規(guī)范小微企業(yè)民間借貸的幾點(diǎn)思考

安家鵬

截止2013年底，山西省共有小微企業(yè)約9萬(wàn)多戶(hù)，占全省企業(yè)總數(shù)的97%，眾多小微企業(yè)在保障就業(yè)、改善民生以及促進(jìn)GDP增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了巨大的作用。然而，融資難問(wèn)題一直制約著小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。近年來(lái)，各級(jí)政府部門(mén)雖然開(kāi)展了多種創(chuàng)新金融產(chǎn)品服務(wù)于小微企業(yè)，但仍未從根本上解決這一問(wèn)題，大量資金缺口的存在使得不少企業(yè)被迫轉(zhuǎn)向利用民間借貸方式融資。民間借貸作為正規(guī)金融有益和必要的補(bǔ)充，在一定程度上解決了部分企業(yè)融資需求，但是也存在諸如融資成本高、風(fēng)險(xiǎn)大等弊端。如何規(guī)范民間借貸融資，促進(jìn)小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，是一個(gè)亟待研究解決的重要問(wèn)題。

一、現(xiàn)階段小微企業(yè)民間借貸存在的問(wèn)題

1.相關(guān)法律法規(guī)的缺乏和監(jiān)管體系的不健全。最近幾年，民間借貸風(fēng)波在全國(guó)范圍內(nèi)爆發(fā)，在個(gè)別地方甚至達(dá)到了泛濫的程度。這其中一個(gè)重要原因，就是由于我國(guó)目前缺乏針對(duì)民間借貸的相關(guān)法律，民間借貸參與者的權(quán)利、義務(wù)沒(méi)有明確的規(guī)定。作為我國(guó)信用體系中的一種非正規(guī)信用形式，民間借貸長(zhǎng)期以來(lái)處于法律地位不明確的尷尬地位。迄今為止，我國(guó)沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)規(guī)范民間借貸行為的法律。更為嚴(yán)重的是，正是由于沒(méi)有法律法規(guī)的規(guī)范，有時(shí)民間借貸甚至?xí)葑兂蔀樵p騙等違法犯罪行為。此外，我國(guó)還缺乏一個(gè)健全的民間借貸監(jiān)管體系。我國(guó)民間借貸呈現(xiàn)很強(qiáng)的區(qū)域性特點(diǎn)，不同區(qū)域在資金供需、發(fā)展方式、經(jīng)濟(jì)狀況乃至借貸的來(lái)源和去向等方面都表現(xiàn)出各自截然不同的特點(diǎn)，這種區(qū)域性特點(diǎn)的存在決定了中央政府對(duì)民間借貸進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管的困難。而且，由于法律法規(guī)的缺失，無(wú)疑讓統(tǒng)一監(jiān)管面臨更大的難度。

2.容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，增加社會(huì)不穩(wěn)定因素。目前民間借貸尤其是小額民間借貸行為大都發(fā)生在親戚、同事、朋友等人群中，借貸的操作程序尚過(guò)于原始、簡(jiǎn)單，仍多以口頭形式為主，手續(xù)很不規(guī)范，這在很大程度上增加了其違約風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)小微企業(yè)進(jìn)行借貸活動(dòng)時(shí)，沒(méi)有相應(yīng)的抵押擔(dān)保，僅憑雙方的信用程度和私人關(guān)系等。這種建立在債務(wù)人信用基礎(chǔ)上的借貸行為極易造成對(duì)債權(quán)人利益的損害，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)引起經(jīng)濟(jì)糾紛，就會(huì)因手續(xù)不完備而無(wú)法得到法律救濟(jì)，部分債權(quán)人可能就此蒙受經(jīng)濟(jì)損失，而另一部分債權(quán)人便可能會(huì)以暴力方式保障自己的利益，在一定程度上增加了社會(huì)的不穩(wěn)定因素，影響了安定團(tuán)結(jié)的局面。

3.加重企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，影響信貸資金安全。許多小微企業(yè)通過(guò)民間借貸籌資的利息一般都比較高，根據(jù)調(diào)查，民間借貸的月利率水平大多在1%以上，換算成年利率則達(dá)12%之上。民間借貸雖然一時(shí)解決了小微企業(yè)資金不足的問(wèn)題，但過(guò)高的利息支出對(duì)效益的制約很可能會(huì)使這種借貸變得不劃算。當(dāng)企業(yè)難以支付到期債務(wù)時(shí)，往往會(huì)拆東墻補(bǔ)西墻，通過(guò)吸收新的高息本金來(lái)償還到期的高息負(fù)荷，如此惡性循環(huán)會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的健康發(fā)展。而如果企業(yè)交替使用民間借貸和銀行貸款，比如以民間借貸籌集資金來(lái)歸還銀行到期貸款，同時(shí)又申請(qǐng)新的貸款歸還民間借貸資金，這還將加大銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響金融穩(wěn)定。

4.民間借貸給國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控帶來(lái)困難。首先，民間借貸數(shù)據(jù)無(wú)法統(tǒng)計(jì)。民間借貸活動(dòng)在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之外進(jìn)行，形成大量的資金體外循環(huán)，未納入政府統(tǒng)計(jì)范疇，導(dǎo)致金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，影響國(guó)家對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行狀態(tài)的準(zhǔn)確判斷，給國(guó)家對(duì)社會(huì)資金的流量流向等宏觀(guān)分析和預(yù)測(cè)帶來(lái)不確定因素，造成決策偏差。其次，民間借貸資金投向具有盲目性。在法律地位不明確和合理監(jiān)管缺失的情況下，民間借貸行為不受?chē)?guó)家貨幣信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策的制約，使資金投向具有盲目性，資金很可能流入到國(guó)家限制或禁止的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，在一定程度上影響到宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果。如國(guó)家雖然出臺(tái)了對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的信貸限制政策，但由于高利率的誘惑，民間借貸仍會(huì)向這些高耗能行業(yè)集聚。這一方面給執(zhí)行國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策造成障礙，另一方面又對(duì)出借的資金安全形成了較大的隱形風(fēng)險(xiǎn)。

二、規(guī)范小微企業(yè)民間借貸的對(duì)策建議

1.政府應(yīng)盡快建立健全民間借貸的法律法規(guī)。沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，政府應(yīng)盡快建立健全民間借貸的法律法規(guī)，這是民間借貸“陽(yáng)光化”和“合法化”的關(guān)鍵所在。只有建立健全相應(yīng)的法律法規(guī)，民間借貸才可以真正取得它應(yīng)有的法律地位，名正言順地成為我國(guó)多元金融體系的重要組成部分。沒(méi)有健全的法律法規(guī)，就談不上健全的民間借貸行為。因此，政府要通過(guò)立法給民間借貸一個(gè)合法的“身份”。針對(duì)目前的現(xiàn)實(shí)狀況，國(guó)家應(yīng)盡快制定《民間借貸法》，用法律形式明確民間借貸的性質(zhì)、地位、組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、準(zhǔn)入條件和有關(guān)責(zé)任等等，同時(shí)準(zhǔn)確地給出正常的民間借貸范圍。只有做到有法可依，對(duì)于合法合理的民間借貸才能堅(jiān)決予以保護(hù)，對(duì)于不規(guī)范的甚至違法犯罪行為才能給以嚴(yán)厲打擊，從而把民間借貸引入規(guī)范、安全、合法和健康的軌道上來(lái)。

2.加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)督和管理，將其納入金融宏觀(guān)調(diào)控體系。民間借貸不同于銀行信貸，在監(jiān)督和管理的方式、方法上有著顯著不同，對(duì)其必須進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的監(jiān)測(cè)、監(jiān)督和管理?？刹捎谩半p線(xiàn)多頭”監(jiān)管模式，即賦予地方政府一定的監(jiān)管權(quán)力，調(diào)動(dòng)各級(jí)政府金融辦的監(jiān)管積極性，使其加入到民間借貸的監(jiān)管主體中來(lái)。為此，一是要建立民間借貸的檢測(cè)體系。人民銀行可牽頭與地方的農(nóng)調(diào)隊(duì)、農(nóng)信社合作，加強(qiáng)銀行、工商、行業(yè)協(xié)會(huì)和個(gè)體民營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)之間的協(xié)調(diào)溝通，建立民間借貸的檢測(cè)體系，對(duì)民間借貸的規(guī)模、用途、利率進(jìn)行全方位監(jiān)管，及時(shí)向社會(huì)各界發(fā)布動(dòng)態(tài)信息，引導(dǎo)民間借貸理性發(fā)展。二是要加快征信體系的建設(shè)。在完善企業(yè)和個(gè)人征信體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，將征信體系與服務(wù)對(duì)象由國(guó)家正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)延伸到公民個(gè)人，使征信服務(wù)社會(huì)化，成為一種社會(huì)公共資源，讓民間借貸主體通過(guò)征信系統(tǒng)及時(shí)了解和掌握對(duì)方的信用狀況，規(guī)避借貸風(fēng)險(xiǎn)，減少借貸糾紛。三是加快中介體系建設(shè)。要鼓勵(lì)民間借貸中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，成立民間借貸自律機(jī)制，將民間借貸納入組織化管理體系之中，要鼓勵(lì)公證機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所開(kāi)展民間借貸合同公證、民事糾紛法律咨詢(xún)、代擬民間借貸合同等業(yè)務(wù)，為民間借貸提供法律中介服務(wù)。

3.建立利率定價(jià)機(jī)制，遏制民間借貸中的“高息”投機(jī)行為。要發(fā)揮民間借貸的積極效應(yīng)，就必須建立民間借貸利率定價(jià)機(jī)制，確定民間借貸合理的利潤(rùn)空間。由于民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)較高，而高風(fēng)險(xiǎn)意味著高收益，所以民間借貸的利息回報(bào)要與其承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)等。要結(jié)合利率市場(chǎng)化和民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)分布，根據(jù)不同地區(qū)、不同產(chǎn)業(yè)、不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)的盈利空間來(lái)確定民間借貸合理的利率范圍。讓資金供求雙方以官方利率為基準(zhǔn)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)和交易費(fèi)用加成定價(jià)方法，即根據(jù)借款的主體、借款的用途、借款的緩急程度、借款的時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)確定不同貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)和收益差別，自行設(shè)定貸款利率，以充分發(fā)揮利率的資金配置作用，使資源配置更有效率。同時(shí)，通過(guò)建立預(yù)警機(jī)制，發(fā)布民間借貸行為指引，規(guī)范民間借貸利率定價(jià)，遏制民間借貸中的“高利貸”行為。

4.創(chuàng)新金融品種，完善金融服務(wù)，緩解小微企業(yè)對(duì)民間借貸的依賴(lài)。國(guó)外金融品種繁多，抵押貸款方面有國(guó)債、外匯存單作為質(zhì)押物的貸款，有標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)庫(kù)質(zhì)押貸款；貿(mào)易融資方面有買(mǎi)方信貸、打包貸款、保函、保理等品種。此外，還有出口退稅賬戶(hù)托管貸款、收購(gòu)兼并貸款、自然人擔(dān)保貸款、法人賬戶(hù)透支和應(yīng)收賬款融資、融資租賃等等，小微企業(yè)可以根據(jù)自身的情況加以選擇。商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行金融品種創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)出更加適合中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)特點(diǎn)的融資產(chǎn)品，拓寬小微企業(yè)的融資渠道。此外，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)要改進(jìn)金融服務(wù)，加快制度創(chuàng)新，改革貸款流程、提高貸款審批效率，不斷提高金融服務(wù)水平，拓寬服務(wù)范圍。要在保證資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)上，盡量簡(jiǎn)化信貸操作程序，縮短貸款審批時(shí)間，以壓縮“高利貸”和地下錢(qián)莊的市場(chǎng)空間。加強(qiáng)調(diào)查研究，掌握、預(yù)測(cè)企業(yè)現(xiàn)金流量和還款能力，擺脫對(duì)抵押、擔(dān)保的過(guò)度依賴(lài)等。

5.加強(qiáng)民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)防范。長(zhǎng)期以來(lái)，人們對(duì)民間借貸的認(rèn)識(shí)存在不足和偏見(jiàn)，很多人認(rèn)為民間借貸和“高利貸”差不多，有的人甚至把兩者劃上等號(hào)。因此，必須要對(duì)民間借貸的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行普及，引導(dǎo)人們走出對(duì)民間借貸的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。一方面，應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)人們進(jìn)行合法合理的民間借貸；另外一方面，更要對(duì)民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)性做一個(gè)廣泛而詳細(xì)的宣傳，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以增強(qiáng)各借貸主體對(duì)民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)?？梢栽O(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，開(kāi)展民間借貸法律法規(guī)宣傳和咨詢(xún)、民間借貸供求信息登記與發(fā)布、民間借貸項(xiàng)目登記備案等活動(dòng)，借助專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)就民間借貸的合法性和風(fēng)險(xiǎn)防控形成規(guī)范的配套服務(wù)體系。此外，在借貸活動(dòng)的程序和手續(xù)方面，借貸雙方都要注意防范風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的借貸雙方之間不管是什么關(guān)系，都必須要簽訂有關(guān)的書(shū)面借款合同，合同上必須明確雙方的權(quán)利義務(wù)等，以防后患。民間借貸的利率約定要符合國(guó)家法律的規(guī)定，只有這樣，出現(xiàn)問(wèn)題才可以尋求法律的幫助。另外，借款人還需要知道貸款人的資金來(lái)源；貸款人也需要了解借款人的借款目的，防止惡意借貸。

民間借貸對(duì)于拓展小微企業(yè)融資渠道、緩解銀行借貸資金不足矛盾和促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用，然而其發(fā)展當(dāng)前還存在不少問(wèn)題，政府要堅(jiān)持采取以“疏”為主的辦法，逐步推進(jìn)民間借貸的組織化、陽(yáng)光化運(yùn)作，正確引導(dǎo)民間借貸的未來(lái)走向，進(jìn)一步發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要助推器作用。[本文是山西省高等學(xué)校大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項(xiàng)目“山西省小微企業(yè)利用民間借貸方式融資：現(xiàn)狀及存在問(wèn)題研究”的階段性研究成果]

（作者單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）