2013企業(yè)家犯罪報告

呂斌

法制日報社《法人》雜志與中國青年報輿情監(jiān)測室聯(lián)合制作的《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》1月3日發(fā)布，報告稱，2013年大眾網(wǎng)絡(luò)媒體上公開報道的企業(yè)家犯罪信息總共357起。

報告顯示，2013年中國企業(yè)及企業(yè)家涉案多發(fā)地仍以北京、廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟發(fā)達省份為主，上述四個省市曝光的企業(yè)家犯罪案件就占了全部案例的近四成。

最年輕的國有企業(yè)家犯罪人年齡為32歲，最年輕的民營企業(yè)家犯罪人為27歲。年齡最大的國有企業(yè)家為73歲，年齡最大的民營企業(yè)家犯罪人為67歲。

在明確企業(yè)所有制類型的357例案件（其中1例案件的企業(yè)為跨國公司，歸入民營企業(yè)范疇）中，國有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為87件，占357例案件的24.4%。民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為270件。占357例案件總數(shù)的75.6%。

對于未來3-5年中國企業(yè)家犯罪趨勢作出了研究性預(yù)測，報告稱，首先是“舊賬還要算”，歷史性犯罪仍會被持續(xù)查處；其次，隨著改革的深入，新的經(jīng)濟犯罪查處逐漸減少；再次，犯罪類型將出現(xiàn)較大變化，民生類、疑難、新型案件、灰色案件將頻發(fā)；第四，刑罰規(guī)制減少。行政制裁甚至是對企業(yè)家的職業(yè)禁止、政治生涯的凍結(jié)會加大；最后，公司治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險防控進一步完善。企業(yè)家的個體犯罪風(fēng)險大大降低。

357位涉案企業(yè)家

伴隨著經(jīng)濟、法制大環(huán)境的變革。中國企業(yè)家犯罪形式及特征也年年處于變化之中。2013年，是中國的變革之年，前有黨的十八大召開，后有十八屆三中全會的舉行?！案母铩钡闹餍韶灤┦冀K。

這一年。中國資本市場開始了一場大規(guī)模整頓，IPO一度暫停，與上市、投資相關(guān)的企業(yè)家犯罪案例呈現(xiàn)上升；這一年，包括《刑事訴訟法》《民事訴訟法》《勞動合同法》《消費者權(quán)益保護法》在內(nèi)的多部重要法律法規(guī)進行了修訂；這一年，黨和國家掀起反腐的新高潮，一批現(xiàn)任或前任國企管理者落馬，而多位省部級高官的落馬，也牽涉出一大批國有及民營企業(yè)家。

《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》顯示，2013年中國企業(yè)及企業(yè)家涉案多發(fā)地仍以北京、廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟發(fā)達省份為主，上述四個省市曝光的企業(yè)家犯罪案件就占了全部案例的近四成。這表明，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展程度不僅與企業(yè)的數(shù)量成正比，其中蘊含的法律風(fēng)險也成正比。

在全部87例國企企業(yè)家犯罪案件中，有60個案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領(lǐng)域，主要集中在財務(wù)管理（31例）和公司經(jīng)營（12例）、融資（7例）領(lǐng)域。而對國企企業(yè)家涉案原因的統(tǒng)計則顯示，相關(guān)機構(gòu)介入調(diào)查成為第一大案發(fā)因素，涉及案件占全部緣由明確案件的56.06%。其他原因則依次分別為舉報、自首、媒體揭露、資金鏈斷裂、被害人報案以及發(fā)生事故。

在全部270例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領(lǐng)域的案件共有252例，其中融資、財務(wù)管理和合同糾紛是民企案發(fā)的主要領(lǐng)域，其余領(lǐng)域則分別為安全生產(chǎn)、公司經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、工程領(lǐng)域、招投標(biāo)、證券和物資采購領(lǐng)域。民企企業(yè)家案發(fā)最大原因也是相關(guān)機構(gòu)調(diào)查，其次為被害人報案、資金鏈斷裂，其他則分別為舉報、媒體揭露、自首以及發(fā)生事故。

在罪名方面，受賄、貪污、挪用公款再次成為國有企業(yè)家主要罪名。在58例有明確罪名的國企企業(yè)家犯罪中，共涉及28個罪名，主要包括：受賄罪26例、貪污罪13例、挪用公款罪11例、詐騙罪7例、私分國有資產(chǎn)罪3例、重大責(zé)任事故罪3例、濫用職權(quán)罪3例。

而在民企涉案企業(yè)家中，引發(fā)民營企業(yè)家犯罪的仍主要是融資、財務(wù)管理兩大領(lǐng)域，非法吸收公眾存款、集資詐騙、涉稅犯罪是民企犯罪的重點罪名。在260例有明確罪名的民企企業(yè)家犯罪案件中，共涉及45個（類）罪名。具體分布為：非法吸收公眾存款罪28例、集資詐騙罪27例、非法經(jīng)營、合同詐騙罪各20例、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪19例、生產(chǎn)銷售有毒有害食品罪17例、職務(wù)侵占罪13例、行賄罪12例。

值得一提的是，與2012年相比，安全生產(chǎn)在案發(fā)領(lǐng)域的比重大幅提升。

在年齡特征方面，年齡特征明確的102例案例中，企業(yè)家犯罪人的平均年齡為49.92歲。46位國有企業(yè)家犯罪人平均年齡為53歲。56位民企企業(yè)家犯罪人平均年齡為47.25歲，國有企業(yè)家犯罪的平均年齡顯著高于民營企業(yè)家，這與國有企業(yè)家犯罪查處方式、涉嫌罪名結(jié)構(gòu)有關(guān)。

此外，最年輕的國有企業(yè)家犯罪人年齡為32歲，最年輕的民營企業(yè)家犯罪人為27歲。年齡最大的國有企業(yè)家犯罪人為73歲。年齡最大的民營企業(yè)家犯罪人為67歲。

17項指標(biāo)

我國《刑法》中約1/4的罪名都與市場經(jīng)濟秩序相關(guān)，而這些犯罪的主體基本上都是市場經(jīng)營的主體——企業(yè)家們。近兩年來的《報告》統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示。民營企業(yè)涉嫌罪名中前十位的基本上都是經(jīng)濟犯罪，非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營罪、合同詐騙罪、挪用資金罪等與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的罪名一直是民營企業(yè)家們屢屢觸犯的禁區(qū)。

《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》再次結(jié)合市場經(jīng)濟發(fā)展與改革的有關(guān)路徑，給中國企業(yè)家群體提出警示。復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境及嚴(yán)密的法網(wǎng)，必然導(dǎo)致民營企業(yè)家們在經(jīng)營過程中的步步驚心，稍有不慎，就有可能觸犯法律。

為了準(zhǔn)確揭示媒體案例的統(tǒng)計特征。2013年的《報告》延續(xù)了2012年年度報告的統(tǒng)計方式，并對2012年報告中未能體現(xiàn)企業(yè)家犯罪情況的指標(biāo)進行了刪減。從犯罪行為和犯罪人兩方面，共設(shè)定了17項測量指標(biāo)。

其中，企業(yè)家犯罪測量指標(biāo)10項，企業(yè)家犯罪人測量指標(biāo)7項。

10項企業(yè)家犯罪指標(biāo)分別為：企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案地域、案發(fā)領(lǐng)域、案發(fā)原因、犯罪方式、涉案罪名、罪名數(shù)量、罪名結(jié)構(gòu)、共犯關(guān)系、處罰方式；7項企業(yè)家犯罪人指標(biāo)分別為：性別結(jié)構(gòu)、年齡分布、企業(yè)職務(wù)、涉案人數(shù)、共犯比例、共犯人際關(guān)系以及年終狀態(tài)。

根據(jù)上述17項指標(biāo)，《報告》對2013年357例企業(yè)家犯罪案例逐個進行解析，匯總，并建立了“2013年企業(yè)家犯罪媒體案例數(shù)據(jù)庫”。

連續(xù)五年來的大量案例顯示。媒體曝光的企業(yè)家犯罪越來越集中在民營企業(yè)家身上。從最初的與國營企業(yè)家基本持平（2009年，35：49），到數(shù)倍于后者（2013年，87：270），民營企業(yè)家們在犯罪舞臺上的曝光率增加。顯示出這五年他們的日子并不好過。

而對國有企業(yè)家犯罪來說。腐敗一直是第一大因素。根據(jù)最高人民檢察院工作報告，我國每年涉及國有企業(yè)管理人員腐敗的案件占全年立案查處職務(wù)犯罪的24%-30%。在我國目前體制中，國企高管一般具有雙重身份，兼官員和企業(yè)家而有之，既是企業(yè)的董事長、總經(jīng)理，又有行政級別或黨內(nèi)職務(wù)，有的還有人大代表、政協(xié)委員頭銜。這使得國有企業(yè)管理者與黨政機關(guān)之間有著類似“臍帶”的關(guān)系，這種緣于中國現(xiàn)存行政管理體制的關(guān)系。使國企一把手面對著和官員一樣的誘惑，官員面對的制度漏洞，同樣會給國企高管提供“方便”。

六大犯罪因素

在明確企業(yè)所有制類型的357例案件（其中1例案件的企業(yè)為跨國公司，歸入民營企業(yè)范疇）中。國有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為87件，占357例案件的24.4%，民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為270件，占357例案件總數(shù)的75.6%。

雖然各年度的案件類型大體一致，但在罪名比重上，每年都有不同的排序。這兩年的非法吸收公眾存款罪曝光率一直處于首位，但2013年集資詐騙、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷都在排位上有所提前，生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪也第一次躋身發(fā)案前十，反映出各種犯罪類型的每年變化與各年度的社會政策、刑事政策設(shè)計有關(guān)。

如非法吸存案件、貪腐類案件的持續(xù)高發(fā)，與經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中的不順暢有關(guān)，涉黑案件在2011、2010年達到高峰，與當(dāng)時的重慶治理模式有關(guān)。2013年曝光的大量食品安全犯罪、環(huán)境污染犯罪，也是在十八大提出的建設(shè)美麗中國、社會和諧發(fā)展大背景下，加大了對此類犯罪的查處、曝光力度。因此，經(jīng)濟犯罪就是經(jīng)濟發(fā)展的縮影，經(jīng)濟發(fā)展中的失敗抑或進步，都會通過經(jīng)濟犯罪這個反面的例子反映出來。

結(jié)合2013年中國企業(yè)家犯罪整體現(xiàn)狀?！秷蟾妗吠敢暳似髽I(yè)家犯罪的幾大根本性因素：

“政府與市場的關(guān)系未能理順”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的根本因素。中國當(dāng)前面臨的一系列經(jīng)濟社會問題，根本上都是政府和市場的關(guān)系問題，如地方債務(wù)、金融風(fēng)險、產(chǎn)能過剩、國企轉(zhuǎn)型不暢、高房價等，無不是由于政府越位、缺位、錯位，導(dǎo)致市場的作用未能有效發(fā)揮。

“民營企業(yè)融資難、市場準(zhǔn)入受限”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的直接因素。我國在過去30多年里，人均GDP增長的倍數(shù)是178倍，而人均儲蓄增長倍數(shù)是1619倍，是經(jīng)濟增長的10倍左右，由此產(chǎn)生了很多的社會問題，中國社會擁有巨大的社會資金，但這些資金缺乏良好的投資渠道，只能通過炒房、炒礦等投機方式。或者利用各種地下金融方式進行投資。

“政府轉(zhuǎn)型副產(chǎn)品”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的制度因素。政府轉(zhuǎn)型是一個漸進式的過程，從計劃經(jīng)濟時代政府包辦一切，到市場經(jīng)濟時代政府居于市場之后。從臺前到幕后的角色轉(zhuǎn)變既需要制度支持，又需要觀念轉(zhuǎn)變。長期以來，我們雖然經(jīng)過了多次機構(gòu)調(diào)整。但經(jīng)濟事務(wù)的管理部門仍設(shè)置過多、分工過細，由此導(dǎo)致職能交叉、職能重疊、多頭治理，這些反過來助長了政府的部門利益?！耙?guī)則缺失、監(jiān)管不利導(dǎo)致官商勾結(jié)”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的客觀因素。經(jīng)濟犯罪與自然犯罪不同，不是自古而來就約定俗稱作為犯罪處理的，而是隨著一國經(jīng)濟、社會的發(fā)展。根據(jù)政策調(diào)整的需要，對經(jīng)濟犯罪的認定和處罰也隨時發(fā)生變化?！靶谭ㄈf能思想與政府責(zé)任的隱蔽化”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的主觀因素。刑事法網(wǎng)的擴張主要體現(xiàn)在經(jīng)濟犯罪領(lǐng)域罪名、罪狀的增加，司法領(lǐng)域擴大追訴范圍、任意追訴的現(xiàn)象也層出不窮?！肮局卫斫Y(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部監(jiān)督失靈”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的個體因素。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力制衡是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的核心。它應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部權(quán)力建構(gòu)為基礎(chǔ)。在權(quán)力行使主體之間予以制衡。公司內(nèi)部形成有效的制衡機制，才能夠充分發(fā)揮公司最佳運作潛能。

企業(yè)家犯罪新趨勢

雖然犯罪的數(shù)量在不斷增加，但刑罰的烈度也在隨著法律修改、社會寬容度的增大而不斷降低。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看。近三年媒體報道的企業(yè)家死刑案例出現(xiàn)了下降的趨勢，死刑立即執(zhí)行的數(shù)量大幅減少，更多的判處死緩或者無期徒刑。

另一方面，隨著刑事訴訟法對證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的提升和明確，很多民刑交叉案件由于證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不能達到確實、充分的程度，或者當(dāng)事人雙方進行了刑事和解，從而可以進行非罪化、輕刑化的處理，近三年涉案企業(yè)家被判5年以下輕刑的比例也在逐年增加，從2011年的21.43%上升到2013年的40%。

《2013中國企業(yè)家犯罪研究報告》結(jié)合多年來的研究基礎(chǔ)。對于未來3～5年中國企業(yè)家犯罪趨勢作出了研究性預(yù)測。

首先是“舊賬還要算”，歷史性犯罪仍會被持續(xù)查處。

犯罪暗數(shù)的存在，導(dǎo)致過去經(jīng)濟發(fā)展中企業(yè)家的原罪會因大力反腐而逐步曝光。十八大反腐決心更帶來了“蒼蠅”“老虎”一起打的效果，2013年落馬的省部級高官就達到15位，隨著這些落馬高官貪腐事實的曝光。與之千絲萬縷的企業(yè)家們也難逃法網(wǎng)。

其次，隨著改革的深入，新的經(jīng)濟犯罪查處逐漸減少。

2013年可謂改革元年。上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立、金融改革啟動、“營改增”擴至全國等利好政策，加之政府已取消和下放334項行政審批等事項，并進一步推進金融、石油、電力、鐵路、電信、能源開發(fā)、公用事業(yè)、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域放寬市場準(zhǔn)入。隨著政府與市場關(guān)系的理順，民企與國企的界分將逐漸模糊，企業(yè)家犯罪將更多的集中在市場調(diào)控領(lǐng)域，而且動用刑事手段應(yīng)當(dāng)更加謹(jǐn)慎。

再次，犯罪類型將出現(xiàn)較大變化、民生類、疑難、新型案件、灰色案件將頻發(fā)。

隨著經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的加大、民眾對于自身權(quán)利需求的增加，這些危害民眾生存、生活基本條件的行為將成為今后打擊的重點，如毒膠囊、地溝油、毒豆芽、毒奶粉等等，地方政府單純追求經(jīng)濟利益而姑息養(yǎng)奸的做法，會成為輿論監(jiān)督、法律監(jiān)督的重點曝光對象，政府監(jiān)管缺位的現(xiàn)象也將從刑事案件的懲處中得到一定的改善。

第四，刑罰規(guī)制減少，行政制裁甚至是對企業(yè)家的職業(yè)禁止、政治生涯的凍結(jié)會加大。

經(jīng)濟犯罪的立法更加寬緩、政府職能的進一步轉(zhuǎn)換，使企業(yè)家犯罪的查處力度逐漸降低。但是對于企業(yè)家從業(yè)資格的限制會越來越高。2013年9月上海自貿(mào)區(qū)出臺了中國首份負面清單，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，力圖規(guī)避正面清單所帶來的政府權(quán)力尋租空間。

最后，公司治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險防控進一步完善，企業(yè)家的個體犯罪風(fēng)險大大降低。

十八屆三中全會在決議中特別強調(diào)要“讓國企和民企擁有更平等的市場地位，形成更良性的競爭環(huán)境?！边@勢必要求國企高管們完善自我，提高自身的市場競爭能力。同時，還要真正落實現(xiàn)代企業(yè)制度，讓董事會、監(jiān)事會發(fā)揮真正的監(jiān)督制約作用，讓總經(jīng)理或CEO等國企高管扮演各自的角色。以此厘清國企高管及其背后國企本身的“官商政商”界限，真正讓官員的歸官員，商人的歸商人，行政的歸行政。市場的歸市場。