困境，提高融資效率，降低融資成本。中小企業(yè)應(yīng)加強制度建設(shè)，完善財務(wù)會計制度與信息披露制度，加強與金融機構(gòu)的聯(lián)系與合作，不斷提升員工隊伍素質(zhì)，加強技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新，提高自身的核心競爭力，取得優(yōu)秀的經(jīng)營業(yè)績，獲得良好的信用聲譽。將融資所得資金在添置設(shè)備、引進技術(shù)和培訓(xùn)員工等方面均衡發(fā)展；實現(xiàn)融資的多樣性，注意防范民間資本融資風(fēng)險。

第三，加強政策支持與完善政府服務(wù)。根據(jù)形勢，適當(dāng)擴大稅收減免和優(yōu)惠稅率政策范圍，簡化稅收政策、減少稅務(wù)部門的各種檢查，降低中小企業(yè)納稅成本。完善民間資本進入壟斷等行業(yè)的準入政策，并通過負面清單等措施，切實開放民資進入領(lǐng)域。降低并逐步取消在資源土地政策、補貼等財政政策、融資和政府采購政策方面的所有制歧視和意識形態(tài)歧視。完善政府在信用擔(dān)保、財稅補貼、信息、人才培訓(xùn)及引進等方面的公共服務(wù)。制定排放標準、關(guān)閉嚴重污染企業(yè)和收取污染稅等切實可行的環(huán)境政策措施。

第四，充分發(fā)揮信息平臺以及大數(shù)據(jù)的作用。中小企業(yè)主管部門和服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)創(chuàng)新公共服務(wù)供給，完善中小企業(yè)公共信息平臺，整合相關(guān)信息，逐步建設(shè)中小企業(yè)發(fā)展大數(shù)據(jù)庫，彌補中小企業(yè)公共服務(wù)中的“市場失靈”，幫助中小企業(yè)節(jié)約時間和成本，推動企業(yè)與生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的雙向集聚，拓展中小企業(yè)發(fā)展視野與空間。

第五，適時推進企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。根據(jù)國際國內(nèi)形勢，結(jié)合企業(yè)自身實際，選擇適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)型方式與轉(zhuǎn)型途徑。根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展客觀規(guī)律與市場實際需求，在人才、技術(shù)、資金等方面早做準備，提升內(nèi)力，漸進轉(zhuǎn)型，逐步適應(yīng)市場形勢與需求，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

［1］和軍，張德昌.中小企業(yè)的異質(zhì)性與信貸風(fēng)險防范［J］.理論學(xué)刊，2012.9.

［2］和軍.國外壟斷產(chǎn)業(yè)民營化及其借鑒［J］.經(jīng)濟問題探索，2013.6.