鐵嶺郵儲(chǔ)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)研究

姜維 張龍

(鐵嶺郵政儲(chǔ)蓄銀行，遼寧 鐵嶺 112000)

如何改善小企業(yè)融資環(huán)境，促進(jìn)信用環(huán)境建設(shè)，一直是社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)。為了支持鐵嶺經(jīng)濟(jì)發(fā)展，小企業(yè)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，無(wú)論是企業(yè)數(shù)量和發(fā)展速度，小企業(yè)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)有大中型企業(yè)。但與其經(jīng)濟(jì)地位不匹配的是，融資能力一直是制約其發(fā)展的瓶頸。近年來(lái),各行都在積極地發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù),紛紛成立專營(yíng)機(jī)構(gòu)(如小企業(yè)貸款服務(wù)中心,郵儲(chǔ)銀行成立小企業(yè)金融部等等),創(chuàng)新產(chǎn)品、機(jī)制和流程,制定小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和規(guī)劃,不斷地加大對(duì)小企業(yè)的信貸支持力度。作為一家負(fù)有社會(huì)責(zé)任的銀行，當(dāng)其他銀行紛紛追“大”時(shí)，郵儲(chǔ)銀行卻在逐“小”。郵儲(chǔ)銀行積極開(kāi)拓思路、銳意創(chuàng)新，針對(duì)廣大中小企業(yè)推出的小企業(yè)貸款，以其顯著優(yōu)勢(shì)深得市場(chǎng)廣泛歡迎。郵政儲(chǔ)蓄銀行將充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)。郵儲(chǔ)銀行以小額貸款為抓手，直接面向缺乏關(guān)注的草根客戶，從滿足最小企業(yè)的融資需求做起，由小到大，從無(wú)抵押的小額聯(lián)保、保證貸款發(fā)展到有房產(chǎn)抵押的消費(fèi)類貸款、個(gè)人商務(wù)貸款，再逐步發(fā)展到小企業(yè)貸款，產(chǎn)品授信額度從5萬(wàn)元逐步提升至2000萬(wàn)元，為中小企業(yè)提供了有力的資金支持。截至2013年底，郵儲(chǔ)銀行累計(jì)發(fā)放小額貸款8100多億元，解決了近800萬(wàn)農(nóng)戶家庭融資問(wèn)題；累計(jì)發(fā)放小微企業(yè)貸款近2萬(wàn)億元，支持了1200多萬(wàn)戶小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金短缺困難,成為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新生力量。鐵嶺郵儲(chǔ)銀行小企業(yè)貸款自2011年開(kāi)辦業(yè)務(wù)以來(lái)，業(yè)務(wù)涉及橡膠、設(shè)備制造、有色金屬、鋼、鋁制品等等諸多行業(yè)，截止目前累計(jì)投放貸款1.8億元，切實(shí)解決了小企業(yè)融資難問(wèn)題。

小企業(yè)貸款是指我行向小企業(yè)客戶發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的各類本外幣授信業(yè)務(wù)，或?yàn)槠涞谌教峁?dān)保支持的業(yè)務(wù)的總稱，泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。以上是總行2014年版制度對(duì)小企業(yè)貸款的最新定義。由于小企業(yè)客戶群體具有特殊性，在積極發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，我們還應(yīng)高度重視其信貸風(fēng)險(xiǎn)。主要包括以下幾方面：

經(jīng)濟(jì)成分復(fù)雜、管理不規(guī)范，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。小企業(yè)有國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等，而且民營(yíng)中小企業(yè)占比較大。目前在鐵嶺郵儲(chǔ)銀行成功授信的小企業(yè)客戶均是民營(yíng)企業(yè)。大部分小企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，有的企業(yè)雖然進(jìn)行了體制改革，但流于形式，公司治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)，管理體制不完善，家族化粗放式經(jīng)營(yíng)管理普遍，產(chǎn)權(quán)不清、家族性質(zhì)較濃，關(guān)聯(lián)企業(yè)也多是家族型的，決策隨意性大。許多小企業(yè)容易發(fā)生個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)難度較大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必然轉(zhuǎn)化為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，成本風(fēng)險(xiǎn)高。小企業(yè)的資本金少、規(guī)模相對(duì)不大，生產(chǎn)工藝先進(jìn)性不強(qiáng)，技術(shù)含量低，依附性強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較弱，更易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響。鐵嶺地區(qū)橡膠企業(yè)起步較早，多是民營(yíng)企業(yè)，融資需求旺盛，占郵儲(chǔ)銀行授信金額的15%。這些企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品單一，淘汰率高，企業(yè)虧損面廣。同時(shí)，小企業(yè)可供貸款抵押的有效資產(chǎn)不足，抵押物普遍是廠房、土地使用權(quán)和辦公樓，鐵嶺郵儲(chǔ)銀行授信30余家企業(yè)，只有兩個(gè)企業(yè)抵押物是門市。這些工業(yè)用房和土地使用權(quán)，變現(xiàn)能力較差，不易流通，在一定程度上增大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)成本。

信息不對(duì)等，操作難度大，收益和成本不匹配。由于避稅、降低成本等原因，中小企業(yè)缺乏真實(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，企業(yè)信息披露不夠和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，造成銀行貸前調(diào)查的困難和數(shù)據(jù)不實(shí)，同時(shí)帶來(lái)銀行對(duì)小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)和授信管理工作上的難度和風(fēng)險(xiǎn)。銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估容易失真，貸款操作障礙多，這也是小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。目前提供給客戶經(jīng)理員的調(diào)查方法有限，主要依靠法人及配偶、實(shí)際控制人及配偶和企業(yè)征信、網(wǎng)絡(luò)判斷客戶信用狀況，還要通過(guò)第三方渠道進(jìn)行驗(yàn)證，銀行方面投入的精力遠(yuǎn)大于企業(yè)。而它們的單個(gè)貸款規(guī)模比較小，一般額度在400萬(wàn)左右，一筆貸款給銀行帶來(lái)的收益也較少，造成銀行的收益和成本不匹配。尤其目前鐵嶺郵儲(chǔ)銀行的客戶多是采取按月付息，到期一次性還本的還款方式，信貸員議價(jià)能力弱，導(dǎo)致銀行收益低，風(fēng)險(xiǎn)大，相對(duì)增加了銀行的經(jīng)營(yíng)管理成本。

介于鐵嶺郵儲(chǔ)銀行小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀，建議從以下幾方面做好防控工作：一是，在客戶選擇上，根據(jù)鐵嶺地方特色，選擇縣域金融環(huán)境較好、中小企業(yè)市場(chǎng)發(fā)育較為成熟、信用基礎(chǔ)良好、特色產(chǎn)業(yè)突出的工業(yè)園區(qū)，如專用車生產(chǎn)基地和新臺(tái)子工業(yè)園區(qū)等地區(qū)，重點(diǎn)向國(guó)家支持發(fā)展、前景較好、行業(yè)技術(shù)較為成熟、生命力較長(zhǎng)和科技含量高的行業(yè)投放，降低行業(yè)集中度，分散風(fēng)險(xiǎn)；二是，銀行實(shí)行差別化的定價(jià)策略，提供附加服務(wù)，增加銀行收益。我們通過(guò)科學(xué)、靈活的定價(jià)機(jī)制，采取差別化的定價(jià)政策，以合理的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本，同時(shí)建立中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類、損失撥備、呆賬核銷的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提高價(jià)值創(chuàng)造能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。還要為小企業(yè)客戶提供綜合性的金融服務(wù)，可以擴(kuò)大銀行的盈利來(lái)源，根據(jù)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)情況，設(shè)定企業(yè)在銀行對(duì)公賬戶的歸行率，營(yíng)銷企業(yè)代收付業(yè)務(wù)，企業(yè)主購(gòu)買我行的金融產(chǎn)品；三是，變企業(yè)擔(dān)保為個(gè)人擔(dān)保。根據(jù)公司法規(guī)定，企業(yè)以其自身資產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，只有個(gè)人的企業(yè)才能要求用經(jīng)營(yíng)者名下資產(chǎn)償還負(fù)債。鐵嶺郵儲(chǔ)銀行小企業(yè)客戶基本都是公司形式的，抵押物基本都是企業(yè)名下的資產(chǎn)，企業(yè)發(fā)債與個(gè)人沒(méi)有關(guān)系，銀行為了有效防控風(fēng)險(xiǎn)，要變企業(yè)資產(chǎn)抵押為個(gè)人資產(chǎn)抵押；四是，根據(jù)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況的不同，適用特定的還款方式，加強(qiáng)信貸員的議價(jià)能力培訓(xùn)，提高單戶的收益。五是完善業(yè)務(wù)流程?？蛻艚?jīng)理要嚴(yán)格執(zhí)行“雙人實(shí)地調(diào)查制”，除對(duì)客戶本身進(jìn)行調(diào)查外，還要及時(shí)走訪重點(diǎn)企業(yè)及其上、下游客戶，加強(qiáng)工商、稅務(wù)等單位的信息溝通與交流。嚴(yán)格控制貸款用途，落實(shí)貸款資金受托支付，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，強(qiáng)化資金歸行率，突出第一還款來(lái)源的監(jiān)控，動(dòng)態(tài)把握客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)保全信貸資產(chǎn)。

雖然在開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中存在以上種種困難和風(fēng)險(xiǎn)，但是只要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制，同樣能控制風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)成雙贏。

［1］中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小企業(yè)授信管理辦法[Z]，2014，2.

［2］中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行崗位資格認(rèn)證考試培訓(xùn)系列教材-審查審批崗位，2014[Z].

［3］防范小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)[N].上海金融報(bào).