財(cái)務(wù)企業(yè)電子結(jié)算研究與實(shí)施

郭建生

【摘要】財(cái)務(wù)管理工作是通過(guò)實(shí)踐活動(dòng)在特定的環(huán)境條件下進(jìn)行的。企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式想要達(dá)到某種有效的程度，必須適應(yīng)相應(yīng)的環(huán)境模式，并可以根據(jù)環(huán)境的改變而不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與發(fā)展。電子商務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)管理最根本的要求，在于其理論基礎(chǔ)和理念、方法、手段、人才的創(chuàng)新，同時(shí)這種環(huán)境的變化為探索新時(shí)期的財(cái)務(wù)管理提供了新的素材?；谏鲜霈F(xiàn)實(shí)，本文選擇了電子商務(wù)財(cái)務(wù)管理作為研究課題。

【關(guān)鍵詞】電子結(jié)算；財(cái)務(wù)企業(yè)；實(shí)施

一、電子結(jié)算建設(shè)背景

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，對(duì)監(jiān)管的要求不斷的提升，財(cái)務(wù)集約化已經(jīng)成為了大型財(cái)務(wù)企業(yè)管理的發(fā)展趨勢(shì)，然而在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集約化的過(guò)程中電子結(jié)算則是必然選擇。資金集中管理意味著資金由開(kāi)始的分散形式轉(zhuǎn)化到集中整合、被動(dòng)報(bào)告到主動(dòng)審批的流程梳理、事后跟蹤到事前預(yù)算的管理風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)變。資金集中管理可以分為“信息集中、管控集中、頭寸集中”3個(gè)不同的層次，包括統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一申請(qǐng)、統(tǒng)一結(jié)算等管理過(guò)程。

電子結(jié)算建設(shè)是一個(gè)將企業(yè)財(cái)務(wù)資金集中管理和信息資源進(jìn)行交匯的交集路口。幾乎所有商業(yè)銀行的各項(xiàng)以賬戶(hù)為交易主體的電子化服務(wù)都包含在其中。為企業(yè)財(cái)務(wù)各種各類(lèi)信息系統(tǒng)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)調(diào)用和安全策略。

二、財(cái)務(wù)公司電子結(jié)算存在的問(wèn)題

1.財(cái)務(wù)公司的電子結(jié)算業(yè)務(wù)定位模糊。第一，在財(cái)務(wù)公司成立之初，它的生存空間比較有限，沒(méi)有良好的市場(chǎng)信譽(yù)和市場(chǎng)形象，沒(méi)有被經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)認(rèn)同，這樣它就會(huì)過(guò)于嚴(yán)重的依賴(lài)集團(tuán)，然而在這種情況下，財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)方針就會(huì)依附于集團(tuán)，從而失去了組建時(shí)的初衷。

第二，因?yàn)樨?cái)務(wù)公司獨(dú)立法人的特性，他不能要求其成員單位的資金必須存入本公司，目前財(cái)務(wù)公司傳統(tǒng)的存款貸款業(yè)務(wù)占公司總比例是非常大的，他的資金的主要來(lái)源就是成員單位的存款。這就導(dǎo)致了就算成員單位與自己公司的整體目標(biāo)不一致時(shí)，為了得到成員公司的存款，保證財(cái)務(wù)公司的資金業(yè)務(wù)能繼續(xù)展開(kāi)，財(cái)務(wù)公司此時(shí)采取的做法是違背自己的意愿來(lái)迎合成員單位。很多財(cái)務(wù)公司采取各種各樣的方法來(lái)挽留成員公司，例如在做一些中間業(yè)務(wù)時(shí)免除成員公司的服務(wù)費(fèi)，給成員公司提供優(yōu)惠于其他公司的服務(wù)等。這些做法導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司定位不清，對(duì)其開(kāi)展資金業(yè)務(wù)具有很大的影響。

2.電子結(jié)算條件落后。在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司成立的時(shí)間并不長(zhǎng)，所以導(dǎo)致從事具體資金管理業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)沒(méi)有確切的規(guī)定。雖然從集團(tuán)成員單位調(diào)崗過(guò)來(lái)的財(cái)務(wù)公司資金管理人員可能對(duì)于某類(lèi)業(yè)務(wù)非常精通，但這些人畢竟是半路轉(zhuǎn)行過(guò)來(lái)的，對(duì)于所從事的金融機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)與這些員工以往從事的業(yè)務(wù)還是有很大差別的，雖然金融和財(cái)務(wù)非常相似，但二者絕對(duì)不同。

由于對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)知識(shí)的了解相對(duì)很少，在效率及風(fēng)險(xiǎn)管理方面沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有準(zhǔn)確的認(rèn)知金融業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)公司所從事的業(yè)務(wù)，這就導(dǎo)致根本上影響了所從事財(cái)務(wù)公司的資金管理的效果。這些缺乏金融和信息經(jīng)驗(yàn)積累的從業(yè)人員，根本沒(méi)辦法應(yīng)對(duì)紛繁多樣的金融業(yè)務(wù)，面對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員根本沒(méi)辦法開(kāi)展工作，更不用說(shuō)為財(cái)務(wù)公司創(chuàng)造收益了。這就直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司沒(méi)辦法獲得利潤(rùn)來(lái)支持高級(jí)人才，也就使財(cái)務(wù)公司陷入了無(wú)法實(shí)現(xiàn)大業(yè)務(wù)量創(chuàng)造高利潤(rùn)進(jìn)而得到高級(jí)人才的惡性循環(huán)中。

三、電子結(jié)算下財(cái)務(wù)理念的創(chuàng)新

1.電子結(jié)算下財(cái)務(wù)理念的創(chuàng)新。全球一體化的經(jīng)濟(jì)形式與電子商務(wù)的出現(xiàn)，給所有的企業(yè)帶來(lái)前所未有的商機(jī)，同時(shí)也給企業(yè)帶來(lái)了一個(gè)全新的挑戰(zhàn)。處于電子商務(wù)這個(gè)大環(huán)境形勢(shì)下，合作和競(jìng)爭(zhēng)是密不可分的，有時(shí)候合作的重要性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)要想要想在原有市場(chǎng)的基礎(chǔ)上獲得長(zhǎng)足發(fā)展，就必須要樹(shù)立新的競(jìng)爭(zhēng)合作觀。競(jìng)爭(zhēng)合作觀是指企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間為了尋求更大的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，他們除了競(jìng)爭(zhēng)之外。開(kāi)始相互合作，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間雙贏的目的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的每個(gè)企業(yè)不論大小強(qiáng)弱，都存在自身的相對(duì)優(yōu)勢(shì)和相對(duì)劣勢(shì)，為了生存和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)之間要學(xué)會(huì)相互聯(lián)盟，進(jìn)行自身的優(yōu)劣勢(shì)互補(bǔ)，通過(guò)有效的相互合作，以壯大自己的力量。

2.電子結(jié)算下企業(yè)籌資渠道的創(chuàng)新?？v觀世界銀行的發(fā)展趨勢(shì)，由于越來(lái)越多的融資渠道提供給了財(cái)務(wù)企業(yè)，銀行融資就越來(lái)越困難了，所以作為未來(lái)新的利潤(rùn)來(lái)源中小企業(yè)融資被銀行看中了。一方面是中小企業(yè)需要貸款，一方面是商業(yè)銀行希望發(fā)放貸款，因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)在運(yùn)行中確實(shí)有資金短缺的情況，就需要銀行貸款，而銀行也非常樂(lè)意發(fā)放貸款給中小企業(yè)，兩者一拍即合。但信息是關(guān)鍵性的問(wèn)題。銀行如何能知道哪家中小型企業(yè)有貸款的需要？銀行和企業(yè)之間該怎樣做到信息隨時(shí)隨地的交換以及電子結(jié)算呢？這就簇生了電子商務(wù)時(shí)代的到來(lái)。

網(wǎng)商融資則是電子商務(wù)時(shí)期的杰出代表，作為銀行與電子商務(wù)提供商聯(lián)手推出的一項(xiàng)新興的貸款方式，網(wǎng)商融資與傳統(tǒng)貸款有著很大的不同，傳統(tǒng)貸款需要擔(dān)保、抵押，但網(wǎng)商融資不需要，只要企業(yè)有良好網(wǎng)絡(luò)信用度，就可以在一定范圍內(nèi)貸到所需資金。由此可見(jiàn)，電子結(jié)算是企業(yè)特別是中小企業(yè)融資的新希望。如果一家企業(yè)從事了長(zhǎng)時(shí)間的電子就可以反映出企業(yè)的信用記錄狀況，這就可以看出企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息。這種新型的籌資方式，不僅為企業(yè)融資提供了便利，也大大降低了籌資所需要的成本。

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