外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險及防范淺析

摘 要：加入WTO后，我國對外貿(mào)易量與日俱增，與此同時外貿(mào)企業(yè)面臨的交易風(fēng)險越來越大，外貿(mào)企業(yè)如何在發(fā)展壯大自己的同時做到有效防范國際貿(mào)易風(fēng)險，減少企業(yè)遭受的風(fēng)險損失是文章研究的重點內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)；企業(yè)；發(fā)展

中圖分類號：F235 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）12-0131-02

隨著經(jīng)濟全球化及中國入世，中國的企業(yè)越來越多的加入到國際貿(mào)易的行列。從數(shù)據(jù)上看，2013年中國的貨物貿(mào)易額達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的25.83萬億人民幣（約4.16億美元），首次超越美國成為世界第一。但由于貿(mào)易國政局動蕩導(dǎo)致合同取消、經(jīng)濟增長低迷導(dǎo)致進(jìn)口訂單減少或取消、匯率波動加大導(dǎo)致出口企業(yè)成本可能加大、國際收支失衡導(dǎo)致進(jìn)口國外匯管制等都加大了外貿(mào)企業(yè)面臨的國際貿(mào)易風(fēng)險，也致使企業(yè)遭受了很大的經(jīng)濟損失。本文將主要從宏觀及微觀的角度分析外貿(mào)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險。從宏觀的角度看，外貿(mào)風(fēng)險主要涉及國家及政府層面的風(fēng)險，主要有：政治風(fēng)險與貿(mào)易壁壘；從微觀看，外貿(mào)風(fēng)險主要涉及企業(yè)層面的風(fēng)險，主要有：合同風(fēng)險、匯率風(fēng)險及結(jié)算風(fēng)險。

1 外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易活動中面臨的主要風(fēng)險

1.1 政治風(fēng)險

政治風(fēng)險在國際貿(mào)易活動中比較難以把握，因為外貿(mào)企業(yè)對交易雙方國家的政治既沒有決定的權(quán)力也往往缺乏把握的能力。政府行為能夠決定一國政治的走向，控制政治風(fēng)險的決定權(quán)在政府手上。但究其根源，政府的決策來源于其背后錯綜復(fù)雜的利益集團之間的斗爭，它可能涉及經(jīng)濟、軍事、政治等方面。目前，美國金融危機的影響余波未了，我國外貿(mào)企業(yè)面臨的主要政治風(fēng)險可能來自于以下幾個方面：①因歐洲國家產(chǎn)生的債務(wù)危機可能對金融體系造成較大的沖擊，勢必對外貿(mào)進(jìn)出口收付匯產(chǎn)生影響；②美國金融危機后全球經(jīng)濟仍未完全復(fù)蘇，西方國家經(jīng)濟增長存在困難，勢必對我國外貿(mào)企業(yè)出口影響巨大；③因經(jīng)濟不景氣帶來的人民生活水平下降或失業(yè)，工會罷工或抗議示威又帶來相反的負(fù)面影響，進(jìn)一步拖累經(jīng)濟，同時迫于失業(yè)壓力，西方國家政府會實施貿(mào)易保護(hù)政策，阻止價廉物美的我國商品進(jìn)口。在亞洲金融危機時，越南政府曾因為國際收支失衡、外匯儲備短缺而禁止對外支付外匯，與之交易的中國廣西很多外貿(mào)企業(yè)都無法按時收匯，不同程度遭受了損失。

1.2 貿(mào)易壁壘

貿(mào)易壁壘分為關(guān)稅性貿(mào)易壁壘和非關(guān)稅性貿(mào)易壁壘。由于世界貿(mào)易組織禁止使用關(guān)稅貿(mào)易壁壘措施保護(hù)本國經(jīng)濟，因此，本文僅討論非關(guān)稅性貿(mào)易壁壘。一般來說，非關(guān)稅貿(mào)易壁壘包括：配額、許可證、技術(shù)性貿(mào)易壁壘等。由于配額和許可證的使用往往容易被交易國政府攻擊為阻止自由貿(mào)易，如果上訴到世界貿(mào)易組織，容易敗訴。例如，我國對稀土出口采取的出口稅及出口配額管理措施被世貿(mào)組織專家組裁定為不符合世貿(mào)組織和入世承諾而被要求取消該限制措施。但技術(shù)性貿(mào)易壁壘是世貿(mào)組織予以認(rèn)可的，進(jìn)口國往往利用技術(shù)壁壘規(guī)定，通過繁瑣的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證程序、檢驗手段、商品編碼系統(tǒng)、環(huán)境與生態(tài)要求來限制進(jìn)口。由于其具有形式上的合法性及內(nèi)容上的靈活性，往往令出口商難以適從。相對其他貿(mào)易壁壘措施，技術(shù)性貿(mào)易壁壘沒有國別歧視，不存在配額限制，具有形式上的公平。但實質(zhì)上，由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建立在高新技術(shù)基礎(chǔ)之上，對于科技水平不高的發(fā)展中國家很難把握。而且，該技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)隨科技發(fā)展而發(fā)展，存在很大的不確定，進(jìn)口商很難掌握。除了形式合法，技術(shù)性貿(mào)易壁壘也具有內(nèi)容上的合理性。通過設(shè)立繁雜的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)性壁壘措施能夠保護(hù)國家安全及消費者利益，這是為世貿(mào)組織所認(rèn)可的。但世貿(mào)組織同時指出，該技術(shù)壁壘不應(yīng)當(dāng)妨礙自由貿(mào)易。但如何證實該技術(shù)壁壘是否妨礙了自由貿(mào)易是個很大的難題。

從技術(shù)性貿(mào)易壁壘對我國外貿(mào)企業(yè)的影響來看，它阻礙了我國傳統(tǒng)產(chǎn)品和高新技術(shù)產(chǎn)品的出口。例如，機電產(chǎn)品出口歐盟必須通過CE認(rèn)證；出口美國要通過UL標(biāo)準(zhǔn)；另外，我國每年有將近100億美元的產(chǎn)品因無法獲得綠色標(biāo)志無法出口；而近200億美元的出口產(chǎn)品由于無法達(dá)到西方國家的環(huán)保包裝的要求而受到影響；農(nóng)產(chǎn)品更是因為殘留農(nóng)藥超過當(dāng)今歐盟極其嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)而被阻擋在歐盟市場之外。

之所以我國外貿(mào)企業(yè)出口被技術(shù)壁壘阻擋在世界市場之外，主要有以下原因：①我國自身制定的產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比較落后，國標(biāo)幾十年不作更新修正使得企業(yè)被人為“保護(hù)”，沒有外界壓力迫使企業(yè)從技術(shù)上提升產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)。例如，我國乳制品行業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)竟然是由幾家大的乳制品國有企業(yè)制定，由此可見政府對企業(yè)的保護(hù)程度，這種做法背離了市場經(jīng)濟的宗旨。②由于科技發(fā)展水平的差距，國外利用最新科技來檢驗商品質(zhì)量的手段我們無法掌握，因此根本上無法使出口產(chǎn)品達(dá)標(biāo)。這也是為什么我國的出口仍然局限在低附加值商品上，勞動密集型產(chǎn)品仍然是重要的出口商品。③政府缺乏對技術(shù)性貿(mào)易壁壘做系統(tǒng)研究，有針對性對我國主要市場國家的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)做系統(tǒng)的情報收集，幫助我國外貿(mào)企業(yè)了解目標(biāo)市場的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)從而幫助企業(yè)改進(jìn)工藝以提升產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

1.3 合同風(fēng)險

合同風(fēng)險主要涉及簽訂合同時就存在因合同條款制定不嚴(yán)謹(jǐn)而導(dǎo)致的潛在風(fēng)險，主要包括兩個方面：一個是合同不合法；二是條款有漏洞。對于前者來說，主要涉及合同主體不合法及合同標(biāo)的不合法。例如：對于某些專營專賣的商品，或者屬于國營貿(mào)易的貨物，只有被指定的企業(yè)才有經(jīng)營某些商品的權(quán)利，而沒有被政府授權(quán)的企業(yè)是不夠資質(zhì)從事某些商品的交易的。例如1997年的福建潮安五金廠保險索賠案敗訴的一個主要原因就是該五金廠與外商簽訂的購買鋼材的合同是不合法的（在我國鋼材進(jìn)口需要申領(lǐng)進(jìn)口許可證，而該五金廠沒有資質(zhì)申領(lǐng)鋼材進(jìn)口許可證，其主體身份不合法。）主合同（買賣合同）無效導(dǎo)致附屬合同（保險合同）無效，因此無法索賠。另外非法的標(biāo)的物是不可以被交易的，例如毒品等。對于后者來說，合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)是導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)遭受損失的主要原因。例如，2001年中糧公司與美國出口商簽訂棉花進(jìn)口合同，以FAS NEWYORK方式成交。但船到港兩天竟無人裝貨，經(jīng)了解，美商要求中糧公司清關(guān)后再裝船。但根據(jù)INCOTERMS 2000，F(xiàn)AS應(yīng)該由出口商負(fù)責(zé)出口清關(guān)，但合同并沒有說明解釋的慣例是國際商會制定的INCOTERM S2000。美國出口商利用合同的這個小小遺漏，用美國的貿(mào)易慣例來解釋FAS，認(rèn)為應(yīng)該由進(jìn)口商負(fù)責(zé)出口清關(guān)。后中糧公司與美商打官司最終敗訴，還損失了20萬元的船舶滯期費。

1.4 結(jié)算風(fēng)險

結(jié)算風(fēng)險涉及合同執(zhí)行中支付方式的選擇，透徹的理解不同支付方式下進(jìn)出口商可能面臨的風(fēng)險將有助于我們規(guī)避可能的交易風(fēng)險。常見的支付方式有：匯付（T/T，電匯）；托收（D/P，付款交單；D/A，承兌交單）；信用證（L/C）。對于匯付及托收來說，他們均為商業(yè)信用，出口商能否收到貨款取決于進(jìn)口商的信譽及財務(wù)狀況。T/T分為前T/T（賣方發(fā)貨前，買方電匯貨款）和后T/T（貨到后買方電匯貨款），可見前T/T對賣方有利而后T/T對買方有利。但無論是哪一種，買賣方之一將承擔(dān)最大責(zé)任和風(fēng)險。因此，交易是否能公平合理的完成處決于兩者的信譽，因此該方式適用于信用風(fēng)險較小的企業(yè)之間交易。托收也與之類似，無論是承兌交單還是付款交單，均需要賣方先發(fā)后，后委托銀行去進(jìn)口國收取貨款。但銀行沒有保證付款承諾，是否收到貨款處決于買方的信譽。因此，該方式對買家更加有利。而信用證與以上均不同，它是銀行信用取代商業(yè)信用，只要賣方提交單據(jù)符合信用證要求即可獲得銀行的付款。但相符交單對于信用證業(yè)務(wù)不是很專業(yè)的業(yè)務(wù)員來說是很困難的一件事，只要有一個不符點銀行即可拒付。另外，信用證欺詐也是存在的較大風(fēng)險。因為銀行付款的原則是相符交單，因此，出口商完全可以通過偽造單據(jù)制造相符交單。因此，作為外貿(mào)業(yè)務(wù)人員，要非常熟悉不同的支付方式下的業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險分析，從而采取措施避免風(fēng)險的發(fā)生。

2 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)采取的防范措施

2.1 政治風(fēng)險的防范

盡管外貿(mào)企業(yè)無法決定政治的走向，但仍然可以采取某些方法去減少政治風(fēng)險帶來的損失。例如，中國出口信用保險公司每年會根據(jù)全球100多個國家的相關(guān)信息、政治、經(jīng)濟等情況對其作出風(fēng)險評估，并發(fā)布《國家風(fēng)險評估報告》。通過該報告，我們可以了解交易過的風(fēng)險狀況從而采取相應(yīng)的措施防范風(fēng)險。例如，向中國出口信用保險公司投保應(yīng)收貨款或向保理公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)應(yīng)收貨款從而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。另外，作為外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該保持對時局的敏感，這對交易是十分有利的。

2.2 貿(mào)易壁壘的防范

防范技術(shù)性壁壘需要：①政府應(yīng)重新制定合理的國標(biāo)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)從而向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏。②外貿(mào)企業(yè)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，由出口低附加值產(chǎn)品向高技術(shù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。③政府及企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高生產(chǎn)及檢驗技術(shù)水平，以適應(yīng)不斷提高的技術(shù)壁壘。

2.3 合同風(fēng)險的防范

合同防范主要涉及兩個方面：一是保證合同主體要合法，這是交易的基礎(chǔ)；二是制定合同條款要嚴(yán)謹(jǐn)。無論是哪方面，我們作為業(yè)務(wù)員應(yīng)該掌握較專業(yè)的國際貿(mào)易專業(yè)知識、國際商業(yè)法律知識、還要熟悉本國的對外貿(mào)易政策與措施。

2.4 結(jié)算風(fēng)險的防范

貨款支付的風(fēng)險要求我們熟悉各種不同支付方式下買賣雙方可能面臨的風(fēng)險，各種支付方式的操作流程及相關(guān)的貿(mào)易慣例及規(guī)則。只有這樣，我們才能通過各種支付方式的組合來規(guī)避某一種支付方式的風(fēng)險。同時，我們才能夠利用規(guī)則來保障業(yè)務(wù)操作的安全無誤，從而實現(xiàn)既定的交易目標(biāo)。

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