謹(jǐn)防信用證軟條款欺詐

趙艷豐

作為國際貿(mào)易主要結(jié)算工具之一的信用證，得到了廣泛運(yùn)用。不過，由于信用證方式本身存在一定的缺陷，比如“軟條款”，使得信用證的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。信用證軟條款是指在國際貿(mào)易中，某些進(jìn)口商（受益人）為了謀求自身的經(jīng)濟(jì)利益或擺脫付款責(zé)任，在所開立的信用證中加入了一些軟條款，使自己掌握貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，并使出口商的結(jié)匯變得異常艱難。在實(shí)際貿(mào)易中，常常有一些不法分子利用信用證軟條款的漏洞，蓄謀違法犯罪活動(dòng)，導(dǎo)致出口商蒙受巨額經(jīng)濟(jì)損失。

欺詐案例

進(jìn)口商恒遠(yuǎn)公司是2012年在迪拜成立的貿(mào)易公司，主要經(jīng)營各種時(shí)尚商品和奢侈品的貿(mào)易，其公司并不生產(chǎn)任何產(chǎn)品，純粹是通過低買高賣賺取手續(xù)費(fèi)。其經(jīng)營特點(diǎn)是通過多渠道獲取海量信息，并通過對比分析選定合適的交易對手。2014年3月，因?yàn)閰R率的變動(dòng)，在一筆貿(mào)易中恒遠(yuǎn)公司虧損了120萬美元，處于破產(chǎn)的邊緣。由于經(jīng)常利用信用證與國外的企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易，其對于信用證流程以及制定條款十分熟穩(wěn)，經(jīng)過一番掙扎，公司的高層決定利用隱蔽的信用證軟條款騙取出口商的履約金。

出口商是位于中國香港的飛天公司，于2005年成立，主要生產(chǎn)時(shí)尚箱包，經(jīng)過數(shù)年的打拼，在行業(yè)內(nèi)小有名氣。2014年4月，公司投入大量的資金開發(fā)了一種高端的箱包，但由于前期的市場調(diào)研不充分，這款產(chǎn)品并沒有獲得市場的認(rèn)可。之后，因?yàn)榻?jīng)營和管理不善導(dǎo)致飛天公司庫存大量堆積，資金鏈甚至可能出現(xiàn)斷裂，現(xiàn)急需現(xiàn)金流去彌補(bǔ)資金鏈的缺口。

本案中的開證行南星銀行是迪拜當(dāng)?shù)氐男°y行，通知行健通銀行是香港地區(qū)的小銀行。

恒遠(yuǎn)公司決定利用軟條款進(jìn)行欺詐，首先要選擇目標(biāo)企業(yè)。恒遠(yuǎn)公司的高層通過渠道關(guān)系得知香港的飛天公司目前出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)不靈的問題，并且其高級箱包有大量庫存。于是，恒遠(yuǎn)公司的代表通過中間人找到了飛天公司。根據(jù)恒遠(yuǎn)公司的說明，其收到了某公司價(jià)值200萬美元的高級箱包的供貨合同，現(xiàn)在急需貨物。故而恒遠(yuǎn)公司向飛天公司提出了購買其生產(chǎn)的高級箱包的要求。

由于飛天公司急需現(xiàn)金流，這筆交易可謂雪中送炭。于是在看過恒遠(yuǎn)公司的銷售許可證、法人證件、介紹恒遠(yuǎn)公司的視頻短片后，兩個(gè)公司的高層通過遠(yuǎn)程會(huì)議碰面與協(xié)商。之后，飛天公司便馬不停蹄地與其簽署了供貨合同。合同中規(guī)定，飛天公司向恒遠(yuǎn)公司提供的高級箱包分為兩批供貨，每一批價(jià)值100萬美元，而且均獨(dú)自在迪拜的南星銀行開立信用證支付。為了節(jié)省時(shí)間，兩個(gè)公司經(jīng)商量決定，信用證的內(nèi)容首先由雙方確定，以免以后經(jīng)過頻繁的修改而耽誤時(shí)間。

在擬定信用證草稿的時(shí)候，恒遠(yuǎn)公司在信用證內(nèi)容上加入了如下條款：飛天公司所提供的單據(jù)中應(yīng)該有一張恒遠(yuǎn)公司代表簽署的買方抽檢質(zhì)量合格證明。飛天公司當(dāng)時(shí)就表示不同意。恒遠(yuǎn)公司的代表反復(fù)強(qiáng)調(diào)這是公司高層為了使貨物質(zhì)量得到買主滿意所做的行為。這時(shí)，由于這種箱包有庫存，飛天公司的第一批貨物已經(jīng)基本準(zhǔn)備妥當(dāng)。飛天公司的工作人員帶領(lǐng)恒遠(yuǎn)公司的代表在倉庫中看了貨，雙方就信用證條款的內(nèi)容進(jìn)行了協(xié)商。同時(shí)，恒遠(yuǎn)公司的代表簽署了質(zhì)量抽檢的合格證明。但是在信用證草稿中又加入了以下內(nèi)容：恒遠(yuǎn)公司代表的簽字印鑒與開證申請人在開證行預(yù)留的簽字印鑒相符。飛天公司不同意這種做法。恒遠(yuǎn)公司的代表說這樣做是為了保證資金安全，并當(dāng)場立下字據(jù)，表明其英文簽字與開證行完全一致，并在此字據(jù)上簽字蓋章。恒遠(yuǎn)公司一直強(qiáng)調(diào)自己這么多年做生意都是以誠信為本。最后，恒遠(yuǎn)公司的代表人還向其提供了自己在銀行的印鑒照片，上面有恒遠(yuǎn)公司代表人的英文簽字和南星銀行的公章。由于急需這筆貨款彌補(bǔ)資金鏈的缺口，飛天公司妥協(xié)了。

恒遠(yuǎn)公司根據(jù)商業(yè)條款向在南星銀行申請開立了信用證。作為通知行的健通銀行審證后，把信用證傳遞給飛天公司。飛天公司在收到信用證后，根據(jù)雙方的協(xié)議，貸款向恒遠(yuǎn)公司的銀行賬戶中打入了50萬美元的交貨保證金。飛天公司發(fā)貨到迪拜港，并依據(jù)信用證流程交單，并請南星銀行結(jié)匯，卻因恒遠(yuǎn)公司的代表在開證行只有阿拉伯文簽名，并無英文簽名，因信用證的審核結(jié)果為單證不符，開證行南星銀行拒付。飛天公司向南星銀行郵寄了恒遠(yuǎn)公司代表的簽名保證書以及帶有南星銀行蓋章的證明照片。南星銀行以此保證書不是所規(guī)定的單據(jù)和自己并未在證明書上蓋過章為由，拒絕受理。這時(shí)，飛天公司才意識到自己成為這場信用證軟條款欺詐案的受害者。

案例分析

以上的軟條款信用證的欺詐案例之所以能夠成功，是因?yàn)轱w天公司的大意，沒有仔細(xì)研究信用證的細(xì)節(jié)和做好對恒遠(yuǎn)公司的資信調(diào)查。具體問題如下。

第一，恒遠(yuǎn)公司的代表簽署的買方抽檢質(zhì)量合格證明屬于不折不扣的軟條款。具體來說，屬于商檢中的軟條款。恒遠(yuǎn)公司在信用證的單據(jù)條款中設(shè)置了所謂的收貨人檢驗(yàn)條款，使得進(jìn)口方能夠主觀評論判斷貨物的質(zhì)量，最終以貨物質(zhì)量不符的借口推搪，如果飛天公司當(dāng)時(shí)同意了這一條款，則可能導(dǎo)致單證不符，結(jié)果是開證行拒付。事實(shí)上，貨物質(zhì)量的保證和確定只是進(jìn)口方開出軟條款的借口。這類沒有明確標(biāo)準(zhǔn)的信用證條款純粹是交易的進(jìn)口方說了算的，買賣雙方的權(quán)利義務(wù)是不對等的。這類條款無疑使作為貨物買方的恒遠(yuǎn)公司在交易中處于絕對主動(dòng)地位，一旦信用證開立，單憑恒遠(yuǎn)公司的單方面決定就可以將原來不可撤銷的信用證變?yōu)榭沙蜂N的。恒遠(yuǎn)公司的目的是通過制造軟條款信用證，致使開證行拒付，從而占取出口商的交貨保證金。飛天公司在這方面沒有上當(dāng)。

第二，恒遠(yuǎn)公司保證其預(yù)留的簽名與其在銀行預(yù)留的印鑒相符，這屬于要求印鑒、簽字與樣本相符的軟條款。恒遠(yuǎn)公司一計(jì)不成，再升一計(jì)，其目的仍然是制造軟條款信用證，騙取飛天公司的交貨保證金。這次，恒遠(yuǎn)公司的代表人不僅口頭發(fā)誓，而且寫了保證書，并且蓋了章，甚至還拿出自己在開證行的“印鑒”作為證明。事實(shí)上，由于信用證雙方信息的不對稱，受益人飛天公司是無法查看和得知開證申請人恒遠(yuǎn)公司在開證行預(yù)留的簽字和印鑒的。只憑恒遠(yuǎn)公司的一家之辭和一紙保證是無法確定單據(jù)是否與信用證條款相符的。同時(shí)，飛天公司想當(dāng)然地以為憑借恒遠(yuǎn)公司代表人的保證書就能讓銀行付款，無疑是無知和不理智的。因?yàn)閁CP600中規(guī)定：信用證只處理與其相關(guān)的單據(jù)，即使是蓋章的保證書也不屬于單據(jù)。最終的銀行審單過程中，銀行同意議付的前提是單單相符、單證相符。對于單證以外的證明文件，銀行沒有義務(wù)辨明真假。endprint