中小企業(yè)流動資金緊張的原因及解決對策

摘 要：企業(yè)流動資金緊張的問題近年來日益凸現，成為限制企業(yè)生存發(fā)展的一個重要因素。造成企業(yè)資金緊張的原因有內有外，既有外部政策和市場變化的因素，也有內部企業(yè)自身缺乏有效的資金管理的因素。解決這些問題不僅需要政府制定合理的信用政策、加大政策扶持、整頓市場秩序、還需要企業(yè)適應市場競爭、選擇適合的營銷戰(zhàn)略、加強企業(yè)自身的經營管理、勇于創(chuàng)新、提高技術水平。

關鍵詞：中小企業(yè)；流動資金；資金緊張

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）12-0038-02

在我國經濟的組成中，中小企業(yè)占據著不可或缺的重要位置，尤其是在拉動我國內需和促進就業(yè)方面起到了十分重要的作用?？偟膩碚f，我國的國民經濟建設的發(fā)展離不開中小企業(yè)?，F階段我國宏觀調控政策和社會經濟環(huán)境，令企業(yè)面臨著嚴峻的考驗，如何加強流動資管理，已經成為擺在企業(yè)面前的一個重要課題。

1 企業(yè)流動資金緊張的原因

1.1 宏觀調控及金融政策等外在因素的影響

①法律法規(guī)體系不健全造成流動資金浪費。搞宏觀調控，搞結構調整，靠計劃經濟的思路，來解決市場經濟的問題，是南轅北轍，強力干預市場后果嚴重，會使市場信號失靈，使企業(yè)接收到錯誤的市場信號，把資金投入到本已過剩的行業(yè)。②中小企業(yè)政策性金融制度的缺乏，造成中小企業(yè)流動資金緊張。雖說我國開設了國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行，但中小型企業(yè)并不是其主要的貸款對象。我國也出臺了一些相關的法律法規(guī)。③針對中小型企業(yè)的征信體系建設不完善造成流動資金短缺。雖然說征信體系建立的工作已經開展了一段時間，有了一定的基礎，但是無法否認的是我國還僅僅處于起步階段，無論是相關法律法規(guī)還是監(jiān)管措施都有所欠缺。同時由于評估技術、評估標準不統(tǒng)一，也往往成為阻礙了中小企業(yè)的資信評級。企業(yè)流動資金緊張，同樣也受到信貸政策方面的影響。資金是中小企業(yè)擴大規(guī)模必不可少的前提，而信貸規(guī)模的壓縮，以致流動資金更加緊缺。

1.2 企業(yè)自身生產管理的不利因素影響

1.2.1 生產成本高，企業(yè)效益差

生產成本的上漲，導致企業(yè)效益差，同時伴隨而來的是收入減少，流動資金日益緊張。近年我國勞動力、融資、物流成本不斷上漲造成原材料價格持續(xù)走高，中小企業(yè)的生產成本不斷攀升。在國際上出現新一輪經濟危機的情況下，我國中小企業(yè)的生存也面臨著巨大的危機，國內已經有接近半數的中小企業(yè)處于半停產、停產甚至倒閉的狀態(tài)。

1.2.2 銷售不暢、產品積壓、貨款回收難度大

流動資金緊張局面的出現，很大一部分原因是銷售不暢、產品積壓、貨款回收難度大造成的。許多企業(yè)因為沒有及時轉變計劃經濟體制下舊的管理思路，對現代日益國際化的市場經濟缺乏正確的認識和了解，使得在對生產經營做決策時缺少科學合理化的方針指導。忽視產品質量，缺乏品牌意識，忽略差異化品類策略和大品類策略，從而造成銷售難以鋪開、生產的產品大量積壓，導致資金的嚴重沉淀，商品的賒銷也越來越多。

1.2.3 管理薄弱，造成資金使用效益差

缺乏公開、透明的財務管理制度是現在部分中小企業(yè)資金管理中存在的主要問題，這跟中小企業(yè)大多是靠個人出資或者是家族出資創(chuàng)辦有一定關系，目前在我國的企業(yè)管理認知中缺乏職業(yè)經理人的意識，出資者往往和企業(yè)的管理者是同一個人，就算出資者沒有管理經驗和管理知識，也會進行自行管理，這很容易導致企業(yè)財務管理制度不科學完善，資金管理時常出現諸多混亂的跡象。管理的薄弱，使流動資金大量的被占用或者缺失，這種不科學的資金管理方式極大可能對企業(yè)未來的發(fā)展前景制造障礙。

1.2.4 投資資金緊張，進一步轉化為流動的資金緊張

許多企業(yè)在項目計劃時，缺乏投資可靠性的規(guī)劃，盲目的去投資一些新的項目，任意注入有限的流動資金。還常常不考慮企業(yè)流動資金的具體情況，就對投資項目出現的預算缺口增加投資的資金。這些企業(yè)因流動資金不足而拖欠投資項目的資金，并將此造成的資金缺口轉化為流動資金緊張，進而產生的債務鏈反應可能會逐漸循環(huán)加劇。

1.2.5 企業(yè)信用水平低，融資難度大

企業(yè)出現流動資金緊張的問題，其中原因之一是企業(yè)信用水平較低。大多金融機構對這類企業(yè)缺乏信心，因此信用水平較低的企業(yè)貸款難度就會增加。沒有較好信用水平的企業(yè)顯然不符合金融機構的貸款條件，如果發(fā)放貸款就會增加金融機構自身的風險。從經濟學上講，信息的非對稱性極大可能導致逆向選擇和道德風險，由于投資者不能獲得企業(yè)的有效信息，則使得投資者會規(guī)避風險。因此，從投資者籌集流動資金就相應的存在困難。

2 解決企業(yè)流動資金緊張的對策

2.1 政府應從宏觀角度把控

2.1.1 建立健全相關法律法規(guī)，整頓市場秩序

政府應根據我國的具體國情，制定完整配套的法律法規(guī)以及扶持政策，從根本上改變我國的融資環(huán)境，解決當前存在的中小企業(yè)流動資金緊張的問題。目前我國處于發(fā)展階段，在相關方面可以借鑒發(fā)達國家的成功經驗來制定建立我國的相關法律，如“《中小企業(yè)融資法》、《中小企業(yè)信用擔保法》”等等，從而形成與我國國情相符合的具有中國特色的中小企業(yè)法律法規(guī)。

建立和完善中小企業(yè)的擔保體系，確保對流動資金的籌集。信用、抵押、應收賬、存貨等都是組成擔保體系多元化的重要元素。首先要先完善動產抵押相關法律法規(guī)、抵押登記制度，其次健全相關的保險業(yè)務，形成銀行對抵押物或抵押款的規(guī)范化管理，創(chuàng)造更好的條件為中小企業(yè)融資提供便利。改善融資渠道，鼓勵民間金融機構的發(fā)展，創(chuàng)新網絡融資途徑。首先，設立中小企業(yè)擔?；?，不僅可以更加專注于某個具體行業(yè)，而且也可以減少擔保風險。其次，產業(yè)集群式的供應鏈融資方法，是一種彼此間可以進行相互支持的資金擔保形式。再次，國家通過規(guī)范民間金融機構的發(fā)展，可以很好的把居民手中的儲蓄變成真正意義上的資本，這樣既能夠給中小企業(yè)提供更多流動資金的來源，也能夠增加居民收入和抵制通貨膨脹。

2.1.2 制定合理的信用政策

企業(yè)經營管理的重要內容是企業(yè)信用政策，建立健全企業(yè)的信用管理政策，并能夠切實的執(zhí)行到實際工作中，很大程度上可以降低企業(yè)呆賬或者壞賬的發(fā)生機率，有利于擴大銷售，提高企業(yè)資金的周轉速度及利用效率。對于政府來說，對信用法制化的建設是不可缺少的，盡快制定有關企業(yè)信用信息管理、信用服務機構從業(yè)人員管理等法律法規(guī)，由政府及社會媒體進行監(jiān)督實施，逐步形成較為完善的信用法規(guī)體系。政府制定行之有效的、積極的信用政策，對中小企業(yè)緩解流動資金緊張有重要的意義。對于企業(yè)來說，要使內部管理牽制制度更好的發(fā)揮作用，就必須設立專門的信用管理部門。企業(yè)信用政策的制定與修改是信用管理部門的主要職責，其作用是盡可能的幫助企業(yè)獲取利潤，確定企業(yè)的賒銷款的數額和帶來的風險程度大小，分析研究本企業(yè)的盈利水平。同時，制定應收賬款的財務預警制度，建立動態(tài)的信用審核評價機制和完善信用評估體系。除此之外，科學的設置信用額度的等級也是必不可少的，通過調查分析出不同購貨方屬于哪個信用額度等級，據此制定與其相符合的不同的銷售優(yōu)惠政策，盡量避免出現拖欠應收賬款的情況，最大程度的降低可能會出現的損失。

2.1.3 勇于創(chuàng)新，提高技術水平

中小企業(yè)的技術創(chuàng)新需要得到政府的鼓勵與支持。政府可以制定具體的鼓勵政策，還可以引入競爭機制的方法，選擇性地支持那些具有優(yōu)秀創(chuàng)新設計和創(chuàng)新思路的企業(yè)。扶持措施既要包括來自于財政的直接支持，也要包括政府采取的其他間接支持手段。近年我國也逐步開始實施執(zhí)行有關中小企業(yè)開發(fā)創(chuàng)新的鼓勵機制，這對中小企業(yè)積極的開展技術開發(fā)與創(chuàng)新起到了很好的促進作用。但是我們不能松懈，應該認清目前科技水平低這一現狀，這就要求政府加快建立健全中小企業(yè)技術創(chuàng)新社會化服務支撐體系，借鑒其他國家在鼓勵創(chuàng)新方面的成功經驗來提高我國的科技創(chuàng)新實力。在信息經濟全球化的今天，充分將高新技術手段應用起來是必不可少的，通過網絡對中小企業(yè)提供信息咨詢和技術培訓等服務，不斷使中小企業(yè)的科技創(chuàng)新能力有所提高，最終達到中小企業(yè)能夠更好的解決流動資金緊張的問題。

2.2 企業(yè)要加強自身建設

2.2.1 中小企業(yè)應該重視創(chuàng)新

主要表現在不僅要選擇正確的技術發(fā)展方向，而且要圍繞核心技術做好持續(xù)研發(fā)和推廣應用工作，不斷提升自主創(chuàng)新能力。企業(yè)的科技創(chuàng)新方式也應該是多樣化的，企業(yè)獨立的研發(fā)、學習他人的研發(fā)方式等，企業(yè)應該結合自身的發(fā)展需要，有選擇性的使用不同種類的研發(fā)方式。中小企業(yè)在開展技術創(chuàng)新活動的時候，也不要拘泥于某一種方式，可以將幾種創(chuàng)新方式整合在一起，共同作用已達到最好的效果。

2.2.2 適應市場競爭，選擇適合的營銷戰(zhàn)略

在市場競爭越來越激烈的情況下，想要是自己的產品老樹開新花，增加企業(yè)流動資金，就要適應市場，選擇適合的營銷戰(zhàn)略，增強企業(yè)的盈利能力。首先，選擇集中的原則。在現在的產品競爭中，企業(yè)應該選擇與本企業(yè)相符合的戰(zhàn)略決策。中小企業(yè)雖然存在劣勢，但是也有它自身的特殊優(yōu)勢。它的優(yōu)勢在于：經營上機動靈活，善于應對市場上出現的各種變化；企業(yè)結構簡單，工作效率較高，技術專業(yè)化程度好，便于進行創(chuàng)新等。因此，可集中生產一種產品，將力量集中于一個市場。運用統(tǒng)一的技術手段，把分散的資源集中起來，加強集群意識。其次，創(chuàng)造品牌效應。同區(qū)域的同類企業(yè)或者相近中小企業(yè)企業(yè)應該考慮資源整合，進行戰(zhàn)略合作，共同將某樣產品做專，做細，從而能創(chuàng)造出超常的競爭優(yōu)勢，同時克服單個企業(yè)無法克服的困難和危機。

2.2.3 加強企業(yè)內控管理

進一步完善中小企業(yè)的內部審計制度，使企業(yè)流動資金緊張的現象有所緩解。內部審計制度是現代企業(yè)對內進行監(jiān)督、約束的重要手段，是強化中小企業(yè)流動資金管理的重要措施。企業(yè)既要制定符合其實際情況的審計制度，采取有效的措施來提高審計的質量，又要將事前、事中以及事后審計相互結合運用。盡快完善企業(yè)的財務管理制度，建立健全與中小企業(yè)特點相符合的經營決策，提高企業(yè)各項公共管理信息的透明度。中小企業(yè)應根據自身的特點提出科學合理的生產經營理念，必須打破舊的傳統(tǒng)經營模式，徹底拋棄家族式的經營觀念，制定符合現代化發(fā)展的經濟管理制度，同時企業(yè)要更拓寬視野，尋找新的融資渠道，及時的掌握新的融資手段，積極借鑒其他國家或者行業(yè)中成功融資理念，逐步建立起內部的科學規(guī)范的規(guī)章制度。

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