民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之我見(jiàn)

劉云

民營(yíng)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個(gè)業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)基于固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行考慮。進(jìn)而為民營(yíng)銀行實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)提供有效保證的過(guò)程。

目前，我國(guó)民營(yíng)銀行管理已提到議事日程，因其剛剛起步，很多方面是摸著石頭過(guò)河。所以研究民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作非常有必要。

二、民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和原則

民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)等，是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

戰(zhàn)略目標(biāo)：與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設(shè)定相關(guān)目標(biāo)及其子目標(biāo)的導(dǎo)向；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：是民營(yíng)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的具體反映，保證民營(yíng)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；報(bào)告目標(biāo)：保證為監(jiān)管機(jī)構(gòu)、董事會(huì)和投資者、高級(jí)管理層和客戶提供準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的信息，包括風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和信息披露制度等；合規(guī)目標(biāo)：保證民營(yíng)銀行從事的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和本行規(guī)章制度，支持民營(yíng)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則：定量與定性結(jié)合。借鑒應(yīng)用先進(jìn)銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，開(kāi)發(fā)與民營(yíng)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，實(shí)現(xiàn)定性分析和定量分析的有機(jī)結(jié)合。

制衡與效益兼顧。界定各部門(mén)、各級(jí)機(jī)構(gòu)和各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的具體權(quán)責(zé)，建立前中后臺(tái)職能相對(duì)分離、各部門(mén)和全體員工之間有效溝通、協(xié)調(diào)的管理機(jī)制，優(yōu)化管理流程，提高管理效率。

收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策必須考慮承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是在民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi)，有預(yù)期的收益覆蓋、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率能夠滿足股東的最低要求或符合民營(yíng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

三、民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)過(guò)程。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。是指對(duì)民營(yíng)銀行實(shí)現(xiàn)各類目標(biāo)的潛在事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面識(shí)別、鑒定，進(jìn)行系統(tǒng)分類并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過(guò)程。

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是指民營(yíng)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和確定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)或因素出現(xiàn)的可能性和影響程度，采取定性與定量結(jié)合的方法進(jìn)行計(jì)量的過(guò)程。

建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，使用高級(jí)法計(jì)算民營(yíng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)應(yīng)的資本要求。同時(shí)采用壓力測(cè)試和其他非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。

運(yùn)用流動(dòng)性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等多種度量方法分析和預(yù)測(cè)本行當(dāng)前和未來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，假設(shè)不同情景下本外幣資金來(lái)源與運(yùn)用變化趨勢(shì)，持續(xù)度量?jī)羧谫Y需求。同時(shí)采用壓力測(cè)試和其他非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。

風(fēng)險(xiǎn)控制。是指民營(yíng)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)特性確定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)认鄳?yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略并有效實(shí)施的過(guò)程。

確定控制和緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，制定風(fēng)險(xiǎn)控制的策略及方法、內(nèi)部控制制度，采用購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同的方法緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)關(guān)注運(yùn)用保險(xiǎn)工具將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)有重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響的情形制定應(yīng)急處理方案，并視情況適時(shí)對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行測(cè)試和更新。采取市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段，在綜合考慮對(duì)沖成本和收益情況下，運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，實(shí)現(xiàn)一定程度上的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制或?qū)_。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。是指民營(yíng)銀行監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施質(zhì)量與效果的過(guò)程。

四、民營(yíng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指本行未能較好遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的可能性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，有效識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

建立與本行經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)制度等基本要素的管理體系。綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。

建立合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)格追究違規(guī)責(zé)任，及時(shí)改進(jìn)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南；建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違規(guī)和違反職業(yè)操守的行為；該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//www.ems86.com總第547期2014年第15期-----轉(zhuǎn)載須注名來(lái)源定期提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)，提高合規(guī)管理人員履職資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，推行誠(chéng)信、正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，確立全員主動(dòng)合規(guī)理念，提高合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)、員工行為、外部事件及相關(guān)法律關(guān)系誘因等造成本行損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于各類業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)之中，包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，IT系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

確定業(yè)務(wù)管理活動(dòng)流程及操作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制要點(diǎn)，制定并適時(shí)修訂相關(guān)程序和操作指南，建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善各級(jí)管理層的審批和授權(quán)制度，對(duì)產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在民營(yíng)銀行可以承受的范圍內(nèi)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指因無(wú)法以合理成本及時(shí)籌集到客戶和交易對(duì)手以及當(dāng)前和未來(lái)所需資金而對(duì)本行經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生損失的可能性。引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：存款客戶支取存款、貸款客戶提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難、經(jīng)營(yíng)損失和衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)等。

依照監(jiān)管規(guī)定制定包括監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)部控制指標(biāo)兩大方面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，滿足全行業(yè)務(wù)發(fā)展的流動(dòng)性需求。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)致使邊本行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的可能性。引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括：利率因素、匯率因素（包括黃金）、股票價(jià)格因素、商品價(jià)格因素等。

建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序，對(duì)全行總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、盈虧狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)；明確銀行交易賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)、管理要求和調(diào)整程序，對(duì)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和類別；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定、定期更新限額。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)象未按約履行義務(wù)致使本行發(fā)生損失的可能性。主要來(lái)自于信貸資產(chǎn)、信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易、結(jié)算交易等業(yè)務(wù)。

建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離；對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，確保有效識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)并將其控制在可承受范圍內(nèi)。

綜上所述，做好民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作刻不容緩，做好民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作要從多個(gè)方面展開(kāi)，提出一些有效的對(duì)策來(lái)提高做好民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的水平，確保做好民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作合理有效。

（作者單位：德宏云晰融資咨詢有限公司）