淺析我國存款保險(xiǎn)制度的建立

趙草原　曾傳滔

作者簡介：趙草原（1991-），女，漢，山西忻州。碩士（在讀），四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，銀行業(yè)務(wù)與管理。

曾傳滔，男，漢，碩士（在讀），四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，銀行業(yè)務(wù)與管理。

摘要：我國于2013年7月20日起全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，而存款保險(xiǎn)制度的建立是推動(dòng)利率市場化改革的前提。1月10日舉行的2014年人民銀行工作年會(huì)指出，存款保險(xiǎn)制度各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒，2014年我國將全面深化金融改革。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；利率市場化；商業(yè)銀行；金融安全一、建立存款保險(xiǎn)制度刻不容緩

（一）存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分

有效的金融安全網(wǎng)通常包括三部分：審慎監(jiān)管、最后貸款人和存款保險(xiǎn)制度。在我國，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)的事前審慎監(jiān)管，是金融安全網(wǎng)中的第一道網(wǎng)。中央銀行即中國人民銀行行使最后貸款人職能，是金融安全網(wǎng)的第二道網(wǎng)。存款保險(xiǎn)制度作為一種事后補(bǔ)救措施是第三道安全網(wǎng)，由于其缺失，央行實(shí)際上負(fù)責(zé)了問題銀行的退市。在缺乏有效的存款保險(xiǎn)制度的情況下，個(gè)別銀行的危機(jī)很可能引發(fā)系統(tǒng)性金融危機(jī)。

（二）隱性存款保險(xiǎn)制度已不再適用

我國長期以來實(shí)行由國家財(cái)政為支撐的隱性全額存款保險(xiǎn)制度，它雖然對我國金融穩(wěn)定做出巨大貢獻(xiàn)，但在利率市場化的新形勢下，它已經(jīng)不再適用，存在明顯的缺陷。一是由于未設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，加大了財(cái)政負(fù)擔(dān)；二是弱化了存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識，從而弱化了對金融機(jī)構(gòu)的外在約束；三是隱性存款保險(xiǎn)制度加大了金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)；四是隱性存款保險(xiǎn)制度下，對問題金融機(jī)構(gòu)的處理效率極其低下。

（三）建立顯性存款保險(xiǎn)制度時(shí)機(jī)成熟

一是我國已全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，而建立存款保險(xiǎn)制度是推進(jìn)利率市場化改革的必要條件。隨著利率管制不斷放開，商業(yè)銀行存貸利差不斷縮小，競爭不斷加劇，現(xiàn)有的以存貸業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)的模式風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，化解風(fēng)險(xiǎn)需要建立顯性存款保險(xiǎn)制度。

二是中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展需要顯性存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)。近幾年，我國中小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，占比不斷增高。然而，在目前來看，大型金融機(jī)構(gòu)在規(guī)模和經(jīng)營信用方面比中小型金融機(jī)構(gòu)擁有更多優(yōu)勢，顯性存款保險(xiǎn)制度的建立可以促進(jìn)銀行間的公平競爭。

三是國有商業(yè)銀行股份制改革的成功提供了良好的金融環(huán)境。我國從2003年開始，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，分步對國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行綜合改革，通過剝離不良資產(chǎn)、外匯注資、引導(dǎo)其上市募資等。

四是巨大的人民幣存款規(guī)模，使得依附于國家財(cái)政的隱性存款保險(xiǎn)制度難以發(fā)揮作用，顯性存款保險(xiǎn)制度的由多方共同分擔(dān)責(zé)任的特點(diǎn)更加符合當(dāng)下的金融環(huán)境。

二、我國存款保險(xiǎn)制度的初步設(shè)計(jì)

（一）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式大致包括三類：一是官方性質(zhì)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如英美等國。由于是官方設(shè)立并執(zhí)行管理職能，故這種存款保險(xiǎn)制度及機(jī)構(gòu)享有較大的權(quán)威和職權(quán)。二是官方與銀行業(yè)組織共同發(fā)起設(shè)立，如日本荷蘭等國，資金則主要來源于政府和各商業(yè)銀行。三是銀行業(yè)協(xié)會(huì)或組織自行建立和管理的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，資金則主要來源于銀行業(yè)內(nèi)部。我國銀行業(yè)起步較晚，制度發(fā)展還存在欠缺，在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立初期，更適合采用第一種模式的機(jī)構(gòu)組織形式，由政府出資組建，央行、銀監(jiān)會(huì)和財(cái)政部共同負(fù)責(zé)，這樣，官方的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以與央行等部門實(shí)現(xiàn)共同的資源整合，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)力集中，加強(qiáng)監(jiān)管力度。并且，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為國家管理機(jī)構(gòu)可以彌補(bǔ)我國風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管相對較弱的缺陷。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的初始資金應(yīng)當(dāng)包括政府和央行投入的資金和參與投保的各金融機(jī)構(gòu)的第一期保費(fèi)。

（二）存款保險(xiǎn)的參保方式。存款保險(xiǎn)的加入方式主要有自愿和強(qiáng)制兩種，自愿形式會(huì)帶來逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問題，所以我國應(yīng)當(dāng)采用強(qiáng)制投保的形式，所有在我國開展存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)納入投保范圍。存款保險(xiǎn)制度的建立使得商業(yè)銀行多了一筆經(jīng)營成本的支出，一些經(jīng)營狀況良好的商業(yè)銀行不愿多負(fù)擔(dān)這筆成本，對存款保險(xiǎn)制度的建立持有反對態(tài)度。但是只有盡可能多的讓符合條件的金融機(jī)構(gòu)加入，才能有效維護(hù)金融市場的穩(wěn)定。而參保條件是獲得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的審查并予以批準(zhǔn)，避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的金融機(jī)構(gòu)借存款保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

（三）存款保險(xiǎn)的范圍。在設(shè)立存款保險(xiǎn)制度的初期，為維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，存款保險(xiǎn)制度范圍應(yīng)該限定在我國居民的儲蓄存款和企業(yè)存款，這二者是我國商業(yè)銀行的主要負(fù)債來源。對于外幣存款、財(cái)政性存款、協(xié)議存款、同業(yè)存款等可暫時(shí)不納入存款保險(xiǎn)的范疇。隨著存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)理賠與處理危機(jī)能力的增強(qiáng)，這幾類存款將會(huì)被逐漸納入保險(xiǎn)范圍。

（四）存款保險(xiǎn)的賠付限額。如果賠付限額設(shè)計(jì)的太低，則存款保險(xiǎn)制度就沒有有效的起到保護(hù)存款者利益的作用，而且很容易引發(fā)金融恐慌，影響金融體系的穩(wěn)定；如果限額設(shè)定的太高，則存款者的風(fēng)險(xiǎn)防范意識就會(huì)降低，不利于對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，而且容易加大參保機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承受較大的賠付壓力。賠付限額的設(shè)定主要有兩種方法：一是讓存款者中的90%得到全額賠付；二是按照人均GDP的倍數(shù)確定。根據(jù)目前我國的實(shí)際情況，這一賠付限額可以設(shè)定為30萬元。

（五）存款保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定。存款保險(xiǎn)制度費(fèi)率的確定，關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本的問題，而且，金融機(jī)構(gòu)所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是存款保險(xiǎn)基金的主要來源。費(fèi)率制度安排有兩種形式：單一費(fèi)率和差別費(fèi)率。就我國來看，第一，不同級別的銀行發(fā)展水平差距大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也不同，基于公平競爭和避免道德風(fēng)險(xiǎn)的角度，應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率；第二，風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率可以形成引導(dǎo)激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)各商業(yè)銀行改善經(jīng)營水平。所以，我國應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。對銀行進(jìn)行分類，大型國有商業(yè)銀行和大型股份制商業(yè)銀行為一類，中小型城商行和大型農(nóng)商行為一類，其余中小型農(nóng)商行和小額貸款公司為一類，然后對三類金融機(jī)構(gòu)分別進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)評估。相對說來，第一類的風(fēng)險(xiǎn)控制和治理結(jié)構(gòu)完善，收取最低費(fèi)率。第二類收取中等費(fèi)率。第三類風(fēng)險(xiǎn)較大，監(jiān)管成本較高，應(yīng)收取最高費(fèi)率。每年對投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評估，根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)整和逐年降低費(fèi)率，激發(fā)中小金融機(jī)構(gòu)的競爭活力。

三、結(jié)語

推出存款保險(xiǎn)制度可以促進(jìn)我國金融體制的改革，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間的公平競爭?，F(xiàn)在，我國銀行業(yè)的規(guī)模不斷發(fā)展壯大，制度和法律法規(guī)不斷完善，利率市場化不斷推進(jìn)，我國應(yīng)當(dāng)盡早推出存款保險(xiǎn)制度，加快金融體系的現(xiàn)代化改革。（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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