淺談民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)如何發(fā)揮作用

李玉剛+李秋穎+胡德偉

摘要：民營(yíng)中小企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始重視風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，著手建機(jī)構(gòu)，配專(zhuān)人。一般風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)的職能是單一的，有的設(shè)法務(wù)部，有的設(shè)審計(jì)部，有的設(shè)督察（監(jiān)察）部等機(jī)構(gòu)。在不同的企業(yè)里風(fēng)控機(jī)構(gòu)或?yàn)橐患?jí)部，或?yàn)槎?jí)部。由于沒(méi)有統(tǒng)一的配備要求，沒(méi)有成型的管理體系，目前，一些民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)不能與企業(yè)的發(fā)展同步跟進(jìn)，很難發(fā)揮崗位職責(zé)，起不到為企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)護(hù)航的作用。本文從如何發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)作用方面作初步探討。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作用

1 企業(yè)應(yīng)設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管控體系

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是，為企業(yè)確定正確的發(fā)展戰(zhàn)略提供風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)，控制經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及人事、財(cái)務(wù)、預(yù)算、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)目、業(yè)務(wù)的合規(guī)性，執(zhí)行公司法紀(jì)，為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益護(hù)航。

風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)的運(yùn)作應(yīng)為獨(dú)立運(yùn)營(yíng)體系。最高負(fù)責(zé)人為只對(duì)總裁負(fù)責(zé)的企業(yè)高管，下設(shè)機(jī)構(gòu)可為綜合部室，也可設(shè)單獨(dú)的法務(wù)、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)。子、分公司的風(fēng)險(xiǎn)管控業(yè)務(wù)應(yīng)由總部直管，人員為派出制，定期輪崗。

風(fēng)險(xiǎn)管控的最高負(fù)責(zé)人應(yīng)由復(fù)合型知識(shí)結(jié)構(gòu)的高管來(lái)?yè)?dān)任，具有財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還要有豐富的企管經(jīng)驗(yàn)，更要有公正廉明的高尚品格。

風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)配備法律、財(cái)務(wù)、預(yù)算、審計(jì)等專(zhuān)業(yè)人員。還要在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)方面，選配相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員。

2 風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)須積極履職來(lái)鞏固地位

在企業(yè)里，一般來(lái)說(shuō)，不能直接創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)構(gòu)所處的位置相對(duì)較低。風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)雖不能直接創(chuàng)造價(jià)值，但它在沒(méi)有發(fā)生損失前，能發(fā)現(xiàn)并堵塞管理中的漏洞，防控各種風(fēng)險(xiǎn)可能造成重大損失；在發(fā)生了損失后，可以采取措施為企業(yè)挽回部分或全部損失。從這個(gè)意義上講，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)也是直接創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值部門(mén)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)一定要通過(guò)有所為，確立在企業(yè)中的重要地位。

風(fēng)險(xiǎn)管控的主要工作內(nèi)容應(yīng)該放在預(yù)防上。即預(yù)防由于企業(yè)決策失誤造成重大損失；控制在人事、財(cái)務(wù)、安全、熱點(diǎn)事件等方面的風(fēng)險(xiǎn)；制定相應(yīng)的制度體系及應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處置突發(fā)緊急情況等等。風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的各個(gè)方面，關(guān)鍵在于找準(zhǔn)，難在拿出預(yù)防辦法。風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)要把剖析企業(yè)內(nèi)部管理問(wèn)題作為常態(tài)工作，不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并拿出預(yù)防制度。

風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)用高質(zhì)量的工作來(lái)服眾。業(yè)務(wù)部門(mén)追求利潤(rùn)最大化或項(xiàng)目快速推進(jìn)，而對(duì)其中的政策、財(cái)務(wù)、人事、管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)卻很少考慮。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)提出建議時(shí)，常遭到業(yè)務(wù)部門(mén)及分管該業(yè)務(wù)的企業(yè)高管抵制。因此，監(jiān)管人員必須切中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，博引旁證案例，對(duì)相關(guān)當(dāng)事者進(jìn)行警示。當(dāng)然，企業(yè)的利益多來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)投資，越是風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，收益也是最大化的，這并不是說(shuō)提出了風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)就是否定風(fēng)險(xiǎn)投資，而是把風(fēng)險(xiǎn)因素考慮全面，通過(guò)采取相應(yīng)的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，最終還是由企業(yè)決策機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的取舍進(jìn)行決斷。

風(fēng)險(xiǎn)管控人員要忠于企業(yè)。民營(yíng)企業(yè)多為家族式，家族成員分管的業(yè)務(wù)一般都是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)，也是監(jiān)督管理的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管控必須突破這些釘子戶(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管控人員要本著忠于企業(yè)、為總裁負(fù)責(zé)、紀(jì)律面前人人平等的原則，突破這些壁壘，不管是誰(shuí)都要嚴(yán)格按制度辦。只要公平公正，就會(huì)得到“老板”及股東們的支持。

3 風(fēng)險(xiǎn)管控制度要適用、管用

企業(yè)應(yīng)健全風(fēng)險(xiǎn)管控方面的管理制度，如不同級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)管控人員參加相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，重大業(yè)務(wù)審核制度，招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督制度，審計(jì)制度，人事監(jiān)督制度，違紀(jì)案件查處制度等等。

風(fēng)險(xiǎn)管控制度要少而精，不僅適用更要管用。如，審計(jì)制度的核心不是定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，而是不定期開(kāi)展包含財(cái)務(wù)的各種業(yè)務(wù)審計(jì)，像體育界飛行藥檢一樣，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)隨時(shí)可以抽審企業(yè)內(nèi)部各種業(yè)務(wù)，這樣的審計(jì)制度才是必要、有效的。

企業(yè)是社會(huì)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)腐敗是導(dǎo)致社會(huì)腐敗的誘因之一。因此，任何企業(yè)都應(yīng)該把凈化企業(yè)風(fēng)氣，上升為打造和諧社會(huì)的一種社會(huì)責(zé)任，身體力行。企業(yè)不僅要建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芸刂贫?，更要?zhí)行嚴(yán)格的紀(jì)律。如果有人違規(guī)違紀(jì)多占了一個(gè)饅頭，就要罰他一百個(gè)饅頭；如果有人貪吃了不該吃的一碗飯，就得打碎他吃飯的碗；一次違紀(jì)，就得讓他產(chǎn)生刻骨銘心的記憶，讓他不敢想第二次再次違紀(jì)；如果嚴(yán)重違紀(jì)，就得殺一儆百，達(dá)到懲罰一個(gè)當(dāng)事人，教育挽救一批人的效果。

4 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控要有超前創(chuàng)新意識(shí)

企業(yè)在不斷發(fā)展創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管控更要加快發(fā)展創(chuàng)新。作為風(fēng)險(xiǎn)管控的最高負(fù)責(zé)人在參與企業(yè)重大決策的過(guò)程中，應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)不斷跟進(jìn)新業(yè)務(wù)、研究新情況，吸收借鑒先行進(jìn)入企業(yè)或是其它產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，提前做好制度、措施、人員的準(zhǔn)備。一旦企業(yè)進(jìn)入新的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、上了新的項(xiàng)目，管控措施已然成型，人員能及時(shí)到位，確保新的業(yè)務(wù)在可控范圍內(nèi)運(yùn)行。

如今，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，大多又是橫跨多個(gè)領(lǐng)域、多種業(yè)態(tài)并存、地域分布廣泛的集團(tuán)化企業(yè)，經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。誤入一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、用錯(cuò)一位高管、突發(fā)一起公眾事件等都有可能造成致命的后果。因此，健全并發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管控體系的作用非常重要。

風(fēng)險(xiǎn)管控從業(yè)人員要不斷加強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，要打破不同行業(yè)、不同地域界限，借鑒先行者的經(jīng)驗(yàn)，不斷探索適用于本企業(yè)的防控風(fēng)險(xiǎn)手段。

風(fēng)險(xiǎn)管控從業(yè)人員要把自己的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)拿出來(lái)與大家分享，開(kāi)展經(jīng)常性的工作研討與交流活動(dòng)，籍以不斷提高中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平。