利益相關(guān)者視角下資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特征性分析

摘 要：資源型企業(yè)是一種具有獨(dú)特性的企業(yè)組織形式，其社會(huì)責(zé)任的履行越來越引起社會(huì)的廣泛關(guān)注。本文利用利益相關(guān)者理論，較系統(tǒng)地梳理了資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特征，并具體分析了資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特殊性。

關(guān)鍵詞：資源型企業(yè) 社會(huì)責(zé)任 利益相關(guān)者

一、問題的背景

長期以來，傳統(tǒng)的企業(yè)理論所關(guān)注的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任是追求股東利益的最大化，但現(xiàn)實(shí)中企業(yè)與其利益相關(guān)者總是存在著直接或間接的利害關(guān)系。如果企業(yè)片面追求股東利益的最大化而忽視承擔(dān)利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任問題，如環(huán)境污染、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量差、勞動(dòng)條件惡劣、不守信用等，損害利益相關(guān)者的利益，其結(jié)果除了造成巨大的社會(huì)成本外，也會(huì)影響企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。因此，本文把利益相關(guān)者理論與企業(yè)社會(huì)責(zé)任結(jié)合起來研究，著重論述企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的理論視角和資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的獨(dú)特性。

二、資源型企業(yè)的概念及其特點(diǎn)

資源型企業(yè)是基于自然資源（主要是地下的礦產(chǎn)資源和地上的動(dòng)植物資源，包括旅游資源），以自然資源的開采和初級(jí)加工為基本生產(chǎn)方式，依靠資源的消耗來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利和發(fā)展。它主要以資源占有優(yōu)勢(shì)為核心競爭力，相對(duì)于勞動(dòng)密集、資本密集、技術(shù)密集和知識(shí)密集而言，區(qū)別于制造型企業(yè)、技術(shù)型企業(yè)和服務(wù)型企業(yè)等。一般來說有廣義和狹義之分，廣義的資源型企業(yè)涉及了所有的自然資源領(lǐng)域的企業(yè)；狹義的資源型企業(yè)僅指在作為自然資源重要類型的礦產(chǎn)資源領(lǐng)域運(yùn)作的企業(yè)，他們以自然資源的開采和初級(jí)加工為基本生產(chǎn)方式，初級(jí)原材料產(chǎn)品為最終產(chǎn)品，在產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)中，自然資源占據(jù)主體地位，依靠資源的消耗來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的增長，以資源占有優(yōu)勢(shì)為核心競爭力。本文以“狹義的資源型企業(yè)”為論述對(duì)象。

資源型企業(yè)具有以下的特點(diǎn)：1.區(qū)位性；2.資源自身的地理特質(zhì)；3.對(duì)資源的極度依賴；4.資源壟斷；5.粗放型生產(chǎn)模式；6.行為短期化（資源有限）；7.資產(chǎn)專用性程度高；8.沉沒成本大；9.產(chǎn)品存在同質(zhì)化等。

從我國目前實(shí)際情況看，資源型企業(yè)面臨的主要問題有：資源危機(jī)、資源枯竭；資源利用率低、技術(shù)裝備落后、產(chǎn)品加工深度不夠；對(duì)不可再生資源盲目開發(fā)；生態(tài)環(huán)境影響大；可持續(xù)發(fā)展差等等問題。

三、對(duì)利益相關(guān)者理論和企業(yè)社會(huì)責(zé)任的基本認(rèn)識(shí)

（一）利益相關(guān)者理論認(rèn)為，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)本質(zhì)上是各利益相關(guān)者締結(jié)的“一組契約”。就是說，企業(yè)的利益是各利益相關(guān)者的共同利益；企業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)是各利益相關(guān)者共同投入的資本，具體包括債權(quán)人的債務(wù)資本、員工的人力資本、供應(yīng)商和客戶的市場資本、政府和社區(qū)的公共環(huán)境資本等；企業(yè)的所有權(quán)安排要合理地對(duì)待利益相關(guān)者各方。由此可見，利益相關(guān)者理論具有豐富的企業(yè)社會(huì)責(zé)任思想，是研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題的一個(gè)新的理論依據(jù)。把利益相關(guān)者理論與企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究相結(jié)合，對(duì)兩者各自的理論發(fā)展都是一個(gè)突破：利益相關(guān)者理論為研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供理論武器；企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究又為利益相關(guān)者理論提供經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

（二）企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵

企業(yè)利益相關(guān)者理論認(rèn)為，企業(yè)利益相關(guān)者是指該企業(yè)行為所涉及到的一切人、群體或組織，或者是要承擔(dān)企業(yè)行為所產(chǎn)生的影響的后果的那些群體。我們把企業(yè)利益相關(guān)者分為兩大類：一是存在市場交易關(guān)系的直接利益相關(guān)者；二是不存在市場交易關(guān)系的間接利益相關(guān)者。前者主要包括企業(yè)所有者、員工、供應(yīng)商和客戶。后者主要包括社區(qū)、政府、社會(huì)公眾等。根據(jù)利益相關(guān)者理論，我們把企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義為：企業(yè)在對(duì)股東承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的同時(shí)，基于一套制度安排對(duì)債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶、員工、政府和社區(qū)應(yīng)盡的責(zé)任。

從企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)情況看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的基本特征有互惠互利、自愿性與強(qiáng)制性、關(guān)聯(lián)梯度性、社會(huì)信號(hào)傳遞性等。

四、對(duì)資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任特殊性的認(rèn)識(shí)

（一）資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的獨(dú)特性

市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任已有近百年歷史。企業(yè)社會(huì)責(zé)任，是企業(yè)對(duì)消費(fèi)者、員工、社區(qū)以及環(huán)境等多方面的責(zé)任。在多數(shù)將產(chǎn)品（或服務(wù)）提供給消費(fèi)者的行業(yè)，企業(yè)向消費(fèi)者承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任主要還是產(chǎn)品質(zhì)量以及價(jià)格，即企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能向消費(fèi)者提供優(yōu)質(zhì)、廉價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)。資源型企業(yè)區(qū)別于制造業(yè)、加工業(yè)等其他行業(yè)，其特點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：

1.消費(fèi)者不是資源型企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的主要對(duì)象。資源型企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，基本上屬于初級(jí)產(chǎn)品，還要進(jìn)入要素市場成為他類企業(yè)的上游產(chǎn)品。因?yàn)槊嫦虻闹饕獙?duì)象不是直接的消費(fèi)者，所以并不向消費(fèi)者承擔(dān)主要的社會(huì)責(zé)任。

2.產(chǎn)品質(zhì)量不是資源型企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的主要內(nèi)容。按馬克思的論述，進(jìn)入礦業(yè)開發(fā)的勞動(dòng)對(duì)象是天然存在的，不能稱其為原料。除采掘工業(yè)以外，一切產(chǎn)業(yè)部門所處理的對(duì)象都是原料，即已被勞動(dòng)濾過的勞動(dòng)對(duì)象，其本身已經(jīng)是勞動(dòng)產(chǎn)品。唯獨(dú)礦業(yè)開發(fā)的勞動(dòng)對(duì)象是天然的而不是經(jīng)勞動(dòng)濾過的勞動(dòng)產(chǎn)品。因此，開采并簡單加工出來的礦產(chǎn)品并沒有改變天然的屬性和效用價(jià)值?？梢哉f，資源型企業(yè)對(duì)下游生產(chǎn)企業(yè)而言，礦產(chǎn)品質(zhì)量主要取決于天然因素，因此，礦產(chǎn)品質(zhì)量方面也不應(yīng)成為企業(yè)的主要社會(huì)責(zé)任。

3.國際市場不是資源型企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的主要地域范圍。在地域范圍上雖然經(jīng)濟(jì)全球化，但資源型企業(yè)進(jìn)入國際市場，基本上不需要企業(yè)社會(huì)責(zé)任這張 “門票”，因?yàn)橛商烊粍趧?dòng)對(duì)象開發(fā)的礦產(chǎn)品的質(zhì)量特點(diǎn)對(duì)國際要素市場影響不大；資源的屬地性決定了資源型企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)范圍，從而在環(huán)境、安全方面，很少存在跨國界影響其他國家的現(xiàn)象。

（二）資源型企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)象的特殊性

1.資源型企業(yè)對(duì)員工身心健康與安全的社會(huì)責(zé)任

資源型企業(yè)屬于高危行業(yè)，其生產(chǎn)活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)是職業(yè)病和安全事故。如山西王家?guī)X透水事故礦難，片面追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而趕工期、搶進(jìn)度，忽視了社會(huì)責(zé)任而給礦工及家屬、國家、社會(huì)帶來了無法挽回的損失。這些難以估量的成本，雖然由礦山企業(yè)承擔(dān)一部分，但多數(shù)是國家和社會(huì)承擔(dān)。無論是企業(yè)自己承擔(dān)還是社會(huì)承擔(dān)，都是礦難給這個(gè)社會(huì)的總成本。為減少總成本，資源型企業(yè)就應(yīng)當(dāng)保障礦山開采場所的員工的健康與安全，應(yīng)當(dāng)對(duì)礦工就健康和安全方面進(jìn)行定期檢查和培訓(xùn)，也包括對(duì)礦工工資有討價(jià)還價(jià)的機(jī)會(huì)。這就是資源型企業(yè)對(duì)礦工及其家屬應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，資源型企業(yè)生產(chǎn)場所健康與安全是資源型企業(yè)首要的社會(huì)責(zé)任。

2.資源型企業(yè)對(duì)生態(tài)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任

資源型企業(yè)對(duì)生存環(huán)境的破壞比其他行業(yè)更為嚴(yán)重。典型的案例有紫金礦業(yè)環(huán)境污染事故。這件事故還說明，一個(gè)資源型企業(yè)在環(huán)境保護(hù)方面如果沒有履行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任，造成的破壞是不可想象的。

對(duì)于生態(tài)環(huán)境保護(hù)的社會(huì)責(zé)任，從大的方面來說，源于生態(tài)可持續(xù)發(fā)展理念，具體來說，與“互享資源理論”密切相關(guān)。所謂“互享資源理論”，其基礎(chǔ)在于資源歸屬和資源利用的社會(huì)依賴性，即資源利用者對(duì)資源提供者應(yīng)當(dāng)履行源自社會(huì)性要求的社會(huì)責(zé)任。互享資源，是指資源體本身并沒有也很難界定給哪一方所有，另一方面資源體的多功能使用屬性卻可以分別界定給相關(guān)聯(lián)的不同利用者互享。兩人以上分別利用未明確歸屬權(quán)的同一資源體，其中一方過度或不當(dāng)利用會(huì)損害某些資源功能屬性而降低另一方的利用價(jià)值，而且另一方的排他成本又很高。這就要求各利用者在明確歸于自己的使用屬性范圍內(nèi)合理利用，不得超出邊界而侵犯資源體其他使用屬性的利用價(jià)值。

對(duì)于資源型企業(yè)而言，企業(yè)與市場有明確的邊界但又處于開放狀態(tài)。企業(yè)專有的礦產(chǎn)、設(shè)施、礦區(qū)建筑和開發(fā)技術(shù)等資源的歸屬權(quán)和利用權(quán)，除了資源型企業(yè)以外其他任何人不得所有和利用，這就明確了企業(yè)與市場之間的邊界。但是，資源型企業(yè)使用的人力資源屬企業(yè)和家庭互相利用，使用的地下土地屬礦山企業(yè)與地表權(quán)人互相利用，使用的空氣、河流、地下水以及道路等也屬互相分享利用等。這些互相分享利用的資源，在利用中使資源型企業(yè)與市場之間沒有明確邊界而處于一種開放的狀態(tài)，而開放狀態(tài)的互享資源體是不能分割的。有前提的排他性地支配 “互享資源”，必須強(qiáng)調(diào)一方向另一方應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)責(zé)任，否則就會(huì)不公平。主要表現(xiàn)為強(qiáng)勢(shì)者的優(yōu)先利用，往往容易影響資源另一方弱勢(shì)者的享用，為了保護(hù)弱勢(shì)利用者的利益就必須強(qiáng)調(diào)社會(huì)責(zé)任。因此，為了阻止優(yōu)勢(shì)者優(yōu)先使用而給相關(guān)聯(lián)他方造成損害的社會(huì)結(jié)果，必須限制優(yōu)勢(shì)者的行為，讓其在合理邊界內(nèi)活動(dòng)，以觸到邊界為止。資源型企業(yè)在互享資源的利用中，不得超越明確屬于他人利用的權(quán)利邊界，必須在自己利用互享資源時(shí)也要保證他人能同等地利用，這是資源型企業(yè)應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。

3.資源型企業(yè)對(duì)社區(qū)的社會(huì)責(zé)任

資源型企業(yè)面對(duì)社區(qū)關(guān)系的社會(huì)責(zé)任，源于 “現(xiàn)代礦業(yè)相鄰關(guān)系理論”。傳統(tǒng)的相鄰關(guān)系，僅局限于不動(dòng)產(chǎn)之間通風(fēng)、采光、流水和過路等簡單的一方不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利行使時(shí)向他方不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利的必要延伸，他方權(quán)利在必要延伸限度內(nèi)受到限制?，F(xiàn)代礦業(yè)相鄰關(guān)系，是以資源型企業(yè)為圓心的資源型企業(yè)開發(fā)活動(dòng)，向圓心以外相關(guān)聯(lián)的周圍他方不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利進(jìn)行必要延伸，相關(guān)聯(lián)周圍他方的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利受到限制。與圓心相關(guān)聯(lián)的周圍他方是資源型企業(yè)的相鄰對(duì)方，該對(duì)方是動(dòng)態(tài)的、不確定的多數(shù)。

礦山企業(yè)作為相鄰權(quán)利者處于圓心，權(quán)利延伸的內(nèi)容不是簡單的通風(fēng)采光，而是排放、堆儲(chǔ)和占用土地等。相鄰權(quán)行使的對(duì)方在相鄰權(quán)行使時(shí)受到損失應(yīng)當(dāng)平等補(bǔ)償而不是無償，雙方應(yīng)通過平等協(xié)商機(jī)制，就行使內(nèi)容、期限和補(bǔ)償?shù)扔喠f(xié)議。

現(xiàn)代礦業(yè)相鄰關(guān)系，是礦業(yè)社區(qū)關(guān)系的具體和明確，是一種典型的礦業(yè)社會(huì)關(guān)系。資源型企業(yè)在現(xiàn)代礦業(yè)相鄰關(guān)系中，行使礦業(yè)相鄰權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)尊重相關(guān)聯(lián)周圍他人的權(quán)利及其利益，填平他們的損失，與他人平等協(xié)商并依雙方自愿的協(xié)議行事，這就是資源型企業(yè)在社區(qū)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。至于資源型企業(yè)為社區(qū)修路、打水井和辦學(xué)校等，屬于更高層次的社會(huì)責(zé)任，強(qiáng)調(diào)基本社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)才能向更高層次的社會(huì)責(zé)任提升?，F(xiàn)代礦業(yè)相鄰關(guān)系，在礦業(yè)發(fā)達(dá)國家的礦業(yè)制度中做出了明確的界定，而在我國礦業(yè)制度中還是空白。如國內(nèi)經(jīng)常出現(xiàn)的采煤區(qū)、采礦區(qū)周邊地面沉降，就是礦山企業(yè)對(duì)周邊社區(qū)侵權(quán)的典型現(xiàn)象。礦農(nóng)糾紛、械斗以及上訪等非常規(guī)現(xiàn)象成為社會(huì)不穩(wěn)定因素，往往是因?yàn)橘Y源型企業(yè)與社區(qū)之間的利益不均衡與不和諧，表明礦山企業(yè)沒有盡到相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，或社會(huì)責(zé)任意識(shí)缺失。

4.資源型企業(yè)對(duì)市場競爭的社會(huì)責(zé)任

一般的市場壟斷，是企業(yè)依靠在相關(guān)產(chǎn)品和相關(guān)地域兩方面占據(jù)優(yōu)勢(shì)的市場份額以后而控制定價(jià)權(quán)，即使生產(chǎn)的產(chǎn)品少、質(zhì)量差也能獲得更多利潤，最終將沒有定價(jià)權(quán)的其他生產(chǎn)者擠出市場而成為寡頭。自然資源領(lǐng)域的壟斷區(qū)別于一般市場壟斷，對(duì)于土地特別是礦產(chǎn)資源的開發(fā)，不是憑借所占市場份額而掌握定價(jià)權(quán)，而主要是依靠囤積可供開發(fā)的資源。有了可供開采的資源，即使不占市場銷售份額，也可以處于市場支配地位。這種不是由市場定價(jià)權(quán)而是由所占有的資源決定的市場支配地位，與常說的市場壟斷不同，它是一種新型的 “物權(quán)壟斷”。因?yàn)樗麄內(nèi)φ蓟蛘哂心芰︻A(yù)期圈占較多的土地、礦產(chǎn)等不可再生性自然資源作為開發(fā)對(duì)象，就具有了支配市場的能力。

資源型企業(yè)在資源要素儲(chǔ)量的占有方面應(yīng)當(dāng)有社會(huì)責(zé)任意識(shí)，這主要是源于“公平”的原則。一是市場公平競爭。壟斷者憑著市場支配地位而獲得更多的利潤，對(duì)非壟斷者而言就不是平等的競爭，其起點(diǎn)、機(jī)會(huì)、過程和結(jié)果都不平等。市場經(jīng)濟(jì)的基本目標(biāo)是保護(hù)相互之間的平等競爭格局，而不是保護(hù)競爭優(yōu)勢(shì)者；二是代際公平關(guān)系。稀缺且不可再生的礦產(chǎn)資源屬于當(dāng)代人與后代人所共有，后代人在今天的市場競爭中存在主體缺位，那么，當(dāng)代人在自己獲取利益的同時(shí)應(yīng)為后代人留出基本生存空間。資源型企業(yè)以公平為原則承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，需要國家在礦產(chǎn)資源開發(fā)規(guī)劃、資源出讓價(jià)格、生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制以及防止權(quán)力尋租等各方面進(jìn)行合理規(guī)范，為資源型企業(yè)提供外部制度環(huán)境。

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