破解農民專業(yè)合作社融資難問題

摘要：由于多種因素影響，我國農村農民專業(yè)合作社融資比較困難，嚴重制約了農民專業(yè)合作社的進一步發(fā)展。通過綜合分析認為，可從加強農民專業(yè)合作社的自身建設、建立專業(yè)合作社的資金互助機制、完善農村金融體系建設、構建農民專業(yè)合作社信用擔保體系和建立政策性農業(yè)保險的風險補償機制等方面來解決融資問題。

關鍵詞：農民專業(yè)合作社 融資 金融服務

中圖分類號： F321.42文獻標志碼： A文章編號：1002-1302（2014）06-0412-03

收稿日期：2013-09-29

基金項目：河南省政府決策招標重點課題（編號：2011B559）；平頂山學院青年科研基金（編號：2012-QNKY-05）。

作者簡介：張躍超（1981—），男，河南平頂山人，碩士，講師，主要從事農村經濟研究。E-mail：Ljie6866@163.com。農民專業(yè)合作社突破了農村家庭承包責任制的制約，對提高農業(yè)產業(yè)化發(fā)展、規(guī)?；洜I具有重要意義。近年來，我國農民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，據(jù)全國工商總局發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2013年第1季度，實際登記注冊的農民專業(yè)合作社達73.06萬戶，比2012年底增長6.04%，出資總額 1.21萬億元，增長10.06%，農民專業(yè)合作社已經成為農民增加收入和農村經濟實現(xiàn)跨越式發(fā)展的重要引擎。農民專業(yè)合作社把原本分散經營、進行小農生產的千千萬萬農戶組織起來，形成一個整體，為農業(yè)規(guī)?；藴驶洜I打下了堅實基礎，提高了農業(yè)的市場化程度，增加了農民收入；并且為農民的生產提供全方位服務，擴大了農業(yè)科技推廣應用范圍，增強了農民抵御自然風險、市場風險的能力。當前農民專業(yè)合作社尚處于起步階段，絕大多數(shù)農民專業(yè)合作社經濟基礎較為薄弱[1]，隨著農民專業(yè)合作社的快速發(fā)展，農民專業(yè)合作社的資金短缺矛盾愈發(fā)凸顯。為突破制約農民專業(yè)合作社發(fā)展的資金難題，2009年中央政府下發(fā)了《關于做好農民專業(yè)合作社金融服務工作的意見》，同時2010年中央“一號文件”明確提出各級政府要加大對農民專業(yè)合作社的金融扶持力度。然而，制度設計獨特的農民專業(yè)合作社的發(fā)展尚處于起步階段，經濟基礎薄弱，缺少可抵質押財產，融資困難、資金短缺仍然制約著農民專業(yè)合作社的進一步健康發(fā)展[2]。

1農民專業(yè)合作社的融資特征

1.1農民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，資金需求量快速增長

為支持農民專業(yè)合作社發(fā)展，2007年我國頒布了《農民專業(yè)合作社法》，農民專業(yè)合作社進入快速發(fā)展階段，發(fā)展水平也逐漸提高。以河南省為例，截至2013年5月底，河南省農民專業(yè)合作社達52 960家，同比增長39.3%；成員總數(shù)達36.7萬個，同比增長32.1%，僅2013年5月份，全省就新增農民專業(yè)合作社2 789家，同比增長223.2%，新增數(shù)量達到近2年最高值。農民專業(yè)合作社在繁榮農村經濟、促進農業(yè)發(fā)展、提高農民收入方面發(fā)揮了至關重要的作用[3]。

我國絕大多數(shù)合作社雖然發(fā)展迅速但仍處于初級階段，與國外合民專業(yè)合作社的發(fā)展對比分析，我國的農業(yè)合作社成立時間短且發(fā)展水平不高。通過對農民專業(yè)合作社的調查顯示，幾乎所有的合作社都認為資金問題是阻礙合作社發(fā)展的首要問題。資金積累有限和資金來源渠道狹窄，影響了合作社更新技術和擴大經營規(guī)模的投入，使合作社的正常發(fā)展受到了極大的限制[4]。

1.2注冊資本有限，內部融資能力不足

在我國，主要是靠農民能人或專業(yè)大戶牽頭創(chuàng)立農民專業(yè)合作社的，入股農民基本上是低收入人群，因此組建時經濟實力比較弱，具有入股資金少、資本積累少、二次投入少、抵押擔保物少的特點。以河南省為例，截至2011年底，合作社出資額在100萬元以下的有20 541家，占合作社總數(shù)的596%；100萬元至500萬元的有11 494 家，占比為33.4%；500萬元以上的有2 429家，占比僅為7%。專業(yè)合作社只有取得良好的經濟效益才能以從內部提取公積金的形式增強實力，但是由于現(xiàn)實中合作社存在人員偏少、規(guī)模偏小等原因，造成合作社合作盈利能力低下，限制了農民專業(yè)合作社通過從內部提取公積金來積累資金的能力。以2012年我們對河南省40家專業(yè)合作社的調查為例，調查中有67.1%的合作社處于無盈利或虧損狀態(tài)，而有盈利的合作社中，有近一半的合作社盈利額在10萬元以下，盈利較高（50萬元以上）的僅占總數(shù)的38%。因此，農民專業(yè)合作社的經營效益不容樂觀，單純依靠提取公積金不能滿足合作社資金需求[5]。

1.3缺乏金融支持，外源融資困難

在內部融資規(guī)模難以滿足合作社發(fā)展需要的情況下，合作社解決資金短缺的問題不得不依賴于向金融機構貸款，但是由于專業(yè)合作社難以獲得擔保、缺少有效抵押資產、經營管理不規(guī)范、盈利能力弱、抗風險能力差等原因，各類金融機構對農民專業(yè)合作社的貸款十分謹慎。以河南省農業(yè)大縣鄲城縣為例，截至2012年7月末，該縣成立各類農民專業(yè)合作社達212家，這些專業(yè)合作社在金融機構的貸款余額僅為 2 340萬元，占全縣同期金融機構貸款的0.43%[6]。據(jù)調查，2011年全年鄲城縣有168家農民專業(yè)合作社申請貸款，只有46戶獲得涉農金融機構的授信，授信額為800萬元，申請貸款獲準率為27.38%；46戶共申請貸款2 600萬元，授信滿足率僅為30.77%，91.7%的農民專業(yè)合作社都存在信貸融資困難的問題。

1.4財政資金支持力度有限

農民專業(yè)合作社是維持農村社會穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑，各國政府都在財政資金上給予各種支持。支持方式有制定減稅、低稅、免稅政策或補貼政策，幫助合作社發(fā)展各項互助合作金融和保險事業(yè)等。農民專業(yè)合作社是農村經濟的主體，也是我國市場經濟的重要組成部分，我國政府出臺了很多政策支持其發(fā)展，但是仍然不能滿足合作社日益增長的資金需求。在財政補貼方面，主要是支持重點或示范性合作社，并且資金大多是用于農業(yè)基礎設施建設，對具體合作社的經營支持較少[7]；在稅收優(yōu)惠方面，政府還沒有在法律上做出支持銀行向農民專業(yè)合作社貸款的稅收優(yōu)惠的具體規(guī)定，從而導致金融機構向農民專業(yè)合作社貸款的積極性不高[8]。

2農民專業(yè)合作社融資困難的原因分析

2.1農民專業(yè)合作社的制度缺陷

我國《農民專業(yè)合作社法》在設計時更多考慮的是社員的民主管理權力，但是忽略了經營的持續(xù)性和經營的風險等因素。“一人一票”制雖然有利于保障農戶的民主權力，但是造成出資不同的成員之間權責不對稱，這對農民專業(yè)合作社的管理和決策造成了不利的影響。另外，在合作社預期經營目標無法實現(xiàn)時，“人社自愿、退社自由”的原則容易造成農民專業(yè)合作社內部成員之間經濟合作關系經常變動，使經營資金不穩(wěn)定，干擾合作社正常經營活動[9]。農民專業(yè)合作社是由獨立的農業(yè)生產者聯(lián)合組建的“用戶所有、用戶控制和用戶受益”的具有“俱樂部”性質的農村互助經濟組織，按照目前我國正規(guī)金融機構的資信評價體系，農民專業(yè)合作社不具備合法借款人資格[10]。

2.2農民專業(yè)合作社整體發(fā)展水平低

我國農民專業(yè)合作社社員整體專業(yè)素質不高，加入合作社的社員一般都有自己的產業(yè)，但普遍素質不高，一些新品種、新技術的推廣不太理想。內部管理機制不完善：在市場準入方面比一般企業(yè)的條件更寬松，過寬的市場準入條件導致部分合作社先天不足，很多農民專業(yè)合作組織的章程和制度流于形式，有的甚至沒有規(guī)范的章程和具體的管理制度，也有的尚未設立財務管理機構和監(jiān)事機構，組織管理能力較弱；盈利能力差：目前我國農民合作社發(fā)展尚處于初級階段，自有資本少，經營規(guī)模和發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖瑢κ袌鲲L險缺乏足夠的認識，盈利和積累功能較弱，大部分合作社沒有形成真正意義上的盈利和積累[11]；抵押擔保能力差：我國銀行偏好以房地產或大型機器設備為抵押品，而處在發(fā)展初期的合作社，能夠用于抵質押的資產較少，因此金融機構難以對其進行信貸支持[12]。

2.3農業(yè)本身的產業(yè)弱質性

農民專業(yè)合作社以農業(yè)為經營對象，農業(yè)是世界各國公認的弱質產業(yè)，其弱質性根源在于生產周期長、受自然條件等人力不可抗拒因素影響大、農業(yè)經濟效益差、農產品供給和需求彈性小、擴大再生產難、農業(yè)技術革新緩慢等農業(yè)特性，而我國的農業(yè)生產更是存在農業(yè)投入嚴重不足、農業(yè)支持保護體系不健全、農業(yè)基礎設施相對落后、農村勞動力文化程度偏低等問題。諸多因素導致我國的農業(yè)成為一個收益較低而風險較大的產業(yè)[13]。這種高風險、低收益的特點與資金的逐利性、安全性相違背，有錢農戶、風險投資者、金融機構都不愿將其資金大量投入[14]。

2.4農村金融服務體系不健全

目前能夠真正為農村地區(qū)提供金融服務的只有農村信用社和新型農村合作金融機構。商業(yè)銀行基于盈利最大化的取向，不愿扎根農村和服務農民，而是實行“大銀行、大城市、大行業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，面向農村開展的金融服務越來越少。而農村信用合作金融機構的資金實力相對商業(yè)銀行較薄弱，沒有足夠的能力承擔大額、長期的資金需求。我國的農村政策性金融體系不完備[15]，目前我國新農村建設中的政策性金融只有中國農業(yè)發(fā)展銀行一家，其最基層機構僅設置到縣城，沒有能力為農民專業(yè)合作社廣大農戶提供廣泛的資金支持。而能夠滿足不同經濟層次尤其是弱勢群體對金融服務需求的農村合作金融在我國的發(fā)展剛剛起步，受制于門檻高、管理難度大等原因，真正能夠有效運營的很少。我國農民專業(yè)合作社處于起步和發(fā)展階段，還達不到通過發(fā)行股票上市直接融資的實力和條件。民間借貸成本過高、農業(yè)保險和再保險發(fā)展緩慢、擔保機制不健全等問題都造成農民專業(yè)合作社難以獲得貸款[16]。

2.5正規(guī)金融機構對合作社信貸供給不足

為了緩解合作社的融資困難，我國正規(guī)金融機構也做了一些有益的探索，創(chuàng)新了金融服務模式。但是農民專業(yè)合作社信貨主體不清晰，農民專業(yè)合作社的類型、規(guī)模、管理等方面差別很大，金融機構在操作中只能有選擇地發(fā)放貸款。其次，農民專業(yè)合作社貸款額度小，經營成本高。再次，缺少針對合作社的金融產品，借款的主體還是農戶。最后，金融機構與農民信息不對稱，了解掌握合作社的信息成本高，對合作社貸后管理難。上述種種原因造成了正規(guī)金融機構對合作社信貸供給不足[17]。

3農民專業(yè)合作社融資難的破解對策

3.1加強農民專業(yè)合作社的自身建設

增強合作社的自我生存和發(fā)展能力是破解農民專業(yè)合作社發(fā)展的最根本措施。一是要改進合作社制度規(guī)劃，實現(xiàn)產權融資創(chuàng)新。應重視投資者在合作社所有權分配中的地位，不再刻意限制資金的權利；提高社員入社標準，避免農民專業(yè)合作社股權、公共產權被稀釋；對農民專業(yè)合作社公共積累進行量化；改進資本報酬有限原則；完善投票機制，優(yōu)化惠顧返還的支配機制；修正傳統(tǒng)合作社“退社自由”原則，為資金退出設置障礙，維護資金穩(wěn)定；建立合作社股份的二級市場，那些不積極參與合作社經營和管理的社員，便可通過出售股權來贖回其部分股本[18]。二是要加強合作社規(guī)范化建設，提高抗風險能力。要切實完善農民專業(yè)合作社法人治理結構，健全成員大會、理事會、監(jiān)事會“三會”制度，實現(xiàn)社務民主決策、民主管理的原則。依托“示范社”建設和“農超對接”等運行渠道，強化品牌效應，依托優(yōu)勢產業(yè)和特色產品，培養(yǎng)專業(yè)基地，努力實現(xiàn)規(guī)?；?、產業(yè)化經營，并用商業(yè)化理念組織合作社生產，通過產供銷一體化發(fā)展模式，帶動農民專業(yè)合作社發(fā)展[19]。

3.2建立專業(yè)合作社的資金互助機制

引導組建農村資金互助社，以專業(yè)合作社為基礎發(fā)展合作金融，一方面可以促進專業(yè)合作社的發(fā)展，另一方面也可以彌補現(xiàn)有農村金融的不足，為現(xiàn)代農業(yè)的發(fā)展提供支持。在專業(yè)合作社基礎上組建資金互助社，需要銀監(jiān)部門和農業(yè)部門進行指導幫助，協(xié)助其制訂規(guī)范的章程、制度和業(yè)務流程，培訓其經營管理人才特別是總經理；農業(yè)部門要加強對合作社經營管理的指導、服務和規(guī)范化認定工作；制訂與資金互助社相適應的審批和監(jiān)管制度，對資金互助社的監(jiān)管應該把重點放在幫助建立和落實成員民主控制的規(guī)則上，而不是簡單地套用商業(yè)銀行的一系列指標；給予專業(yè)合作社組建的資金互助社稅收減免和財政支持，同時建立資金互助社啟動資金，對新建立的資金互助社給予3年的免息資金，實現(xiàn)滾動使用。另外，商業(yè)銀行與農村資金互助社應建立固定的伙伴關系，并以貸款余額的一定比例向農村資金互助社授信，并將此作為商業(yè)銀行進入該地區(qū)的應盡義務。在合作社聯(lián)合會平臺上開展資金互助，這樣可以解決三方面問題：一是專業(yè)合作社資金互助規(guī)模不大，因為規(guī)模小了就不能保證生存；二是專業(yè)合作社成員資金需求具有相似的季節(jié)性問題；三是專業(yè)合作社的人才缺乏[20]。

3.3完善農村金融體系建設

應該從區(qū)域發(fā)展的比較優(yōu)勢出發(fā)，有選擇地發(fā)展多層次農村金融組織機構，有利于滿足農戶和其他經營主體多層次的資金需求。一是要完善農村金融服務網(wǎng)絡：規(guī)范和發(fā)展新型農村金融機構，進一步放寬農村微型金融市場準入政策，創(chuàng)新對合作互助金融服務的監(jiān)管方式，進一步完善合作互助金融服務的配套服務；強化現(xiàn)有正規(guī)金融對農民專業(yè)合作社的金融支持，擴大農村信用社與農民專業(yè)合作組織的業(yè)務聯(lián)系，規(guī)范中國農業(yè)發(fā)展銀行法人治理結構和運行機制，鼓勵商業(yè)性金融按商業(yè)原則加強對農村商業(yè)可持續(xù)經營性項目的信貸支持，引導中國郵政儲蓄銀行擴大涉農服務范圍。二是推進農村金融產品和服務方式創(chuàng)新：創(chuàng)新和完善農村金融產品和工具，提高金融服務水平，建立和完善聯(lián)保、擔?；鸷惋L險保證金等聯(lián)合增信方式，完善農業(yè)訂單貸款管理制度，針對合理定價、信用履約和有效執(zhí)行等形成訂單農業(yè)的利益保障機制；鼓勵有條件的農民專業(yè)合作社，在銀行間債券市場發(fā)行集合債券；改進和完善農村金融服務方式，提高金融服務質量和服務效率，設立農民專業(yè)合作社項目庫，簡化信貸審批流程，強化貸款風險控制，注重樹立農村金融機構支持合作社發(fā)展的典型。三是加強農村金融基礎配套設施建設：強化信用基礎建設，健全農民專業(yè)合作社信貸擔保體系，有效解決農民專業(yè)合作社貸款“擔保難”問題，加強農村保險機制建設步伐，有選擇地在部分農村地區(qū)試點建立合作金融存款保險制度，改善和優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。

3.4構建農民專業(yè)合作社信用擔保體系

建立健全農民專業(yè)合作社信用擔保體系，是優(yōu)化農村金融服務、解決當前合作社貸款難題的關鍵措施。一是制定和完善法律法規(guī)，加強擔保規(guī)范與監(jiān)督：一方面，政府要對農村擔保機構的設立與退出制度、市場準入資質、業(yè)務范圍與操作流程、財務與內控辦法、鼓勵扶持政策、風險防范與損失分擔機制、政府監(jiān)管與行業(yè)自律等方面加強監(jiān)管；另一方面，政府的相關部門要規(guī)范擔保機構的業(yè)務行為，加強對擔保機構運行狀況監(jiān)督，保證擔保資金規(guī)范和安全有效使用，提高擔保機構的管理水平。二是加大政策扶持和資金支持力度，完善各項配套措施：加大對農村金融政策支持力度，引導更多信貸資金投向農村；建立專項資金支持合作社信用擔保體系建設，建立對涉農企業(yè)、農戶、農村合作組織的保費補助等機制；要繼續(xù)加大稅收政策扶持。三是農村小額貸款擔保要結合農村實際盡可能擴大有效擔保物范圍，逐漸完善農業(yè)擔保機構的風險分擔、控制和防范等機制，鼓勵建立地區(qū)再擔?；鸹蛟贀C構，強化擔保機構自身的風險意識，建立風險預警和監(jiān)控機制。四是改善農村信用環(huán)境，提升擔保信用能力，政府要做好技術投資、資源整合、信息披露等服務工作；積極引導農民專業(yè)合作社強化誠實守信的理念，提升信用意識和信用能力，為農村信用擔保體系健康發(fā)展營造信用環(huán)境，使其在推進統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展中發(fā)揮更大作用。

3.5建立政策性農業(yè)保險的風險補償機制

國外農業(yè)發(fā)展經驗告訴我們，大力發(fā)展農業(yè)保險，對有效保障農民收益、推動農村經濟發(fā)展、分散農業(yè)經營風險具有至關重要的意義：一是要盡快把政策性農業(yè)保險制度納入保險法律體系，政府應加快農業(yè)保險立法進程，盡快出臺《農業(yè)保險法》；二是完善農業(yè)保險政策體系和運行機制，盡快組建專門經營農業(yè)保險業(yè)務的政策性農業(yè)保險機構，把政策性農業(yè)保險從商業(yè)保險中分離出來；三是建立政府主導下的農業(yè)巨災風險基金，分散農業(yè)保險經營風險；四是改進補貼資金管理，加大政策扶持力度；五是大力開展農業(yè)保險宣傳，擴大農民對農業(yè)保險的認識，增強農民參加農業(yè)保險的積極性和主動性。

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