現(xiàn)代企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

汪偉+張曉鈺

伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中將面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何辨識(shí)、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為熱點(diǎn)問(wèn)題。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于我國(guó)絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)來(lái)講還是個(gè)新概念，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的主要原因。

2006年6月，國(guó)資委出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為中央企業(yè)全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作，深化國(guó)有企業(yè)改革指明了方向，為中央企業(yè)如何開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了明確的要求。

指引明確指出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義為，“企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。”其中第五十三條要求：“企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等?！?/p>

根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)市場(chǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)的基本特征和風(fēng)險(xiǎn)決策的基本原理，要想對(duì)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，需要關(guān)注以下策略。

一、樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)理念，消除觀念落后風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)只有樹(shù)立正確的適宜的經(jīng)營(yíng)理念才能在它的指導(dǎo)下做出正確的經(jīng)營(yíng)行為。只有貫徹了一定的經(jīng)營(yíng)理念，才能在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做到未雨綢繆，從根本上消除經(jīng)營(yíng)理念的落后所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略策略時(shí)，要選擇適合企業(yè)的科學(xué)決策手段和方法，不能只憑個(gè)人的喜好和經(jīng)驗(yàn)隨意決策。遇到相關(guān)的決策問(wèn)題時(shí)，既要看到該決策給企業(yè)帶來(lái)的收益，同時(shí)也要從風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，看看該決策會(huì)給企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)或損失；所以做任何一個(gè)經(jīng)營(yíng)決策，特別是重大決策時(shí)一定要有科學(xué)的理論依據(jù)，切忌隨心所欲，憑主觀憑經(jīng)驗(yàn)來(lái)制定。

三、加強(qiáng)外部環(huán)境監(jiān)控，降低外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)企業(yè)所處的外部環(huán)境進(jìn)行分析，是企業(yè)解決宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)在對(duì)外部環(huán)境監(jiān)控時(shí)一方面可以借助于傳統(tǒng)的渠道、銷售人員、內(nèi)部員工、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等傳統(tǒng)的市場(chǎng)調(diào)研方式加強(qiáng)監(jiān)控，同時(shí)可以通過(guò)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以減少全面風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，并且可提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率，加強(qiáng)組織間對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息交流，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可靠性，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供高質(zhì)量的信息。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)由四部分組成：數(shù)據(jù)庫(kù)、軟件、硬件和操作人員。

四、加強(qiáng)內(nèi)部資源控制，消除內(nèi)部全面風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)自身資源對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)起著至關(guān)重要的作用，包括有形資源如廠房、設(shè)備、資本、人力和產(chǎn)品等，也包括無(wú)形資源，如企業(yè)聲望、品牌、文化、技術(shù)知識(shí)、專利和商標(biāo)以及日積月累的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)等不具有具體實(shí)物形態(tài)的資源。企業(yè)對(duì)資源配置得當(dāng)，資源能夠充分發(fā)揮效率，給企業(yè)帶來(lái)收益，企業(yè)對(duì)資源控制不力，則資源會(huì)給企業(yè)帶來(lái)危害，要避免企業(yè)內(nèi)部資源帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資源的控制力度。對(duì)經(jīng)營(yíng)部門來(lái)講尤其重要，經(jīng)營(yíng)部門需要重點(diǎn)維護(hù)的內(nèi)部資源在于品牌形象、重點(diǎn)客戶、關(guān)鍵銷售人員等。

五、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的控制要適時(shí)，一般越早越好控制，損失越小，對(duì)企業(yè)的影響越小。所以企業(yè)在加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資源和外部環(huán)境監(jiān)控的同時(shí)，還要確立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，從而降低全面風(fēng)險(xiǎn)的損失。重點(diǎn)應(yīng)該放在：（1）建立全面風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，企業(yè)全員參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理，避免風(fēng)險(xiǎn)的傳遞性所帶來(lái)的責(zé)任不明問(wèn)題。（2）建立全面風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制，企業(yè)除建立全面風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制外還應(yīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能發(fā)生全面風(fēng)險(xiǎn)的地方進(jìn)行審查把關(guān)，這樣有助于將全面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失降到最小。（3）建立全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制起到對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)和對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的預(yù)警作用，它可以使企業(yè)盡早發(fā)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的苗頭，提請(qǐng)企業(yè)盡快做出反應(yīng)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)防范起到重要的預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)的作用。（4）建立全面風(fēng)險(xiǎn)控制與處理機(jī)制。建立全面風(fēng)險(xiǎn)控制和處理機(jī)制可以使企業(yè)做到“有備無(wú)患”，在全面風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化或全面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，使企業(yè)不至于手忙腳亂無(wú)所適從，有利于盡快使企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況恢復(fù)正常。

六、貫徹成本原則，提高風(fēng)險(xiǎn)效益。

對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)防止與控制的代價(jià)一定要小于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，否則，全面風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警就失去了應(yīng)用意義。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的“二拉平原則”（As low As Reasonably Practically，ALARP），即任何管理系統(tǒng)都是存在風(fēng)險(xiǎn)的，不可能通過(guò)預(yù)防措施來(lái)徹底消除風(fēng)險(xiǎn)；而且，當(dāng)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)水平越低時(shí)，要進(jìn)一步降低就越困難，其成本往往呈指數(shù)曲線上升。也可以這樣說(shuō)，其趨勢(shì)是安全改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)水平成本之間做出一個(gè)折衷選擇。企業(yè)在消除全面風(fēng)險(xiǎn)的成本投入中，要注意成本和收益（風(fēng)險(xiǎn)損失的減少）之間的關(guān)系，當(dāng)成本超過(guò)收益，對(duì)企業(yè)來(lái)講就沒(méi)有意義了。endprint