發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)在和諧央行建設(shè)中作用的幾點(diǎn)思考

邱凌云

基層人民銀行作為中央銀行的基層組織和神經(jīng)末梢，既是中央銀行宏觀金融調(diào)控體系的組成部分，又是轄區(qū)內(nèi)貨幣政策的傳導(dǎo)者、金融秩序穩(wěn)定的維護(hù)者和金融服務(wù)的實(shí)施者。而內(nèi)審部門(mén)作為央行的一個(gè)重要職能部門(mén)，擔(dān)負(fù)著監(jiān)督、評(píng)價(jià)與控制的重要職責(zé)，對(duì)減少和控制違章違規(guī)，防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保證央行有效運(yùn)行、維護(hù)央行權(quán)威至為關(guān)鍵?；诖?，筆者認(rèn)為，當(dāng)前，基層央行內(nèi)審部門(mén)要根據(jù)基層央行職能和特點(diǎn)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密?chē)@人民銀行中心工作，圍繞本單位工作重點(diǎn)、管理中的難點(diǎn)和員工關(guān)注的熱點(diǎn)開(kāi)展工作，在和諧基層央行建設(shè)中發(fā)揮作用。

1.既要有大局意識(shí)，又要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審部門(mén)的職責(zé)要求內(nèi)審人員必須正確認(rèn)識(shí)自己肩負(fù)的歷史使命，增強(qiáng)審計(jì)的責(zé)任感、緊迫感、使命感，從而真正當(dāng)好金融“醫(yī)生”、“衛(wèi)士”和“謀士”。注重發(fā)揮內(nèi)審的控制職能和服務(wù)職能，當(dāng)好參謀和助手，并通過(guò)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋宏觀調(diào)控和業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)和督促整改，服務(wù)于轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和金融業(yè)的發(fā)展，服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策和基層管理。

2.既要有以人為本意識(shí)，又要增強(qiáng)控制與效能意識(shí)。人作為單位生存發(fā)展的主體，是構(gòu)建和諧央行的首要因素。內(nèi)審工作要從以人為本管理角度出發(fā)，尊重人的發(fā)展需要，既要實(shí)事求是地進(jìn)行監(jiān)督和客觀公正地進(jìn)行履職和評(píng)價(jià)，又要注重與被審計(jì)人員的交流與溝通，審計(jì)建議以調(diào)動(dòng)人的主觀能動(dòng)性為落腳點(diǎn)，促進(jìn)央行事業(yè)與干部職工素質(zhì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，在內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)中，要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能。以強(qiáng)化機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)審，貼進(jìn)業(yè)務(wù)、貼近管理，突出風(fēng)險(xiǎn)控制與預(yù)警。

3.既要有開(kāi)拓創(chuàng)新意識(shí)，又要增強(qiáng)終身學(xué)習(xí)意識(shí)。當(dāng)前內(nèi)審工作面臨著許多新情況、新問(wèn)題、新任務(wù)，沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)與模式可循。這就要求內(nèi)審干部積極探索，開(kāi)拓創(chuàng)新，在工作的形式和內(nèi)容上有所突破，有所創(chuàng)新。內(nèi)審作為一門(mén)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的工作，涉及到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)，而且隨著人民銀行職能的調(diào)整、業(yè)務(wù)的變化、新的服務(wù)工具推出等，對(duì)內(nèi)審人員提出了更高的要求。內(nèi)審干部應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，可采取到業(yè)務(wù)部門(mén)跟班學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能，使自身綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)與內(nèi)審業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。

4.既要充分發(fā)揮制約作用、防護(hù)作用，又要實(shí)事鑒證，促進(jìn)有序管理。內(nèi)審人員應(yīng)通過(guò)對(duì)本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督，揭示各種違規(guī)違章行為，糾正在業(yè)務(wù)操作中的違章違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。同時(shí)，通過(guò)審計(jì)反映基層行出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題和熱點(diǎn)以及員工的思想動(dòng)態(tài)。為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的信息，提高領(lǐng)導(dǎo)決策的科學(xué)性和民主性。在日常工作中，內(nèi)審部門(mén)要隨時(shí)關(guān)注人民銀行推出的新業(yè)務(wù)、新工具，關(guān)注由此帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)以及由于配套制度跟不上所引發(fā)的制度風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要通過(guò)審計(jì)活動(dòng)，對(duì)本行內(nèi)控管理和領(lǐng)導(dǎo)履職情況等公共權(quán)力，實(shí)事求是的作出評(píng)價(jià)和鑒證，規(guī)范和制約公共權(quán)力，促進(jìn)公共權(quán)力與干部職工正當(dāng)利益的和諧，保障干部職工利益的實(shí)現(xiàn)；對(duì)內(nèi)部管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真分析產(chǎn)生問(wèn)題的成因，督促被審計(jì)對(duì)象認(rèn)真整改，并將需要整改的問(wèn)題以內(nèi)審提示的方式，告知相關(guān)單位和部門(mén)，達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)帶動(dòng)整改一片”的效果，促進(jìn)有序管理，起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

5.既要轉(zhuǎn)變理念，調(diào)整內(nèi)審轉(zhuǎn)型思路，又要突出特色，推進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐。在和諧基層央行建設(shè)中，內(nèi)審部門(mén)要與時(shí)俱進(jìn)，不斷探索，實(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變。即審計(jì)理念，堅(jiān)持“由監(jiān)督向控制”轉(zhuǎn)變；審計(jì)目標(biāo)，堅(jiān)持向“風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)”轉(zhuǎn)變；審計(jì)力量，堅(jiān)持向“整合資源共同協(xié)作”轉(zhuǎn)變；審計(jì)成果運(yùn)用，堅(jiān)持向“提高報(bào)告質(zhì)量，促進(jìn)宏觀管理”轉(zhuǎn)變。通過(guò)審計(jì)實(shí)踐，基層行應(yīng)著重在履職、制度管理等績(jī)效和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面的實(shí)踐，應(yīng)主動(dòng)把制度建設(shè)，作為內(nèi)審轉(zhuǎn)型的重要方面之一，每年應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制訂修改和完善制度，適時(shí)廢除過(guò)時(shí)或不適應(yīng)的制度，使基層行逐步形成按制度管人、管事、管權(quán)的工作機(jī)制。

（作者單位：中國(guó)人民銀行宜豐縣支行）