淺析養(yǎng)老保險(xiǎn)“斷保”現(xiàn)象

顏妙娟

【摘 要】養(yǎng)老保險(xiǎn)“斷?！爆F(xiàn)象全國(guó)各地普遍存在，本文通過(guò)對(duì)湖南省企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)分析研究，提出降低斷保的措施和建議。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；斷保；對(duì)策

文章編號(hào)：ISSN1006—656X（2013）12-0029-02

作為國(guó)家社會(huì)保障制度的最重要組成部分，社會(huì)保險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的“安全網(wǎng)”和“減震器”。當(dāng)前，湖南省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)推進(jìn)順利，在職職工參保人數(shù)605萬(wàn)人，全省數(shù)預(yù)計(jì)為268萬(wàn)企業(yè)離退休人員月均養(yǎng)老金1580元。不容忽視的是，在參保人數(shù)和征繳總量穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，中斷繳費(fèi)的人員仍占有相當(dāng)大的比例。數(shù)據(jù)顯示，2013年湖南職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)480萬(wàn)人，占參保人員的比例為79%。這意味著有21%（約125萬(wàn)人）處于“斷保”狀態(tài)。

“斷?！笔侵肝催_(dá)退休條件的參保職工中斷了社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)。從全國(guó)情況來(lái)看，“斷保”現(xiàn)象不僅僅存在于某個(gè)地區(qū)或某個(gè)企業(yè)，而是具有一定的社會(huì)普遍性。為了確保養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，如何做好中斷繳費(fèi)人員的基金征繳工作，是當(dāng)前值得深入研究的一個(gè)重要課題。

一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員“斷保”的原因分析

（一）繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)費(fèi)率偏高。一是繳費(fèi)基數(shù)“虛高”。長(zhǎng)期以來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為以上一年度“在崗職工平均工資”，而這一數(shù)據(jù)由統(tǒng)計(jì)部門按年度發(fā)布。近年來(lái)，統(tǒng)計(jì)部門已不再發(fā)布“在崗職工平均工資”數(shù)據(jù)，僅發(fā)布非私營(yíng)單位和私營(yíng)單位平均工資兩組數(shù)據(jù)，對(duì)此，現(xiàn)行的做法是“就高不就低 ”，即：將“非私營(yíng)單位平均工資”等同于“在崗職工平均工資”并作為社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)基準(zhǔn)值。實(shí)際上，私營(yíng)單位（包括靈活就業(yè)人員、個(gè)體工商戶等）在整個(gè)社保參保群體中的占比已經(jīng)超過(guò)30%，對(duì)私營(yíng)單位來(lái)說(shuō)繳費(fèi)基數(shù)是偏虛高的。2011年，湖南省非私營(yíng)單位平均工資為2960元/月，私營(yíng)單位平均工資為1791元/月，而2011年我省最終確定的參保繳費(fèi)基數(shù)為2960元/月，大大高于低收入群體實(shí)際收入。且近幾年的參保繳費(fèi)基數(shù)都呈現(xiàn)大幅度的提高，并以10%以上的比率增長(zhǎng)，具體數(shù)據(jù)如下表：

二是繳費(fèi)費(fèi)率偏高。靈活就業(yè)人員參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為個(gè)人收入的20%，單位參保繳費(fèi)比例為28%。如果加上醫(yī)療、生育、工傷、失業(yè)四個(gè)險(xiǎn)種，參保個(gè)人所需繳納的費(fèi)用占個(gè)人收入的比例高達(dá)41%，令不少效益較差的企業(yè)、個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員、低收入群體難以承受，只能“望保興嘆”或選擇“斷保”。權(quán)威部門分析指出，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行存在下行壓力的突出問(wèn)題仍沒(méi)有緩解，關(guān)于降低費(fèi)率費(fèi)基、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的呼聲很高，對(duì)征繳的反作用力不容忽視。

（二）收入不高造成繳費(fèi)能力不足。一是企業(yè)效益差。當(dāng)前，基層企業(yè)破產(chǎn)改制以及淘汰產(chǎn)能過(guò)剩進(jìn)程中帶來(lái)參保難、繳費(fèi)難現(xiàn)象突出，不少企業(yè)效益欠佳，屬于典型的困難企業(yè)，很多因負(fù)擔(dān)過(guò)重或者競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，長(zhǎng)期處于停產(chǎn)狀態(tài)。湖南某地級(jí)市，除了部分省屬國(guó)有企業(yè)能正常維持經(jīng)營(yíng)外， 大多數(shù)市屬國(guó)有企業(yè)連續(xù)多年虧損，長(zhǎng)期處于停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài)，該市2010年6月份能正常繳費(fèi)的單位有115家，人數(shù)為19021人，與2009年同期相比繳費(fèi)戶數(shù)減少了31%，繳費(fèi)人數(shù)減少了40%；欠費(fèi)企業(yè)87家，欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用2900多萬(wàn)元，與2009年同期相比增加了47%。同時(shí)，在近年來(lái)金融危機(jī)的持續(xù)影響下，企業(yè)更是生存艱難。特別是服務(wù)業(yè)、零售業(yè)等勞動(dòng)密集型行業(yè)或小微企業(yè)，雖能維持正常生存經(jīng)營(yíng)，但勞動(dòng)力成本占企業(yè)成本40%以上，企業(yè)利潤(rùn)卻僅5%左右。由于企業(yè)效益不佳，職工收入減少，造成“斷?！爆F(xiàn)象增多。二是職工經(jīng)濟(jì)收入不高。因企業(yè)改制破產(chǎn)、企業(yè)資產(chǎn)的重組、減員增效等與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系，由于年齡偏大，這批以“4050”人員為主的下崗失業(yè)人員大多家庭生活負(fù)擔(dān)較重，技能單一，屬于“三缺人員”（ 缺資金、缺技術(shù)、缺知識(shí)）。在當(dāng)前嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)下，一時(shí)間難以再就業(yè)，找到新的工作困難，從而導(dǎo)致他們?nèi)狈σ欢ǖ慕?jīng)濟(jì)來(lái)源；即便找到新的工作收入也都不高，原本享受到的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼因重新就業(yè)也無(wú)法繼續(xù)享受到。在贍養(yǎng)老人、供子女上學(xué)、承擔(dān)住房醫(yī)療等生活必需開(kāi)支保證的前提下，根本無(wú)力顧及參加社會(huì)保險(xiǎn)，未及時(shí)接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，從而導(dǎo)致這一群體“斷?！鼻闆r逐年加劇。

（三）政策理解有偏差。

《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定：參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿十五年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。即：退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件為“最低繳費(fèi)年限達(dá)到15年”?，F(xiàn)實(shí)生活中，不少參保人員、企業(yè)職工倒過(guò)來(lái)理解，認(rèn)為只要繳費(fèi)滿十五年，達(dá)到了最低參保繳費(fèi)年限，就可以不再繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，續(xù)保繳費(fèi)沒(méi)有太大的實(shí)際意義，因此產(chǎn)生主動(dòng)自愿“斷?！鼻闆r出現(xiàn)。同時(shí)，由于對(duì)無(wú)故中斷繳費(fèi)直接影響退休待遇審批政策不甚了解，對(duì)“繳費(fèi)年限越長(zhǎng)養(yǎng)老金待遇越高”政策也知之甚少，導(dǎo)致個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員不愿意增加繳費(fèi)年限，但又未到退休年齡，而引發(fā)“斷保”。近幾年還出現(xiàn)一批年輕人，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)在政策方面的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)的，認(rèn)為自己還很年輕，不急于參保，只要今后參保繳納費(fèi)用滿15年就可以拿到養(yǎng)老金，所以寧愿現(xiàn)在把錢拿到自己手上，也不愿參保。

（四）管理服務(wù)不到位。

管理服務(wù)不到位也是“斷?！爆F(xiàn)象的存在的重要原因之一。一是社保關(guān)系異地轉(zhuǎn)移困難。由于社保關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)麻煩、成本大、限制條件多，加之參保人員思想認(rèn)識(shí)上不到位，認(rèn)為沒(méi)有達(dá)到退休核定待遇年齡不需要主動(dòng)轉(zhuǎn)移，或存在同一人員多處參保只正常繳納一處費(fèi)用，造成部分參保關(guān)系處于“斷?！睜顟B(tài)。二是三大養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銜接不到位。2012年底，國(guó)家人社部出臺(tái)《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》，但直至目前仍未能出臺(tái)執(zhí)行細(xì)則規(guī)定。隨著城鄉(xiāng)居民社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立和實(shí)施，部分原企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人又加入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于轉(zhuǎn)移銜接操作細(xì)則不明或落實(shí)到位仍需一定時(shí)間，造成存在于三大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中“重復(fù)參?！爆F(xiàn)象存在，參保人不會(huì)同時(shí)繳費(fèi)，故會(huì)造成至少一項(xiàng)制度處于“斷?！睜顟B(tài)。三是靈活就業(yè)人員參保不順暢。現(xiàn)實(shí)生活中，不少企業(yè)職工參保者因破產(chǎn)改制等原因下崗失業(yè)，在與企業(yè)解除勞動(dòng)合同后處于靈活就業(yè)狀態(tài)。當(dāng)前，相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)缺少針對(duì)包括農(nóng)民工在內(nèi)的靈活就業(yè)人員參保專項(xiàng)制度措施，造成不少靈活就業(yè)人員處于“未參?！被颉皵啾！睜顟B(tài)。四是信息查詢服務(wù)滯后。由于未能實(shí)現(xiàn)全國(guó)或全省統(tǒng)籌，多數(shù)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保信息未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。參保者不能及時(shí)查詢到繳費(fèi)信息或因查詢程序復(fù)雜而放棄，造成重復(fù)參保或參保中斷卻不知情，挫傷了參保者積極性，也直接影響到勞動(dòng)者自身權(quán)益的維護(hù)和社會(huì)穩(wěn)定。

二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保中斷防范與征繳擴(kuò)面對(duì)策措施

“斷?！爆F(xiàn)象的產(chǎn)生，除了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型引起的大量結(jié)構(gòu)性失業(yè)等外部因素外，社保政策的宣傳、執(zhí)行、監(jiān)管、服務(wù)也應(yīng)引起足夠的重視。如果任“斷保”現(xiàn)象蔓延，勢(shì)必影響國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，甚至危及社會(huì)長(zhǎng)治久安。就現(xiàn)階段怎樣解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“斷?！眴?wèn)題，抓好“續(xù)?！惫ぷ?，提出幾點(diǎn)個(gè)人的淺見(jiàn)。

（一）進(jìn)一步調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)與繳費(fèi)比例。

高額的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)會(huì)將低收入人群和特困人群止拒之于社保大門外，也是靈活就業(yè)人員中斷繳費(fèi)的重要原因。針對(duì)當(dāng)前這部分低收入群體實(shí)際工資收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全省在崗職工平均工資水平，且統(tǒng)計(jì)部門今后不再發(fā)布地區(qū)在崗職工平均工資這一數(shù)據(jù)的情況下，可以探索繳費(fèi)基數(shù)與地區(qū)在崗職工平均工資脫鉤的辦法，使繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與職工實(shí)際工資收入標(biāo)準(zhǔn)接近。針對(duì)低收入群體參保困難問(wèn)題，可嘗試探索特定用人單位、特定群體參保實(shí)行靈活繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或給予繳費(fèi)優(yōu)惠的辦法。同時(shí)，繼續(xù)實(shí)施財(cái)政“兜底”的參保補(bǔ)貼政策。對(duì)私營(yíng)企業(yè)中的勞動(dòng)密集型或小微企業(yè)，進(jìn)一步降低參保初始繳費(fèi)比例。

（二）進(jìn)一步為困難參保群體提供幫扶。

一方面，對(duì)特殊群體人員給予適當(dāng)?shù)纳鐣?huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，加大財(cái)政投入，延長(zhǎng)對(duì)下崗失業(yè)人員參保補(bǔ)貼的時(shí)間。擴(kuò)大社保補(bǔ)貼范圍，將因企業(yè)改制失業(yè)的“4050”人員全部納入?yún)⒈Ｑa(bǔ)助范疇，優(yōu)先充分保障社保補(bǔ)助資金按時(shí)到位，完善現(xiàn)行再就業(yè)優(yōu)惠優(yōu)待政策，綜合確定下崗人員享受社保補(bǔ)助的范圍，使就業(yè)困難人員不因收入低、負(fù)擔(dān)重而中斷社保繳費(fèi)。另一方面，繼續(xù)實(shí)施政府貼息貸款優(yōu)惠政策，積極推廣貸款助保，幫助困難人員續(xù)保繳費(fèi)。對(duì)于國(guó)有、集體企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系、中斷繳費(fèi)并以個(gè)人身份參保的人員由政府擔(dān)保并全額貼息或部分貼息、低息，給予一定期限和一定額度的貸款，待其經(jīng)濟(jì)狀況轉(zhuǎn)好后在限定期限內(nèi)予以歸還；或待其領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，從中拿出一定比例優(yōu)先償還貸款本金。

（三）進(jìn)一步完善社保參保配套服務(wù)。

一方面，要加強(qiáng)社保服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，提升社保服務(wù)質(zhì)量，盡快出臺(tái)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接操作細(xì)則并實(shí)施，方便快捷地辦理跨省跨地區(qū)三大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，簡(jiǎn)化社保轉(zhuǎn)移接續(xù)的辦理程序。另一方面，要不斷加強(qiáng)社保經(jīng)辦從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提升，定期組織經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)人員開(kāi)展政策理論、創(chuàng)新服務(wù)方式等方面的系統(tǒng)培訓(xùn)，不斷調(diào)整創(chuàng)新服務(wù)方式方法，提升服務(wù)水平，為參保者提供優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)。同時(shí)，加快推進(jìn)社會(huì)保障信息化建設(shè)，盡早建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，加大上網(wǎng)信息量和信息上網(wǎng)更新頻率，為參保人員提供方便快捷的繳費(fèi)和查詢通道，讓參保人員及時(shí)準(zhǔn)確了解個(gè)人參保繳費(fèi)信息，獲悉個(gè)人權(quán)益具體內(nèi)容。積極推廣發(fā)行社會(huì)保障卡，將社?？ㄅc工資發(fā)放卡、銀行卡對(duì)接，實(shí)現(xiàn)授委托自動(dòng)劃扣代繳。

（四）進(jìn)一步加大社保宣傳力度。

要不斷通過(guò)報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等各級(jí)各類新聞媒體，積極宣傳社保政策，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)《社會(huì)保險(xiǎn)法》等有關(guān)法規(guī)政策的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)，使企業(yè)形成“參保繳費(fèi)是用人單位的法定義務(wù)，也是勞動(dòng)者的合法權(quán)益”的意識(shí)。要宣傳員工參保對(duì)企業(yè)發(fā)展的正面效應(yīng)，促使企業(yè)形成“為職工參保，促企業(yè)發(fā)展”的觀念。對(duì)于參保個(gè)人，要重點(diǎn)宣傳參保正常繳費(fèi)關(guān)系到“老有所養(yǎng)”，也是國(guó)家給予公民的權(quán)利，應(yīng)不斷提高認(rèn)識(shí)，主動(dòng)敦促用工企業(yè)組織參保。重點(diǎn)向靈活就業(yè)人員群體宣傳當(dāng)前參保繳費(fèi)的優(yōu)惠政策和便民措施，使其認(rèn)識(shí)到中斷繳費(fèi)對(duì)今后養(yǎng)老問(wèn)題的影響。

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)保障勞動(dòng)者老有所養(yǎng)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。近年來(lái)我國(guó)人口老齡化程度明顯并加速發(fā)展的趨勢(shì)，要保障基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展，將是整個(gè)社會(huì)形勢(shì)所趨。只有將引導(dǎo)廣大職工參保群體不間斷、及時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)中的“斷保”現(xiàn)象，才能保障企業(yè)退休人員晚年基本生活水平不降低，更好地共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果。

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