創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

杭州市檢察學(xué)會(huì)課題組

(杭州市檢察學(xué)會(huì)，浙江杭州310014)

創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

杭州市檢察學(xué)會(huì)課題組

(杭州市檢察學(xué)會(huì)，浙江杭州310014)

創(chuàng)新型中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在促進(jìn)市場競爭、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會(huì)穩(wěn)定等方面起到了不可替代的作用。創(chuàng)新型中小企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)群體中的弱者，融資難、擔(dān)保難是制約創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展的世界性難題。為此，建立完善的創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)成為各國扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。

創(chuàng)新;創(chuàng)新型中小企業(yè);信用擔(dān)保體系;擔(dān)保機(jī)構(gòu)模式

創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保是指通過政府財(cái)政(或以其為主要出資人)，組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)(基金)，為創(chuàng)新型中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款提供專門化的信用保證，它是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以一定的財(cái)產(chǎn)(或資金)為基礎(chǔ)約定的保證債務(wù)的履行和保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的各種手段和措施。該擔(dān)保機(jī)制旨在以信用保證為基本形式，在銀行和創(chuàng)新型中小企業(yè)之間建立固定規(guī)模的聯(lián)系，以圖解決前者懼貸縮貸、后者難貸無貸的兩難情勢(shì)。經(jīng)過多年開拓，我國的創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)初具規(guī)模，在局部地區(qū)甚至能夠?qū)崿F(xiàn)短期內(nèi)緩解當(dāng)?shù)貫閿?shù)眾多的創(chuàng)新型中小企業(yè)“錢荒”的艱難處境。然而，信用擔(dān)保行業(yè)種種新問題也在源源不斷地暴露出來，由此給信貸融資行業(yè)造成不小的影響，創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正在經(jīng)歷著蛻變重生的考驗(yàn)。有學(xué)者建議我國應(yīng)建立以銀監(jiān)部門為主導(dǎo)的信用擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系;有的認(rèn)為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保應(yīng)優(yōu)化信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)，建立健全的信用擔(dān)保立法規(guī)范;還有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)建立合理的銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，健全相關(guān)配套制度與措施，以促使我國的擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展。

一、創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保相關(guān)理論

(一)創(chuàng)新型中小企業(yè)的界定。創(chuàng)新型中小企業(yè)是一個(gè)企業(yè)規(guī)模形態(tài)相對(duì)且模糊的概念，是指相對(duì)于大型企業(yè)而言，一些規(guī)模較小或處于創(chuàng)業(yè)階段和成長階段的企業(yè)。迄今為止，國際上對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義，界定標(biāo)準(zhǔn)國家或地區(qū)有所不同。對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)這一概念的理解，重點(diǎn)應(yīng)該把握兩點(diǎn):第一，創(chuàng)新型中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的概念，是相對(duì)于大型企業(yè)而言的;第二，創(chuàng)新型中小企業(yè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，它的劃分標(biāo)準(zhǔn)是隨著國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而不斷調(diào)整的。

從總體情況來看，目前各國對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)基本上分為兩種:定量和定性。目前全世界絕大部分國家采用定量標(biāo)準(zhǔn)，表1是一些國家或地區(qū)對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn):

表1 一些國家對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)

目前，我國的創(chuàng)新型中小企業(yè)界定采取定量標(biāo)準(zhǔn)，并且是復(fù)合量標(biāo)準(zhǔn)，不僅規(guī)定雇員人數(shù)，還包括年?duì)I業(yè)額、行業(yè)所在類型等(見表2)。2003年我國公布了《創(chuàng)新型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，該規(guī)定的出臺(tái)為新頒布的《中華人民共和國創(chuàng)新型中小企業(yè)促進(jìn)法》實(shí)施細(xì)則的制定提供了基礎(chǔ)。新的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要應(yīng)用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、郵政業(yè)、批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等領(lǐng)域，根據(jù)企業(yè)的職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

表2 我國創(chuàng)新型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(2003年開始實(shí)行)

(二)信用擔(dān)保的本質(zhì)和屬性

信用擔(dān)保是指企業(yè)在向銀行融通資金過程中，根據(jù)合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還債務(wù)，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。

信用擔(dān)保的本質(zhì)是保障和提升價(jià)值實(shí)現(xiàn)的人格化的社會(huì)物質(zhì)關(guān)系。信用擔(dān)保屬于第三方擔(dān)保，其基本功能是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金融通和其他生產(chǎn)要素的流通。各國都確認(rèn)了信用擔(dān)保的功能，但是，法律規(guī)范并沒有涉及到第三方擔(dān)保的動(dòng)機(jī)、原因。第三方提供擔(dān)保的動(dòng)機(jī)、原因需要從經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)角度尋找答案。之所以說信用擔(dān)保是具有人格化的社會(huì)物質(zhì)關(guān)系，是因?yàn)?

1．原始的擔(dān)保行為是基于親緣和地緣關(guān)系的人格關(guān)系、人身關(guān)系的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，或是基于人格關(guān)系、人身關(guān)系的政治活動(dòng)和軍事斗爭行為。

2．在法律規(guī)范調(diào)整之后，人格化依然是擔(dān)保關(guān)系主要內(nèi)容的組成部分。這是市場經(jīng)濟(jì)條件下信用擔(dān)保存在和發(fā)展的根本原因。即使在市場經(jīng)濟(jì)條件下，在法律規(guī)范調(diào)整之后，人格化依然是擔(dān)保關(guān)系的主要內(nèi)容。這主要是指:提供擔(dān)保是擔(dān)保方對(duì)被擔(dān)保方信用和人格品質(zhì)的認(rèn)可;在信用關(guān)系上被擔(dān)保方依附于擔(dān)保方;擔(dān)保方有對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)方進(jìn)行道德、社會(huì)關(guān)系、財(cái)產(chǎn)、經(jīng)營管理能力等進(jìn)行審查、評(píng)估、評(píng)價(jià)的權(quán)利和義務(wù)。

3．人格化是擔(dān)保關(guān)系的關(guān)鍵性因素。無論是人的擔(dān)保、物的擔(dān)保，對(duì)于交易安全起決定性作用的因素往往是支配物質(zhì)財(cái)富的人。

因此，擔(dān)保不僅僅是經(jīng)濟(jì)問題、法律問題、信用問題，更深一層講應(yīng)該是利害、信任的關(guān)系。擔(dān)保關(guān)系是信用地位不平等條件下，人與人之間支配與被支配關(guān)系的集中體現(xiàn)，人格化是信用擔(dān)保產(chǎn)生和發(fā)生作用的基礎(chǔ)。因此，信用擔(dān)保的本質(zhì)就是保障和提升價(jià)值實(shí)現(xiàn)的人格化的社會(huì)物質(zhì)關(guān)系。

二、創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系基本框架

我國創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的框架結(jié)構(gòu)大致可以分成以下幾部分:

1．政策法規(guī)。主要指用法律形式明確創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)性質(zhì)、運(yùn)行機(jī)制、服務(wù)對(duì)象、各相關(guān)主體的權(quán)利和義務(wù)以及監(jiān)督等內(nèi)容，涉及政府的經(jīng)濟(jì)政策、金融政策和信用政策。

2．機(jī)構(gòu)組成。包括國家、省市、地方三級(jí)機(jī)構(gòu)，并把互助擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保作為信用擔(dān)保的補(bǔ)充。

3．資金來源。有政府預(yù)算、社會(huì)募集、會(huì)員保證金、土地及資產(chǎn)、國內(nèi)外捐贈(zèng)等。

4．職能與業(yè)務(wù)。以擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)，同時(shí)從事與擔(dān)保相關(guān)的資信評(píng)估、被擔(dān)保資產(chǎn)的追償。擔(dān)保業(yè)務(wù)包括:擔(dān)保、反擔(dān)保的再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

5．對(duì)象與種類。符合國家產(chǎn)業(yè)政策的各類創(chuàng)新型中小企業(yè)的信用擔(dān)保，試點(diǎn)初期以短期銀行貸款擔(dān)保為主。

6．協(xié)作銀行、擔(dān)保資金與收費(fèi)。選擇資信度高和有積極性的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)作為協(xié)作對(duì)象，以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評(píng)估等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金一般專戶存入銀行或購買國庫券等。擔(dān)保收費(fèi)一般不超過同期銀行貸款利率的50%。

7．風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任分擔(dān)。采取協(xié)定放大倍數(shù)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)員資格、企業(yè)和經(jīng)營者反擔(dān)保、實(shí)施強(qiáng)制再擔(dān)保、設(shè)定代償率、依法追償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

8．內(nèi)外監(jiān)督。由經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政、銀行、工商等部門組成信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)，由財(cái)政、審計(jì)和其他出資者組成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)。

三、創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能及組建模式

(一)創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能

信用擔(dān)保是金融交易過程中的內(nèi)生需求，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)則是專業(yè)從事信用擔(dān)保工作的金融中介組織。它應(yīng)當(dāng)具有以下幾個(gè)方面的基本功能:

1．節(jié)約功能。即降低金融交易中的交易費(fèi)用特別是內(nèi)生交易費(fèi)用的功能。內(nèi)生交易費(fèi)用主要由金融交易過程中的交易主體的機(jī)會(huì)主義行為導(dǎo)致的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)問題帶來的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過信用擔(dān)保的方式將機(jī)會(huì)主義風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移到自己身上，并通過專業(yè)化經(jīng)營來識(shí)別和降低這類風(fēng)險(xiǎn)，一方面使資金供給者放款的風(fēng)險(xiǎn)全部或部分消除，另一方面也降低了金融交易過程中整體的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)生交易費(fèi)用水平，促進(jìn)了金融交易的順利進(jìn)行。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)貏?chuàng)新型中小企業(yè)的長期合作，可以使其對(duì)地方創(chuàng)新型中小企業(yè)經(jīng)營狀況的了解程度逐漸增加，產(chǎn)生所謂的“長期互助效應(yīng)”，從而有助于解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)與創(chuàng)新型中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題。對(duì)企業(yè)間互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來講，由于各個(gè)企業(yè)間的利益緊密相聯(lián)，因此合作組織中的創(chuàng)新型中小企業(yè)之間會(huì)實(shí)施相互監(jiān)管，這種“共同監(jiān)管”進(jìn)一步降低了金融交易中的內(nèi)生費(fèi)用。

2．配置功能。金融交易的過程是金融資源配置的過程，合理的金融制度有利于金融資源的優(yōu)化配置。擔(dān)保機(jī)構(gòu)搜尋擔(dān)保對(duì)象并向其提供信用擔(dān)保的過程就是引導(dǎo)金融資源配置的過程，擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)化金融資源配置的功能是與節(jié)約功能緊密相連的。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過專業(yè)化的信息搜集與處理更容易準(zhǔn)確找到“最有希望的企業(yè)或自然人”作為擔(dān)保對(duì)象，通過提供信用擔(dān)保的方式建立信用鏈條，使金融交易的渠道暢通。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅僅是彌補(bǔ)金融交易過程中信用不足，更重要的是要使這些信用提供有利于金融資源的優(yōu)化配置，從而最終帶來社會(huì)經(jīng)濟(jì)績效的改進(jìn)。

3．穩(wěn)定功能。是指必須有克服和削弱擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身可能存在對(duì)金融交易造成不穩(wěn)定影響的功能。一般來講，金融風(fēng)險(xiǎn)可能來自兩方面:一是金融機(jī)構(gòu)所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn);二是金融機(jī)構(gòu)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。依循這一思路并結(jié)合我國的實(shí)際情況來看，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立與發(fā)展必須注重以下兩個(gè)方面的問題:

一是在金融交易中，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)事實(shí)上扮演了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的角色，而風(fēng)險(xiǎn)的減少或消除則直接增加了資金供求雙方機(jī)會(huì)主義行為的可能性。為效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)小，但這類企業(yè)很少要求擔(dān)保。相反，效益差、前景不樂觀的企業(yè)卻更有必要去爭取擔(dān)保，而且越是不良信用企業(yè)的需求者越會(huì)隱瞞自己的信息。同時(shí)由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大部分甚至全部貸款的連帶清償責(zé)任，銀行貸前的企業(yè)經(jīng)營狀況調(diào)查和資信審查標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)降低，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了雙重“逆向選擇”的風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)在獲得所需資金后，由于存在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，企業(yè)的還款壓力和努力程度就會(huì)降低，銀行相應(yīng)的監(jiān)管積極性和監(jiān)管力度也會(huì)降低，擔(dān)保機(jī)構(gòu)同樣必須承擔(dān)雙重“道德風(fēng)險(xiǎn)”帶來的壓力。上述情況要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)警、防范與控制等方面要有較強(qiáng)的能力，建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，防范逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

二是防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。前面的分析實(shí)際上假設(shè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部不存在機(jī)會(huì)主義行為的可能性。事實(shí)上，除非擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充分的動(dòng)力對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行判別和監(jiān)督，否則擔(dān)保機(jī)構(gòu)只可能起到轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的作用，不可能從整體上降低和化解風(fēng)險(xiǎn)。更為嚴(yán)重的是，一些本可以由銀行等資金供給者通過不放款或少放款的方式來消除或減少風(fēng)險(xiǎn)，卻因?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)的任意擔(dān)保使得風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)重新形成和積累。由于從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保過程中還可能出現(xiàn)創(chuàng)新型中小企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合謀等現(xiàn)象，這也將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，政府對(duì)信用擔(dān)保的直接參與，也可能進(jìn)一步增大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建模式

我國創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建模式有以下四種:

1．政府組建，政策性運(yùn)作。以政府預(yù)算撥款資金組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其特點(diǎn)是附屬于政府相關(guān)職能部門，充分遵循政府政策，擔(dān)保對(duì)象或擔(dān)保項(xiàng)目由政府行政領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)，排斥市場機(jī)制的作用。

2．政府組建，市場化運(yùn)作。以政府出資為主，市場籌資為輔組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它具有獨(dú)立法人資格，突出國家或地方政府產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，按照市場化原則進(jìn)行運(yùn)作，但不以盈利為主要目標(biāo)，維持保本微利的經(jīng)營理念。

3．社會(huì)化組建，市場化運(yùn)作。以企業(yè)、個(gè)人出資組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它具有獨(dú)立法人、產(chǎn)權(quán)明晰、職責(zé)分明、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目標(biāo)等特征。

4．混合組建，市場化運(yùn)作。以政府和其他專業(yè)性商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為主要的共同出資人，同時(shí)吸收其他市場投資主體組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它具有商業(yè)擔(dān)保和信用擔(dān)保的雙重特征，實(shí)行合作經(jīng)營，先由政府依據(jù)政策標(biāo)準(zhǔn)和市場原則推薦擔(dān)保對(duì)象，然后由商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照商業(yè)化要求進(jìn)行擔(dān)保。這種模式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在講究社會(huì)效益目標(biāo)和政策目標(biāo)的同時(shí)，也將追求自身經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

比較上述四種模式，各有利弊。第一種模式雖有政府財(cái)力作后盾，但由于它實(shí)質(zhì)上將信用擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)行為變成了政府的行為，是對(duì)過去傳統(tǒng)體制下行政管理手段的一種回歸，從而與市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求背道而馳。第三種模式由于完全按照市場機(jī)制運(yùn)作，因而效率易于提高。但由于目前我國社會(huì)信用整體狀況較差，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)因面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)過大而影響投資者的積極性，難以形成規(guī)模效應(yīng)。第二種與第四種模式既能體現(xiàn)政府財(cái)力的支撐作用與其組織協(xié)調(diào)功能，又能較好地發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用;既能使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一，較好地解決出資人與代理人問題，又能使國家與地方產(chǎn)業(yè)政策的貫徹建立在市場行為的基礎(chǔ)上，有效的發(fā)揮信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能作用，使擔(dān)保功能不斷增大，使更多的創(chuàng)新型中小企業(yè)受益。

隨著我國信用環(huán)境與制度建設(shè)的不斷完善，社會(huì)資本和民間資本將不斷進(jìn)入信用擔(dān)保業(yè)，未來我國創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保必將呈現(xiàn)出以商業(yè)性擔(dān)保為主，政策性、互助性擔(dān)保為輔的態(tài)勢(shì)。

責(zé)任編輯:高文河

F832

A

1671-3842(2014)05-0077-04

10．3969/j．issn．1671-3842．2014．05．17

2014-04-07

課題組成員有李益明、馮仁強(qiáng)、林林春弟、連宏星;通訊作者:李益明(1973—)，男，四川南充人，主要從事法律研究。

中共浙江省委政法委、浙江省法學(xué)會(huì)2013年度重點(diǎn)課題“創(chuàng)新型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究”。