企業(yè)管理因素對銀行貸款風(fēng)險的影響

摘要：企業(yè)是一個綜合體，它必然存在風(fēng)險，對于一個具有健全管理能力的企業(yè)來說，風(fēng)險既是挑戰(zhàn)，同時也是一種機遇。企業(yè)對貸款的清償能力較差與生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)太過落后、競爭激烈等因素有關(guān)，同時也會受到企業(yè)管理的影響。因此，文章主要圍繞企業(yè)管理因素與銀行貸款風(fēng)險的影響進行探究與分析，從而加強企業(yè)的管理，使企業(yè)在面對外部環(huán)境時能夠運籌帷幄，減少銀行貸款的風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理因素；銀行貸款風(fēng)險；貸款評估；銀行不良資產(chǎn)

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2014）31-0134-02

1 銀行對企業(yè)管理問題評估工作不足

1.1 銀行在貸款評估前對企業(yè)管理評估的弱化或者缺失

在我國，銀行在對企業(yè)進行貸款之前，都會對該企業(yè)所要投資的項目進行一定的評估，銀行所要評估的主要內(nèi)容包括原材料、技術(shù)能力、工藝設(shè)備、環(huán)境保護、市場環(huán)境、投資風(fēng)險、組織以及經(jīng)濟等方面。而在實際進行評估時，絕大多數(shù)銀行都是按部就班地按照企業(yè)提供項目的相關(guān)可行性書面研究報告，而企業(yè)為了能夠為本企業(yè)創(chuàng)造更大的機會，使可行性報告順利通過論證，在這方面動了一些手腳，使得這其中有一些信息缺乏真實性。其中最重要的因素是，負責(zé)該項目的管理者、項目管理的相關(guān)規(guī)章制度和程序等很多信息在可行性研究報告中并沒有體現(xiàn)出來，因此，銀行的項目評估報告中的信息也不是全面的。這種沒有管理評估內(nèi)容的評估報告是一個不完整的銀行評估報告，這種報告是否能夠作為參考仍然有待商榷。如果利用這種銀行貸款評估報告作為今后貸款的憑證和依據(jù)，會給銀行今后的貸款帶來極高的危險性。而銀行在貸款過程中卻往往都忽略了一個重要的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營因素，就是企業(yè)的管理者。他是企業(yè)運行的執(zhí)行者，也是終結(jié)者，沒有他企業(yè)無法正常運行下去。

1.2 銀行對企業(yè)在貸款應(yīng)用中企業(yè)管理情況監(jiān)督缺失

銀行貸款申請通過，貸款下發(fā)之后，資金的運用狀況銀行就難以得到有效的控制，這時資產(chǎn)的負責(zé)和使用者會由企業(yè)進行控制。而銀行貸款是否能夠得到充分利用、是否安全關(guān)鍵取決于企業(yè)的管理水平和企業(yè)管理者自身的管理能力。就目前而言，我國銀行的信貸人員對于貸款之后企業(yè)的管理情況監(jiān)督缺失，對貸款企業(yè)的監(jiān)督力度較差，管理水平降低，這使得銀行對于這些企業(yè)的高層管理者以及企業(yè)的管理水平并不清楚。事實上造成這一原因不僅僅只是銀行的失職，企業(yè)在這方面也有一部分原因。企業(yè)在貸款下發(fā)后管理者就很少再去銀行與工作人員溝通，企業(yè)的管理情況自然也就沒有說明。銀行在日常監(jiān)督管理時也只是走訪查看企業(yè)的財務(wù)報表或者是擔(dān)保抵押情況，面對的是一些報表和工作人員，對于企業(yè)實際管理水平難以掌握，對企業(yè)的管理知識方面嚴重缺乏。例如企業(yè)出現(xiàn)難以清償貸款時，銀行和企業(yè)的工作人員只是對產(chǎn)品、國家政策、原料或者是生產(chǎn)技術(shù)進行分析，幾乎沒有往管理方面去想。企業(yè)也將造成這種狀況的因素指向外界環(huán)境，自己似乎是一個受害者。銀行也自然地忽視了企業(yè)管理的重要原因，最后導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)。

2 企業(yè)管理問題對銀行不良資產(chǎn)的影響

2.1 企業(yè)管理水平對銀行不良資產(chǎn)的影響

對于一個企業(yè)來說，管理能力的高低能夠通過企業(yè)管理制度的完善程度、管理創(chuàng)造性的強弱、上下級命令執(zhí)行的效率等諸多方面反映出來。這里所說的企業(yè)管理對于一個企業(yè)未來的獲利性、發(fā)展甚至是生存都起著至關(guān)重要的作用，會直接影響到企業(yè)資產(chǎn)的安全狀況，同時也是引起銀行不良資產(chǎn)的關(guān)鍵。目前，我國很多國有企業(yè)或者是經(jīng)過國有企業(yè)轉(zhuǎn)變體制形成的民營等一些企業(yè)中，受到諸多原因的影響，致使在很多方面的管理并不完善，甚至有些企業(yè)內(nèi)部并沒有建立系統(tǒng)的管理機制，企業(yè)的管理機制仍然處于剛剛建立的原始時期，面對現(xiàn)代化管理制度的今天更是無法適用。在管理制度中的這些問題，會經(jīng)常性地使企業(yè)在經(jīng)營、管理和生產(chǎn)發(fā)展過程中出現(xiàn)管理死角，給了很多人可乘之機，鉆了企業(yè)缺陷的空子，私自占據(jù)或者是變賣、挪用企業(yè)資產(chǎn)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到破壞，給企業(yè)造成損失。除此之外，我國很多的金融企業(yè)內(nèi)部也經(jīng)常出現(xiàn)不按照企業(yè)規(guī)定執(zhí)行任務(wù)、執(zhí)行力度不夠、執(zhí)行時見人行事的不良現(xiàn)象，這對企業(yè)健全企業(yè)管理制度只能起到負面作用。這樣使得企業(yè)的各種規(guī)章制度成了一種形式，為有機可乘的人找借口帶來了便利。長此以往，企業(yè)的管理就會行為一種擺設(shè)，使企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展帶來了難度。

現(xiàn)在企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的最大問題就是管理混亂，而我國的眾多金融企業(yè)中就存在管理不當(dāng)導(dǎo)致的員工分工不明確，人員在工作中經(jīng)常會出現(xiàn)摻雜現(xiàn)象等。這樣直接導(dǎo)致管理的效率下降，對于很多事件都無人問津，對于一些追究責(zé)任的問題無法落實到人頭上，這樣對企業(yè)的發(fā)展十分不利，最終會面對走向衰敗的結(jié)局?？偠灾?，企業(yè)如果管理能力差、缺乏創(chuàng)新性就會使企業(yè)缺乏活水，企業(yè)在現(xiàn)代化的市場中缺乏競爭優(yōu)勢，使得企業(yè)的發(fā)展落后，最終退出市場。而這樣的結(jié)果就會直接影響到銀行貸款的按期清還，導(dǎo)致很多貸款成為了不良資產(chǎn)，造成資產(chǎn)的損失十分嚴重。

2.2 企業(yè)管理者對銀行不良資產(chǎn)形成的影響

2.2.1 企業(yè)管理者缺乏經(jīng)營能力。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場體制也會隨之變化，市場的變化就明顯增加了企業(yè)管理者的管理要求難度。為了使企業(yè)能夠在競爭激烈的社會中有自己的一席之地，就要具備較強的綜合技能以應(yīng)對外界環(huán)境的變化。在很多金融企業(yè)中，企業(yè)高層管理者自身具備的能力較差或者是具備的能力比較局限，使得其在面對日益激烈的市場、生產(chǎn)技術(shù)落后以及商品落伍等問題時顯得束手無策，企業(yè)難以正常生產(chǎn)營運下去。在一些國有企業(yè)中，這些企業(yè)中的高層管理者絕大多數(shù)都是政府等單位指派或者是由研究所的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人兼任該職務(wù)?？梢钥闯觯@些管理人員大多數(shù)都是來自于政壇或者是科研等行業(yè)，即便是他們在某一方面獨領(lǐng)風(fēng)騷，但是在企業(yè)的管理方面不僅僅要具備著這些素質(zhì)，還需要較強的綜合管理能力，這個能力他們卻有待提高。并且，當(dāng)他們就任該職務(wù)時，會給企業(yè)的其他管理者帶來一定的影響，使得企業(yè)會在一段時期有一定的“動蕩”，甚至有的企業(yè)會出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營倒退的現(xiàn)象。除此之外，對于這些高層管理者不具備企業(yè)經(jīng)營管理的能力會直接導(dǎo)致企業(yè)管理一塌糊涂，面對企業(yè)突發(fā)的危機難以做出正確的決策，企業(yè)不但會停滯不前，還可能出現(xiàn)倒退的情況。

2.2.2 企業(yè)管理者背離實際，迅速膨脹企業(yè)規(guī)模。很多企業(yè)的管理者都是自己創(chuàng)業(yè)，白手起家的，他們在創(chuàng)業(yè)期間非常有實力，從小的企業(yè)開始用心經(jīng)營，加快發(fā)展速度成為了具有一定規(guī)模和影響力的大企業(yè)。像這樣的企業(yè)比較容易取得銀行的信任，在面對貸款問題時比較容易解決，甚至貸款的金額較大。這樣不但不會幫助企業(yè)發(fā)展，可能還會帶來弊端，使企業(yè)管理者在面對發(fā)展問題時容易決策失誤，在超出自己企業(yè)承受范圍進行各方面的投資，在市場中迷失方向。這樣需要巨大的資金，使得企業(yè)資金投入不足，造成業(yè)績嚴重下滑，得不償失，甚至?xí)霈F(xiàn)倒閉的現(xiàn)象。而企業(yè)投資的那些新項目由于受到資金、政策、人才或者技術(shù)等方面的影響成為了半吊子工程，最終停滯下來。這會導(dǎo)致銀行貸款難以得到清償，企業(yè)自身以及投資的項目都會出現(xiàn)資不抵債的狀況，增加了貸款收回的風(fēng)險。

2.2.3 企業(yè)管理者存在道德問題。在我國的銀行不良資產(chǎn)的生產(chǎn)項目之中，很多技術(shù)、項目或者是項目這些環(huán)節(jié)都是按照規(guī)定進行沒有存在什么問題，但是銀行貸款在最后還是會形成不良資產(chǎn)，其中的重要因素就是企業(yè)管理者存在道德問題。在很多企業(yè)，企業(yè)管理者會將企業(yè)資產(chǎn)占為己有，私自設(shè)立小金庫，濫用企業(yè)資產(chǎn)肆意揮霍，以吃喝玩樂來滿足自己的意愿和欲望，企業(yè)管理者自身的道德底線喪失。對于這些企業(yè)的管理者來說，從不將企業(yè)是否能夠正常經(jīng)營，企業(yè)將走怎樣的經(jīng)營道路看作自己的本職工作，玩忽職守。除此之外，這樣的企業(yè)經(jīng)營管理者不單單自己做害群之馬，還經(jīng)常性地與他人結(jié)黨營私。有些人員為了避免惹上麻煩就上行下效，導(dǎo)致整個企業(yè)的管理出現(xiàn)了完全癱瘓的狀態(tài)。長此以往，企業(yè)很快就會面臨滅亡的危險，企業(yè)只是一個空殼子，資產(chǎn)也會被掏空，資不抵債，銀行貸款難以償還。有的管理人員甚至為了一己私利故意貸款卷款潛逃，導(dǎo)致貸款無法按期清償。

3 結(jié)語

總而言之，企業(yè)經(jīng)營作為一個綜合體，它存在風(fēng)險性是必然的，主要是企業(yè)怎樣解決危機與風(fēng)險，對于一個具有健全的管理能力的企業(yè)來說，面對風(fēng)險既是挑戰(zhàn)，也是機遇。而銀行貸款風(fēng)險形成的主要原因就是企業(yè)的管理因素，管理因素又是一個企業(yè)自身的問題，一旦企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)問題，無論外界環(huán)境多么優(yōu)越都對企業(yè)于事無補，這也說明了一個企業(yè)管理的重要性。因此，在對銀行不良資產(chǎn)形成因素進行分析時應(yīng)該先從企業(yè)管理方面著手，同時在企業(yè)管理方面銀行要進行嚴格的監(jiān)督，從而降低銀行貸款的風(fēng)險。

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作者簡介：陳翔（1976-），男，湖北武漢人，供職于交通銀行廣州流花支行，碩士，研究方向：企業(yè)管理。