社會保險制度的經(jīng)濟分析

萬美君

摘 要：我國的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等在收入分配、消費、儲蓄及勞動力市場中都有重要的影響。只有建立完善的社會保險體系，可能進一步促進經(jīng)濟的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：社會保險；儲蓄；消費；勞動力市場

中圖分類號：C913.7 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）35-0078-02

一、現(xiàn)行社會保險制度的主要內(nèi)容

我國的社會保障制度主要包括社會救濟、社會保險、社會福利及優(yōu)撫安置。其中社會保險是社會保障的核心內(nèi)容。我國的社會保險主要包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險五項內(nèi)容。

（一）養(yǎng)老保險制度

我國養(yǎng)老保險包括城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險是指1997年后在全國統(tǒng)一建立的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度和2011年起開展的城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。前一制度是指國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及與之形成勞動關(guān)系的職工；實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及職工，國家機關(guān)、社會團體、其他事業(yè)單位的勞動合同制職工；城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工等參保的養(yǎng)老保險。后一制度是指年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險。目前我國的機關(guān)事業(yè)單位實行的退休金制度。我國城鎮(zhèn)實行的是“雙軌制”的養(yǎng)老保險。中國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是指1992年民政部出臺的《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》所實施的養(yǎng)老保險制度，但由于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟差異性較大，養(yǎng)老保險制度的差異也較大。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)養(yǎng)老保險發(fā)展較快，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)對養(yǎng)老保險認識不夠并且很多人無力參加養(yǎng)老保險?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險實行個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的方式，由國家、企業(yè)和個人三方負擔。

（二）醫(yī)療保險制度

我國現(xiàn)行的醫(yī)療保險制度包括城鎮(zhèn)醫(yī)療保險和農(nóng)村醫(yī)療保險。城鎮(zhèn)醫(yī)療保險是指1998年以后推行的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度和2007年以后推行的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度。農(nóng)村醫(yī)療保險是指2003年推行的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度實行的是個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的方式，個人賬戶部分可以進行購買藥物或醫(yī)療中不符合報銷部分的支付。企業(yè)繳費部分劃入到個人賬戶中，其余部分劃入社會統(tǒng)籌基金，不足部分由國家進行補助。城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險資金籌集主要有個人繳費和政府補助相結(jié)合。新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險制度資金的籌集也是有個人繳費和政府補助構(gòu)成。

（三）失業(yè)保險制度

1999年頒布實施的《失業(yè)保險條例》中規(guī)定的失業(yè)保險的主要對象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位的職工，2000年10月，勞動和社會保障部頒布實施了《失業(yè)保險金申領(lǐng)發(fā)放辦法》，規(guī)范了失業(yè)保險待遇的審核與支付等內(nèi)容。失業(yè)保險制度由個人、企業(yè)和國家三方負擔。中央財經(jīng)大學(xué)中國社保研究中心公布了《中國社會保障發(fā)展指數(shù)報告2012》，報告稱全國失業(yè)保險基金結(jié)余偏高，2011年，全國失業(yè)保險基金結(jié)余系數(shù)5.1764，意味著結(jié)存量夠未來5年用，明顯偏高。最高省份結(jié)余系數(shù)達30.2476，足夠再用30年；人社部勞動保障研究院院長劉燕斌在會上提出，相應(yīng)省份應(yīng)調(diào)整失業(yè)險繳費費率或擴大失業(yè)險使用范圍。上海地區(qū)，結(jié)余系數(shù)為1.7328，處于運轉(zhuǎn)良好的區(qū)間。①

（四）工傷保險制度

現(xiàn)行工傷保險制度的標志是2003年國務(wù)院頒布實施的《工傷保險條例》?！豆ｋU條例》規(guī)定了其職能部門是勞動和社會保障部，采取屬地管理、地市級統(tǒng)籌、共擔風(fēng)險的管理辦法，保費由企業(yè)繳納、職工個人不繳費?；鹬С鲰椖堪üｋU待遇、勞動能力鑒定以及其他法律規(guī)定的費用等3大項，另外設(shè)立重大事故工傷待遇的儲備金。

（五）生育保險制度

生育保險，是指國家針對女性生育行為的生理特點，通過社會保險立法，為懷孕和分娩的女職工及時提供物質(zhì)幫助和產(chǎn)假，以保障受保母子的基本生活，保持、恢復(fù)或增進生育女職工的身體健康及工作能力的一項社會保險制度。1994年《企業(yè)職工生育保險試行辦法》則將生育保險對象擴展到了所有的城鎮(zhèn)企業(yè)職工，并規(guī)定生育保險按照屬地原則組織實施，保險費用則實行社會統(tǒng)籌，職工個人不繳納生育保險費。①生育保險的基本內(nèi)容通常由孕產(chǎn)期醫(yī)療保健、生育津貼及有酬產(chǎn)假三部分構(gòu)成。企業(yè)按一定比例進行繳費，個人不繳費。

二、社會保險制度的經(jīng)濟分析

（一）社會保險對收入分配的影響

社會財富在初次分配中只追求效率，而社會保險則更注重公平。社會保險制度對于國民財富的初次分配和再分配過程，都有著重要的影響[1]。首先從社會保險基金籌集進行分析。目前我國社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險資金籌集是通過國家、企業(yè)和個人三方進行籌集。個人通過工資稅前繳費的形式建立個人賬戶，企業(yè)以稅前繳費的形式形成社會統(tǒng)籌賬戶，國家通過財政稅收進行調(diào)節(jié)。個人賬戶對收入分配影響主要體現(xiàn)在年輕工作時期收入與退休后收入的重新分配。社會統(tǒng)籌賬戶對收入分配的影響主要體現(xiàn)在企業(yè)利潤與當下退休者的收入調(diào)劑。財政稅收是通過納稅人員與退休者或醫(yī)療報銷人員之間進行收入再分配。失業(yè)保險是通過在職人員與失業(yè)人員之間進行收入的再分配。生育保險和工傷保險是通過企業(yè)利潤與享受生育保險或工傷保險人員之間進行收入的再分配。通過社會保險在全國范圍內(nèi)的收入再分配的調(diào)劑，能夠提高低收入勞動者收入水平，使得全體社會成員充分享受社會改革發(fā)展的成果。但是它需要兩個基本的條件：一是全體社會成員都能夠被社會保險制度所覆蓋，而且在繳費比例與待遇支付等標準方面都相同；二是社會保險制度所累積的基金達到一定的規(guī)模，而且所提供的待遇水平的確能夠幫助勞動者實現(xiàn)基本生活的保障[1]。從我國社會保險的實踐來看，要想達到這樣的收入分配效果還有很大的困難。其次，從社會保險基金的支出情況進行分析。社會保險基金的支出是按勞分配、按需分配的原則。對勞動者同代間和代際間進行的收入在分配。隨著人口老齡化的加重這種代際收入分配機制也很難持續(xù)下去。

（二）社會保險對消費的影響

社會保險對消費的影響主要體現(xiàn)在當期的消費和預(yù)期消費。西方高福利國家居民消費達到國民收入的80%以上，與我國相比差距很大，那種從出生到死亡的保險政策使得居民愿意消費，并可能消費[2]。由于養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等社會保險繳費的提高，減少了在職職工的工資收入，從而減少了當期的消費。但人們社會保險效果的預(yù)期也會影響人們的預(yù)期消費，如在職職工對社會保險效果預(yù)期較好，則可能提高在借貸消費方面消費。如現(xiàn)在人們對房屋、汽車的消費，很多年輕人都通過貸款的方式進行借貸消費，從而推動了經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。

（三）社會保險對儲蓄的影響

“儲蓄雖然是一種個人經(jīng)濟行為，但也體現(xiàn)了一定時期社會經(jīng)濟發(fā)展的結(jié)果，儲蓄水平的高低對一國經(jīng)濟發(fā)展和增長有著重要影響?！盵3]我國一直是居民儲蓄率較高的國家，較高的儲蓄率會影響經(jīng)濟的增長。社會保險基金是社會保障基金的重要組成部分，社會保險制度的運行離不開社會保險基金的支持。社會保險制度的實施需要籌集資金并使其基金保值增值，所以社會保險制度對儲蓄有很大的影響。社會保險制度的建立與發(fā)展對于儲蓄的影響有兩個相反的效應(yīng)：一是由于有了強制性的儲蓄，私人儲蓄會因此減少，即“擠出”儲蓄的效應(yīng)；二是馬丁·菲爾德斯坦（1973）所提出的“引致退休效應(yīng)”，即由于需要為維持生活水平而努力，所以會導(dǎo)致儲蓄增加[4]。社會保險繳費率提高會減少在職勞動者的收入，收入的減少會使儲蓄率降低。在職勞動者對社會保險的預(yù)期也會影響儲蓄的變動，如在職勞動者預(yù)期將來養(yǎng)老金不能滿足自身的需要，則會在職勞動者當期的儲蓄，在職勞動者會增加儲蓄來保障年老時的需要。

（四）社會保險對勞動力市場的影響

社會保險為勞動者提供養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險，能夠保障勞動者的基本生活，滿足勞動力市場對勞動者數(shù)量與技能的需要。如失業(yè)保險會影響勞動力市場的結(jié)構(gòu)，調(diào)解勞動力市場供需變化。失業(yè)保險能夠保險勞動者在繼續(xù)學(xué)習(xí)期間或者尋找工作期間的基本生活，從而選擇更適合自己的崗位，調(diào)解勞動力市場的結(jié)構(gòu)。但社會保險也會阻礙勞動力市場的發(fā)展，如預(yù)期的養(yǎng)老金較高，則會減少老年勞動力參與勞動力市場。養(yǎng)老保險的預(yù)期會影響老年勞動者是否參與勞動力市場。

三、結(jié)論與建議

社會保險與經(jīng)濟發(fā)展之間關(guān)系十分密切，兩者相互影響相互制約。社會保險制度設(shè)計不合理就會通過收入再分配、消費、儲蓄及勞動力市場等途徑對社會經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生阻礙的作用。首先，由于養(yǎng)老保險“雙軌制”并存，使國家財政負擔過于沉重，從而影響了養(yǎng)老保險的持續(xù)發(fā)展，進而影響?zhàn)B老保險所發(fā)揮的經(jīng)濟功能。其次，在醫(yī)療保險的設(shè)計中存在浪費的現(xiàn)象，影響了醫(yī)療保險資源的合理使用。再次，我國每年因工致殘、患職業(yè)病的人數(shù)較多，工傷保險的賠償任務(wù)也日益艱巨。只有擴大遭受工傷傷害職工的賠償，才能最大限度地保護他們的合法權(quán)益，才會有人從事高危崗位。工傷保險影響了勞動力市場的結(jié)構(gòu)和參與率。生育保險也同樣影響女性在勞動力市場的參與率。目前我國實行的社會保險制度還存在一些不完善的地方，養(yǎng)老保險的持續(xù)性問題、醫(yī)療保險的資源合理利用問題、失業(yè)保險基金的合理使用問題，生育保險、工傷保險參保范圍狹窄等問題都是今后要解決的重點，只有建立完善的社會保險體系，才能進一步促進經(jīng)濟的發(fā)展。

參考文獻：

[1]張慶洪.養(yǎng)老保險基金對收入分配的影響分析[J].廣西大學(xué)學(xué)報，1998，（2）.

[2]王建華.我國社會保險制度對城鎮(zhèn)居民消費的影響分析[D].太原：山西財經(jīng)大學(xué)，2008.

[3]段婕.我國社會保障制度的經(jīng)濟系統(tǒng)研究[D].西安：西北工業(yè)大學(xué)，2007.

[4]宋亮.中國社會保險制度的經(jīng)濟影響與改革路徑研究[D].長春：東北財經(jīng)大學(xué)，2012.

（責任編輯：田 苗）