中介機(jī)構(gòu)參與科技項(xiàng)目監(jiān)管模式探討

胡明衛(wèi) 杭州夸父科技服務(wù)有限公司

袁 東 杭州市上城區(qū)科技創(chuàng)業(yè)中心

當(dāng)前，科技項(xiàng)目是在科技管理部門(mén)的主導(dǎo)下進(jìn)行立項(xiàng)，由項(xiàng)目實(shí)施單位實(shí)施，在科技管理部門(mén)的主導(dǎo)下進(jìn)行驗(yàn)收，即采用專(zhuān)家參與下的行政監(jiān)管方式。行政管理部門(mén)由于工作繁多，難以實(shí)現(xiàn)全過(guò)程管理，具體實(shí)施過(guò)程主要依賴(lài)項(xiàng)目承擔(dān)方填報(bào)年度項(xiàng)目執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和管理部門(mén)抽查的方式，往往很難全面深入地了解項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的真實(shí)情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏科學(xué)方法。

由于科技項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果存在許多不確定性，科技項(xiàng)目的實(shí)施存在較大風(fēng)險(xiǎn)，需要通過(guò)有效的監(jiān)管來(lái)減少實(shí)施結(jié)果的不確定性，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高科技經(jīng)費(fèi)投入的效益，增加社會(huì)財(cái)富。在責(zé)任明確的情況下，科技中介機(jī)構(gòu)提供專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管服務(wù)，能夠克服目前科技項(xiàng)目監(jiān)管實(shí)踐中存在的各種問(wèn)題，能夠?qū)萍柬?xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行有效的監(jiān)管，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目的；同時(shí)，還能夠促進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)變，有利于科技事業(yè)的宏觀管理。

因此，中介機(jī)構(gòu)在參與科技項(xiàng)目監(jiān)管，改善我國(guó)科技項(xiàng)目監(jiān)管存在的弊端等方面，具有不可替代的重要作用。

當(dāng)前中介機(jī)構(gòu)參與科技項(xiàng)目監(jiān)管存在的主要不足

近年來(lái)，隨著沿海經(jīng)濟(jì)帶的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和升級(jí)，涌現(xiàn)了一批具有綜合管理研發(fā)項(xiàng)目、引導(dǎo)科技成果交易、緊接“市場(chǎng)地氣”市場(chǎng)化的、具有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性的科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。這些中介機(jī)構(gòu)采用評(píng)估、評(píng)審和審計(jì)等手段，不同程度地參與了科技項(xiàng)目的立項(xiàng)、檢查、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，有力地推動(dòng)了科技項(xiàng)目監(jiān)控的科學(xué)化進(jìn)程，在一定程度上，有效地實(shí)施了對(duì)科技項(xiàng)目的監(jiān)管。

目前，中介機(jī)構(gòu)參與科技項(xiàng)目的監(jiān)管主要分立項(xiàng)前與立項(xiàng)后兩個(gè)階段：

科技項(xiàng)目立項(xiàng)之前，由專(zhuān)家對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和評(píng)估。由相關(guān)的科技管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織和委托有關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性報(bào)告的論證或評(píng)估工作，作為立項(xiàng)決策的參考依據(jù)。

項(xiàng)目完成后，由相關(guān)的科技管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織和委托有關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)審，科技管理部門(mén)以審計(jì)和評(píng)審結(jié)果作為依據(jù)進(jìn)行科技項(xiàng)目驗(yàn)收。在這些過(guò)程中，中介機(jī)構(gòu)被動(dòng)地參與科技項(xiàng)目的監(jiān)管，其參與程度是非常有限和零碎的，只起到輔助的作用，監(jiān)管效果有限。主要存在以下問(wèn)題：

⑴同一個(gè)項(xiàng)目在不同階段往往由不同的中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管，沒(méi)有一個(gè)中介機(jī)構(gòu)能對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)管，因此其監(jiān)管效果要大打折扣；如果監(jiān)管失敗，管理部門(mén)難以追究監(jiān)管者的責(zé)任。

⑵中介機(jī)構(gòu)由于無(wú)法對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行主動(dòng)的有效的監(jiān)管，故不能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。

⑶對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管需要具備技術(shù)方面、財(cái)務(wù)方面等多方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)，而當(dāng)前的科技中介機(jī)構(gòu)很少具備全方位的綜合能力，存在執(zhí)業(yè)勝任能力的問(wèn)題。

⑷在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目實(shí)施單位往往存在各種各樣的具體困難，需要其他社會(huì)力量提供幫助和服務(wù)，但由于項(xiàng)目實(shí)施單位和科技中介機(jī)構(gòu)在溝通上的脫節(jié)，科技中介機(jī)構(gòu)難以及時(shí)提供必要的服務(wù)，不利于項(xiàng)目的順利實(shí)施。

科技中介機(jī)構(gòu)參與科技項(xiàng)目監(jiān)管的對(duì)策與建議

由于上述問(wèn)題，需要加強(qiáng)科技中介機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目監(jiān)管中的作用，讓科技中介機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目監(jiān)管過(guò)程中由被動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)，由零碎轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)，由單一專(zhuān)業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的多專(zhuān)業(yè)監(jiān)管，由單個(gè)環(huán)節(jié)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槿^(guò)程監(jiān)管，由監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)。

這就要求科技中介機(jī)構(gòu)參與科技項(xiàng)目監(jiān)管模式的創(chuàng)新。如何做到？

科技行政管理部門(mén)要進(jìn)行職能轉(zhuǎn)變，將具體項(xiàng)目的監(jiān)管責(zé)任交由社會(huì)科技中介機(jī)構(gòu)，科技行政管理部門(mén)通過(guò)監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)對(duì)具體項(xiàng)目的監(jiān)管行為，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)科技項(xiàng)目的有效監(jiān)管。

培育具有多專(zhuān)業(yè)執(zhí)業(yè)勝任能力的綜合性科技中介機(jī)構(gòu)，確保其有能力履行職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，讓科技中介機(jī)構(gòu)有條件主動(dòng)地參與科技項(xiàng)目的監(jiān)管。

制定項(xiàng)目監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化程序和方法，采用信息化、網(wǎng)絡(luò)化手段，將項(xiàng)目進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制等科學(xué)方法應(yīng)用到項(xiàng)目監(jiān)管中，讓監(jiān)管和指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合。從人員安排、組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、制度設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行事前指導(dǎo)；采用現(xiàn)場(chǎng)觀察、詢(xún)問(wèn)、檢查記錄資料等方法進(jìn)行事中監(jiān)督檢查；采用計(jì)算、指標(biāo)對(duì)比、評(píng)估、復(fù)核、管理建議等手段進(jìn)行事后監(jiān)督。

項(xiàng)目立項(xiàng)前，科技行政管理部門(mén)和科技中介機(jī)構(gòu)簽訂全過(guò)程監(jiān)管協(xié)議，首先委托科技中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性報(bào)告的論證或評(píng)估工作，作為立項(xiàng)決策的參考依據(jù)。

在立項(xiàng)階段，受托科技中介機(jī)構(gòu)安排人員到項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)施單位實(shí)際情況與可行性研究報(bào)告所反映的情況是否相符，從人力、物力、基礎(chǔ)條件等方面了解項(xiàng)目實(shí)施單位是否具備項(xiàng)目實(shí)施的能力，是否能確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。

在項(xiàng)目實(shí)施階段，受托科技中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用定期和不定期相結(jié)合的方式進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行跟蹤。具體措施如下：

1.檢查項(xiàng)目實(shí)施單位是否按照項(xiàng)目合同的約定，安排合適的人員參與項(xiàng)目的實(shí)施。如果發(fā)現(xiàn)人員安排是不合適的，提出建議，要求更換。

2.檢查項(xiàng)目實(shí)施單位是否建立了必要的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度，來(lái)確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。如果發(fā)現(xiàn)其組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度存在缺陷將導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法順利實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)提出建議，要求其進(jìn)行調(diào)整，以確保項(xiàng)目順利實(shí)施。

3.檢查項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)核算制度、賬簿體系、財(cái)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)能力等，了解項(xiàng)目實(shí)施單位是否按要求建立了必要的規(guī)范的科技經(jīng)費(fèi)管理制度和賬務(wù)核算體系，以及其財(cái)務(wù)人員是否具備相應(yīng)的能力。如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)核算制度和賬簿體系不符合規(guī)范，提出建議，應(yīng)當(dāng)要求其整改；如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)能力，要求其進(jìn)行培訓(xùn)，以使其具備相應(yīng)的能力。

4.檢查項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目實(shí)施的硬件等方面，了解項(xiàng)目實(shí)施單位是否具備項(xiàng)目實(shí)施的財(cái)力。如果發(fā)現(xiàn)其不具備項(xiàng)目實(shí)施的財(cái)力，又無(wú)法通過(guò)合適的方式增加財(cái)力，以使項(xiàng)目順利實(shí)施，則向委托單位報(bào)告。

5.項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施后，受托科技中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每3個(gè)月定期對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每半年形成一次監(jiān)督檢查書(shū)面報(bào)告。根據(jù)不同項(xiàng)目和項(xiàng)目實(shí)施單位的具體情況，安排不定期的監(jiān)督檢查。如果項(xiàng)目實(shí)施單位有需要，中介機(jī)構(gòu)隨時(shí)提供指導(dǎo)服務(wù)。

6.了解在前一階段工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。項(xiàng)目實(shí)施單位是否對(duì)不合適參與項(xiàng)目的人員進(jìn)行了調(diào)整；存在缺陷的組織機(jī)構(gòu)是否進(jìn)行了調(diào)整；存在缺陷的內(nèi)部管理制度是否進(jìn)行了調(diào)整；存在缺陷的經(jīng)費(fèi)使用管理制度和不規(guī)范的會(huì)計(jì)核算制度是否進(jìn)行了調(diào)整；對(duì)不具備執(zhí)業(yè)能力的會(huì)計(jì)人員是否進(jìn)行了培訓(xùn)，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后，執(zhí)業(yè)能力是否具備要求。

7.了解項(xiàng)目承擔(dān)單位合同義務(wù)的履行情況。從實(shí)施時(shí)間進(jìn)度、指標(biāo)完成情況、關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)進(jìn)度、中期檢查和結(jié)題驗(yàn)收情況等方面了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。從科技經(jīng)費(fèi)核算的建賬情況、資金到位情況、預(yù)算調(diào)整、科技經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序和手續(xù)完備情況、經(jīng)費(fèi)使用和賬務(wù)處理的真實(shí)性、合理性等方面了解項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況。

項(xiàng)目驗(yàn)收階段，由受托科技中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要包括：關(guān)鍵技術(shù)突破情況、重大標(biāo)志性技術(shù)成果；新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)拓展、人才隊(duì)伍培養(yǎng)、經(jīng)濟(jì)效益提升等情況；成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用對(duì)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生的影響和作用情況。由受托科技中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、經(jīng)費(fèi)使用情況和監(jiān)管情況進(jìn)行總結(jié)，形成書(shū)面總結(jié)，向委托單位報(bào)告。