工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分析與研究

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)2010級(jí)MBA

工程建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無(wú)時(shí)不面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，而施工階段的風(fēng)險(xiǎn)最為錯(cuò)綜復(fù)雜、最具多樣性。工程風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前建設(shè)領(lǐng)域的熱門話題之一，項(xiàng)目的規(guī)模越大，技術(shù)越新、越復(fù)雜，其風(fēng)險(xiǎn)程度越高。因而風(fēng)險(xiǎn)管理便顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辯識(shí)、評(píng)估、預(yù)防和控制的過程。本文通過對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)含義、分配原則和應(yīng)對(duì)策略等的分析，使我們?cè)诠こ淌┕ぐl(fā)承包、合同履行中增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，預(yù)先制定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，合理分配風(fēng)險(xiǎn)，從而保證工程建設(shè)順利實(shí)施，維護(hù)建設(shè)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)建筑市場(chǎng)走上健康、良性發(fā)展的軌道，更好地實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

一、工程風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和類別

工程風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。工程風(fēng)險(xiǎn)與工程項(xiàng)目全壽命過程是緊密相關(guān)的，同一般產(chǎn)品生產(chǎn)過程比較，建筑安裝工程項(xiàng)目的施工工藝和施工流程是非常復(fù)雜的，相關(guān)因素也很多，因而期間潛伏的工程風(fēng)險(xiǎn)就具有不同于一般風(fēng)險(xiǎn)的特殊屬性，具體表現(xiàn)在如下方面：

（1）多樣性。一個(gè)工程項(xiàng)目可以有多種類型的風(fēng)險(xiǎn)并存，如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、合作者風(fēng)險(xiǎn)等。它們之間還有著復(fù)雜的內(nèi)在聯(lián)系，可以互為影響、互為消長(zhǎng)。

（2）相對(duì)性。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于不同工程項(xiàng)目的活動(dòng)主體可產(chǎn)生不同的影響。人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事故有一定的承受能力，但是這種能力因人和時(shí)間而異。而且收益的大小、投入的大小以及項(xiàng)目活動(dòng)主體地位的高下、擁有資源的多寡，都與人們對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)承受能力的大小密切相關(guān)。

（3）可變性。風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化、風(fēng)險(xiǎn)后果的變化、出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）長(zhǎng)期性。風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目整個(gè)生命周期中都存在著，而不僅僅發(fā)生在實(shí)施階段。

（5）整體性。風(fēng)險(xiǎn)的影響常常不是局部的或某一段時(shí)間、某一個(gè)方面的，而是全局性的。

（6）規(guī)律性。工程項(xiàng)目的環(huán)境變化，項(xiàng)目的實(shí)施有一定的規(guī)律性，所以風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響也有一的規(guī)律性。

3、工程風(fēng)險(xiǎn)成因和類別。工程風(fēng)險(xiǎn)主要由于不確定性事件造成，由于信息不完備性，人們?cè)谡J(rèn)識(shí)事物的深度與廣度方面能力有限，所以，人們對(duì)于當(dāng)今不少事物屬性認(rèn)識(shí)仍存在很大局限性。從根本上是人們獲取數(shù)據(jù)和信息能力有限性與客觀事物發(fā)展變化的無(wú)限性這對(duì)矛盾造成的，這種信息的滯后性是造成工程風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。

最主要的分類方法是按照工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其性質(zhì)分類，主要分類方法如下：

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。指工程項(xiàng)目所在地政治背景與變化穩(wěn)定與否，也即指權(quán)力機(jī)關(guān)效率和權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用是否良好。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況、實(shí)力、發(fā)展趨勢(shì)等方面的問題可能給工程項(xiàng)目造成的不利影響。

（3）合同風(fēng)險(xiǎn)。合同中條款內(nèi)容不恰當(dāng)或與國(guó)家條款相違背時(shí)，可能造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（4）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。一些技術(shù)條件的不確定性可能帶來風(fēng)險(xiǎn)。諸如：業(yè)主變更過多且錯(cuò)過事前或事初最佳變更期；材料設(shè)備供應(yīng)時(shí)，在到貨時(shí)間和質(zhì)量上發(fā)生問題；地質(zhì)勘探資料反映解釋不全面等等。

（5）不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人事前無(wú)法預(yù)計(jì)、無(wú)法抵御的突發(fā)事件、自然災(zāi)害、國(guó)家政府的專制行為以及國(guó)家頒布的具有追溯效力的法規(guī)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）市場(chǎng)（信用）風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)不健全、不完善、交易主體行為不規(guī)范和市場(chǎng)秩序混亂等問題給工程項(xiàng)目造成損失。

二、工程風(fēng)險(xiǎn)分配的原則

工程風(fēng)險(xiǎn)通過建設(shè)工程施工合同條款的約定，在發(fā)包人與承包人之間進(jìn)行分配。發(fā)包人負(fù)責(zé)招標(biāo)文件的編制，擬定主要合同條款，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配處于主宰地位。但是，任何工程建設(shè)都存在著不確定因素，因此會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)并影響造價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)論由誰(shuí)承擔(dān)，最終都是由發(fā)包人承受，會(huì)影響發(fā)包人的投資效益。合理的風(fēng)險(xiǎn)分配，可以充分發(fā)揮發(fā)承包雙方的積極性，降低工程成本，提高投資效益，達(dá)到雙贏的結(jié)果。工程風(fēng)險(xiǎn)分配應(yīng)遵守以下原則。

1、合法原則。風(fēng)險(xiǎn)分配必須符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，遵照《民法通則》條107條、《中華人民共和國(guó)合同法》第117條所規(guī)定的不可抗力免責(zé)規(guī)則。

2、公平原則。誰(shuí)引起的風(fēng)險(xiǎn)，誰(shuí)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如果發(fā)包人、承包人雙方都有責(zé)任，則按責(zé)任大小分?jǐn)偂?/p>

3、最低成本原則。從工程整體效益角度出發(fā)，采取措施防范、轉(zhuǎn)移或減少風(fēng)險(xiǎn)損失，由采取防范措施耗費(fèi)成本最低的一方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

4、國(guó)情原則。在我國(guó)，建筑市場(chǎng)的發(fā)育尚不完善，市場(chǎng)主體行為不夠規(guī)范，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，與國(guó)際慣例所需的成熟的市場(chǎng)環(huán)境差距甚遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分配必須充分考慮我國(guó)國(guó)情。

三、工程風(fēng)險(xiǎn)處理

指面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取措施，盡可能規(guī)避、減少或降低風(fēng)險(xiǎn)損失，完成工程預(yù)期目標(biāo)的工作。該工作順序?yàn)椋悍治鲈u(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)及估計(jì)的結(jié)論→比選風(fēng)險(xiǎn)處理方案→提出處理方案→組織落實(shí)。

1、工程風(fēng)險(xiǎn)處理措施。工程風(fēng)險(xiǎn)回避，指中斷風(fēng)險(xiǎn)源、遏制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，使風(fēng)險(xiǎn)不致發(fā)生發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。主要有如下幾種：一是放棄（消極辦法）。徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也放棄了獲利的可能。二是利用合同條款回避（積極辦法）。合理確定外匯比例，明確固定匯率，以回避外匯風(fēng)險(xiǎn)；制定詳細(xì)條款，回避業(yè)主逾期付款的風(fēng)險(xiǎn)。三是措施回避（積極辦法）。盡量利用現(xiàn)場(chǎng)已有設(shè)施，盡量在工程所在地租賃而非新購(gòu)，以回避資金風(fēng)險(xiǎn)。

2、工程風(fēng)險(xiǎn)減輕。指采取有效手段和方法，遏制已發(fā)生的工程風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)展態(tài)勢(shì)及范圍，使損失最小化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。如業(yè)主違約時(shí)，承包商可要求擔(dān)保人賠付或停工。

3、工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。指通過一定方式，將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。這是最主要的處理方式，原則上可分為 2 種：一是無(wú)償轉(zhuǎn)移。通過分包、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包等協(xié)議無(wú)償轉(zhuǎn)移，但在我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)下，實(shí)施空間較小，因轉(zhuǎn)包在我國(guó)是不允許的。二是有償轉(zhuǎn)移。支出一定費(fèi)用，進(jìn)行投保，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，這是最主要的轉(zhuǎn)移方式。投保分為保險(xiǎn)（指只針對(duì)自然災(zāi)害，不針對(duì)人為造成的風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)行為，俗稱“天災(zāi)”）和工程保證擔(dān)保（指只針對(duì)人為造成的風(fēng)險(xiǎn)的信用行為，俗稱“人禍”，它是投保的主要形式）。

4、工程風(fēng)險(xiǎn)自留。顧名思義，就是將風(fēng)險(xiǎn)損失留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部。這適合于 3 種情況：一是已知有風(fēng)險(xiǎn)，但由于可能獲利而需冒險(xiǎn)時(shí)，主動(dòng)保留承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。二是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法回避、轉(zhuǎn)移時(shí)，被動(dòng)地將其留下來。三是已知有風(fēng)險(xiǎn)，若采取措施的費(fèi)用支出可能大于自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的損失時(shí)，亦會(huì)主動(dòng)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

四、當(dāng)前急需解決的幾個(gè)問題

風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新學(xué)科，制約其發(fā)展的因素非常多。當(dāng)前，主要表現(xiàn)為：

1、我國(guó)正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，工程施工發(fā)承包雙方觀念滯后，工程保險(xiǎn)意識(shí)普遍淡薄。

2、國(guó)家尚未頒布工程風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性文件，大力推行工程保險(xiǎn)缺乏法律依據(jù)。

3、保險(xiǎn)費(fèi)用未落實(shí)。建設(shè)部、財(cái)政部制定的《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成》（建標(biāo)[2003]206號(hào)），僅將“危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)”列入工程造價(jià)。諸如其他作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)、建筑（安裝）工程一切險(xiǎn)、工程質(zhì)量保險(xiǎn)等的相關(guān)費(fèi)用尚未落實(shí)，已成為推行各項(xiàng)工程保險(xiǎn)的一大障礙。

4、保險(xiǎn)費(fèi)率高，而賠付率偏低；保險(xiǎn)理賠程序繁瑣，影響合同當(dāng)事人投保積極性。

5、《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）與工程量清單計(jì)價(jià)模式下的工程風(fēng)險(xiǎn)管理要求不相一致。

6、履約擔(dān)保不平等。在工程施工發(fā)承包中，承包人往往處于劣勢(shì)。發(fā)包人有權(quán)要求承包人提供工程質(zhì)量、工期等履約擔(dān)保，而承包人幾乎不可能得到發(fā)包人的工程款支付擔(dān)保，合同主體之間嚴(yán)重不平等，無(wú)法從根本上根治拖欠工程款問題。

7、工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)單一。為此，必須多管齊下，積極營(yíng)造工程風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍，建立、健全以工程保險(xiǎn)為主、工程擔(dān)保為輔的工程風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

目前，我國(guó)正處于工程建設(shè)高峰期，建設(shè)規(guī)模大，工程建設(shè)的復(fù)雜程度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過以往，工程質(zhì)量和工傷等事故時(shí)有發(fā)生，工程風(fēng)險(xiǎn)大大增加。人們面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是面對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真分析其特征，借鑒后評(píng)價(jià)歷史經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)運(yùn)用“逆向思維”，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不利因素，辯識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來源。對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素歸納和分解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分級(jí)評(píng)估。據(jù)此作出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策，這樣才能有效地防范和化解工程施工中的重大風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡(jiǎn)介：

汲燕，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)2010級(jí)MBA，工作單位，天津市財(cái)政投資評(píng)審中心。