淺議國際保理業(yè)務(wù)在中國商業(yè)銀行的拓展

摘 要：隨著國際貿(mào)易的迅速發(fā)展，國際市場主動權(quán)逐步由賣方轉(zhuǎn)向了買方，導(dǎo)致世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。國際保理作為一種新的國際結(jié)算手段，近二十年來它在世界各國的國際貿(mào)易中都得到了廣泛的運用。介紹國際保理在中國商業(yè)銀行應(yīng)用狀況，并進(jìn)一步提出推廣國際保理業(yè)務(wù)的建議。

關(guān)鍵詞：國際保理;商業(yè)銀行;現(xiàn)狀;建議

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0099-03

一、國際保理概況

（一）國際保理的含義

國際保理是國際保付代理的簡稱。又稱為承購應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時，出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的大部分貸款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔(dān)第一付款責(zé)任。商業(yè)信用出口方與保理商間簽訂契約后，根據(jù)該契約，出口方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進(jìn)口方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款，及買方信用擔(dān)保等金融服務(wù)。

國際保理通常采用雙保理制，它是一種涉及雙方保理商的保理方式，即有出口保理商和進(jìn)口保理商，這是區(qū)別于國內(nèi)保理的特征。出口保理商根據(jù)出口商的申請從進(jìn)口國選擇進(jìn)口保理商，將需要核定信用額度的進(jìn)口商名單提交進(jìn)口保理商，在進(jìn)口保理商確定的信用額度內(nèi)負(fù)責(zé)催收賬款管理，并于到期日在扣除相關(guān)費用后付款給出口商。進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用調(diào)查后確定進(jìn)口商信用額度并承擔(dān)信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險擔(dān)保，于到期日付款給出口保理商。事實上進(jìn)口保理商是出口保理商的保理商。

（二）國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展

現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)的發(fā)展始于20世紀(jì)30年代的美國，20世紀(jì)60年代保理服務(wù)傳遍英國及歐洲大陸各國，70年代在亞太地區(qū)陸續(xù)被采用，目前已遍及歐美日本及東南亞諸國。隨著保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，世界上先后建立了幾個國際性的保理組織機(jī)構(gòu)，其中最大的是1968年成立的國際保理商聯(lián)合會，它是在荷蘭成立的國際性保理組織，它的建立以及1988年正式發(fā)布的國際保理公約標(biāo)志著保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易和金融活動中的重要地位得以確立。目前，國際保理商聯(lián)合會已經(jīng)有150家會員，這些會員分布在全球50多個國家和地區(qū)。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，他們中90%以上是國際保理商聯(lián)合會的會員，有著相同的行業(yè)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)平臺。專業(yè)保理公司具備良好的風(fēng)險管理能力，能夠清晰地識別不同客戶的償還能力和財務(wù)狀況，并且相應(yīng)核定信用額度和需要提供的金融服務(wù)，給予相對優(yōu)惠的定價。專業(yè)保理公司通常與保險公司合作，在保理業(yè)務(wù)方面有豐富的經(jīng)驗，可以滿足企業(yè)多種需求，服務(wù)較為周到。他們遵守統(tǒng)一的國際保理業(yè)務(wù)規(guī)則，形成一個完整的國際保理商體系，互相為對方的出口商提供資信調(diào)查服務(wù)。

二、國際保理業(yè)務(wù)在中國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在中國起步較遲，中國銀行于1988年中國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后國內(nèi)一些商業(yè)銀行也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為會員。國際保理業(yè)務(wù)作為一項重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被各家商業(yè)銀行引入，在經(jīng)歷二十多年的市場培育，逐漸進(jìn)入快速發(fā)展時期，中國加入國際保理商聯(lián)合會的成員從2000年前的兩家猛增至二十多家，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

（一）保理業(yè)務(wù)尚處于起步階段但前景廣闊

國際保理業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國家已是一項非常成熟的業(yè)務(wù)，在國際結(jié)算中占有的比重大大地超過了其他的結(jié)算方式，但在中國還是一項新業(yè)務(wù)雖然近幾年中國的保理業(yè)務(wù)增長速度較快，但是無論是從總量上還是質(zhì)量上，與西方發(fā)達(dá)國家相比，都存在著較大的差異，經(jīng)營范圍狹窄、品種較少、規(guī)模很小，阻礙了中國商業(yè)銀行的發(fā)展。

中國對外貿(mào)易量的不斷增加，特別是賒銷記賬和承兌交單交易量的增加，但是出口企業(yè)從交易觀念只滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，忽視保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用，這從交易觀念上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展。另一個重要原因是中國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品主觀檢測性強(qiáng)，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時，保理商又不承擔(dān)付款責(zé)任，這使出口商惟恐會錢財兩空，而寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。

如果中國商業(yè)銀行不盡快發(fā)展保理業(yè)務(wù)，從長遠(yuǎn)來看不僅會對中國出口數(shù)量、收匯質(zhì)量造成較大的負(fù)面影響，也會使銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制，直接會導(dǎo)致一些黃優(yōu)質(zhì)客戶轉(zhuǎn)向外資銀行。

從國際保理商聯(lián)合會公布數(shù)據(jù)來看，中國保理業(yè)務(wù)每年都以倍增方式發(fā)展。1999—2004年，中國商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)由最初3 100萬歐元的市場規(guī)模，發(fā)展到40億歐元，增長了12倍;2004—2008年，中國商業(yè)銀行保理業(yè)規(guī)模由40億歐元增長到550億歐元，增長了近10倍。據(jù)國際保理商聯(lián)合會2010年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2010年度中國保理業(yè)務(wù)額為 1 545.5億歐元，相比2009年度的637億歐元，增加了142.6%。其中，國內(nèi)保理總金額為1 199.6億歐元，國際保理總金額為345.9億歐元，全球保理總額為16 482.29億歐元，中國保理業(yè)務(wù)量已占全球的 9.38%。2010年6月，國際保理商聯(lián)合會第四十二屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務(wù)質(zhì)量進(jìn)步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業(yè)品牌形象的充分肯定，更是對中國本土打造一流的貿(mào)易融資銀行的充分肯定。保理業(yè)務(wù)，尤其是中國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)保持快速增長勢頭，其發(fā)展?jié)摿σ训玫接辛ψC明。

（二）缺乏相關(guān)法律法規(guī)

目前，中國已經(jīng)形成了以《中國人民銀行法》為核心、《商業(yè)銀行法》為基礎(chǔ)、各種銀行監(jiān)管規(guī)章相配套的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的建立和完善對加強(qiáng)銀行監(jiān)管，防范和化解銀行風(fēng)險，保障銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行發(fā)揮了重要的作用。但是，國際保理業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)還很滯后，中國早在1988年就開展了國際保理業(yè)務(wù)，并接受了《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，但由于這個公約和規(guī)則是依據(jù)西方發(fā)達(dá)國家的法律、習(xí)慣和風(fēng)俗等制定的，不能直接指導(dǎo)和監(jiān)督中國保理業(yè)務(wù)的具體實施但到目前為止，國內(nèi)尚未建立一套完整規(guī)范、符合國情且操作性較強(qiáng)的保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度和法律體系，類似信用證結(jié)算方式的完整法律體系也沒有形成，極大地阻礙了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。這樣會出現(xiàn)一旦發(fā)生保理業(yè)務(wù)下合同糾紛時，監(jiān)管和司法部門則較難區(qū)分作為保理商的銀行和客戶的責(zé)任并維護(hù)他們的利益，這種狀況明顯不利于中國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，中國當(dāng)前急需建立指導(dǎo)保理業(yè)務(wù)順利發(fā)展，并符合中國國情的法律法規(guī)，改變目前中國開展該項業(yè)務(wù)無法可依的現(xiàn)狀，以此引導(dǎo)更多的企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，推進(jìn)這項業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展。

（三）缺乏綜合型人才

國際保理業(yè)務(wù)是銀行為企業(yè)提供的一項綜合性的金融服務(wù)，具有國際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保、現(xiàn)金流量管理等多種功能，且涉及到國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機(jī)等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此要求從事國際保理業(yè)務(wù)的人員不僅具備熟練的英語、計算機(jī)操作能力，還要有較豐富的國際金融、法律知識，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等目前，中國較大的商業(yè)銀行基本上都開辦了國際保理業(yè)務(wù)，但缺乏高水平專業(yè)人才，保理業(yè)務(wù)工作人員少部分進(jìn)行過專業(yè)國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，取得專業(yè)資格的人員非常有限。在實踐中，從業(yè)人員也缺乏實務(wù)方面鍛煉，其對國際協(xié)定的不了解、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、國際交流的缺乏、實務(wù)操作較少以及人才儲備不足等因素也制約了中資商業(yè)銀行的競爭力，從而影響國際保理業(yè)務(wù)在中國的迅速發(fā)展，從而影響中國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的拓展。

（四）基礎(chǔ)設(shè)施相對落后

現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)是現(xiàn)代通信與信息發(fā)展的產(chǎn)物。然而，中國保理公司與各國保理商和民間資信公司等機(jī)構(gòu)尚未建立起完善的信息交互網(wǎng)絡(luò)。同時，中國開展保理業(yè)務(wù)的公司有的還仍然使用非EDI信息傳遞技術(shù)，這些都在很大程度上影響了中國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞。

（五）面臨的風(fēng)險較大

國際保理業(yè)務(wù)是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎(chǔ)上的結(jié)算和融資相結(jié)合的一種業(yè)務(wù)，所以雖然作為保理商的銀行事先已對進(jìn)口商的資信進(jìn)行了調(diào)查與評估，并規(guī)定了信用額度，但銀行保理商所承擔(dān)的風(fēng)險大于信用證開證行所承擔(dān)的風(fēng)險。因為在O/A、D/A支付方式下，進(jìn)口商先收貨后付款，一旦進(jìn)口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款，作為進(jìn)口保理商的銀行就必須自己負(fù)責(zé)償付而信用證的開證行對外憑單付款后，如遇到進(jìn)口商拒絕付款贖單的情況，則可扣留進(jìn)口商所交的開證押金，而且由于貨運單據(jù)在開證行手中，開證行可憑單據(jù)提貨并轉(zhuǎn)售貨物，用所得的貨款來彌補(bǔ)其所遭受的損失。而保理商則沒有這種權(quán)利，因此作為保理商的銀行面臨的風(fēng)險較大，再加上中國銀行的國外代理行較少，在世界各國分布也不均勻，所以銀行在開展保理業(yè)務(wù)時不能很好地掌握國外客戶的情況，致使在辦理保理業(yè)務(wù)時面臨的風(fēng)險更大。

三、中國商業(yè)銀行加快拓展國際保理業(yè)務(wù)的建議

（一）完善法律規(guī)章制度

中國應(yīng)參照國際現(xiàn)有的保理業(yè)務(wù)慣例和公約，如《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，結(jié)合自身實際，制定出一部既符合現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)的特征，又能夠滿足中國現(xiàn)階段保理業(yè)務(wù)發(fā)展需要的保理法律規(guī)定及實施細(xì)則，并與國際立法規(guī)定接軌，從而營造一個有利于中國國際保理業(yè)務(wù)開展的法制環(huán)境。

中國銀行于1998年制定了《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法》和《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、中國農(nóng)業(yè)銀行2001年制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行出口保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等等。但這些都是各家銀行根據(jù)開展業(yè)務(wù)的需要自己制定的，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這樣一旦發(fā)生貿(mào)易糾紛就難以很好地處理因此，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)該盡快制定統(tǒng)一的法律法規(guī)，規(guī)范保理業(yè)務(wù)的運作，形成公平競爭的機(jī)制，推動中國保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展。同時，中國人民銀行或銀監(jiān)會應(yīng)加強(qiáng)對保理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，保障商業(yè)銀行在保理慣例、公約及國家法規(guī)框架內(nèi)開展國際保理業(yè)務(wù)，以確保其合理有序發(fā)展。

政府也應(yīng)積極引導(dǎo)商業(yè)銀行及非金融機(jī)構(gòu)大力開展國際保理業(yè)務(wù)，必須出臺相應(yīng)扶持政策，提高出口商和保理商開展國際保理業(yè)務(wù)的積極性，從而變被動發(fā)展為主動引導(dǎo)示范。同時，政府應(yīng)激勵出口企業(yè)應(yīng)用國際保理業(yè)務(wù)以擴(kuò)大對外貿(mào)易，鼓勵商業(yè)銀行拓展經(jīng)營范圍，大膽開展國際保理業(yè)務(wù)。

此外，中國商業(yè)銀行要想在全球國際保理業(yè)務(wù)競爭中取得優(yōu)勢地位，就應(yīng)加快與國際保理商聯(lián)合會其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機(jī)構(gòu)開展交流合作，以確保國際保理活動中的所有文件都力求標(biāo)準(zhǔn)化。建立具有全球國際保理業(yè)務(wù)水準(zhǔn)的技術(shù)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、管理和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提升中國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)綜合競爭力和整體實力。只有建立科學(xué)規(guī)范的國際保理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，才能提升中國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)前瞻性和主動性，也才能對國際保理業(yè)務(wù)更好地規(guī)范運作，提高應(yīng)變能力和運營效率。

（二）建立專門的國際保理公司

中國商業(yè)銀行應(yīng)該將國際保理業(yè)務(wù)從銀行業(yè)務(wù)中獨立出來，發(fā)展專業(yè)保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦國際保理業(yè)務(wù);允許設(shè)立專門的保理機(jī)構(gòu)，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，引進(jìn)國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進(jìn)入中國的國際保理市場，加速中國國際保理機(jī)構(gòu)的建設(shè)。

（三）加大保理業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)力度

充分利用現(xiàn)在已有的職業(yè)培訓(xùn)設(shè)施及大專院校的師資力量，舉辦各種類型的國際保理專業(yè)培訓(xùn)班，可以從開展國際保理業(yè)務(wù)較早的發(fā)達(dá)國家專門高薪聘請一些國際保理業(yè)內(nèi)的專家來講課，及時傳授世界最先進(jìn)的保理技術(shù)及業(yè)務(wù)程序。商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的條件，選派人員到國外學(xué)習(xí)，盡快提高業(yè)務(wù)經(jīng)營水平，邀請國外大保理公司業(yè)務(wù)人員或?qū)＜襾斫涣?，舉辦培訓(xùn)，利用國外成熟的管理模式培養(yǎng)專業(yè)化的人才，加強(qiáng)商業(yè)銀行從業(yè)人員間交流，同時，國家相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)國際保理業(yè)務(wù)開展的實際需要從規(guī)范化管理要求出發(fā)，建立從業(yè)人員資格認(rèn)定考試制度，可實施在崗培訓(xùn)工程，大力培養(yǎng)專門從事國際保理業(yè)務(wù)的專業(yè)人才。

（四）積極開發(fā)國際保理業(yè)務(wù)新品種

錯綜復(fù)雜的市場環(huán)境使中國商業(yè)銀行面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的壓力。中國商業(yè)銀行若想把國際保理業(yè)務(wù)做強(qiáng)做大，應(yīng)在結(jié)合中國實際的基礎(chǔ)上，認(rèn)識到發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)的巨大盈利空間，抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良中小企業(yè)推動國際保理業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

同時要分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業(yè)務(wù)范圍，重視創(chuàng)新求異，探索國際保理與信用保險結(jié)合的新思路，開發(fā)新的國際保理業(yè)務(wù)種類，增強(qiáng)自身競爭力。

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[責(zé)任編輯 " 吳明宇]