建立客戶信用評價體系 有效防范電費風(fēng)險

管述華

（常州供電公司，江蘇 常州 213000）

電費風(fēng)險防范一直是電力企業(yè)電費管理的一項重要課題，各地供電部門不同程度地存在著“滾雪球”似的巨額拖欠電費，許多欠費已成了“呆帳”、“壞帳”甚至“死帳”，巨額欠費使供電企業(yè)負(fù)擔(dān)加大，成為影響和制約供電企業(yè)正常運轉(zhuǎn)乃至可持續(xù)發(fā)展的瓶頸和沉重包袱，并在很大程度上束縛著地方經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。如何化解電力銷售與電費回收矛盾、規(guī)避拖欠電費信用風(fēng)險和依法追繳巨額拖欠電費，已經(jīng)成為供電企業(yè)各項工作的重中之重，必須采取切實可行、得力有效的措施加以規(guī)避。規(guī)避電費風(fēng)險重在事前防范，建立完善客戶電費信用評價工作則是事前防范的一項重要基礎(chǔ)工作，電費專業(yè)按照電費風(fēng)險重在事前防范的思路，從細(xì)節(jié)入手逐步建立完善了客戶電費信用評價體系。

1 電費信用風(fēng)險管理的目標(biāo)

電費信用風(fēng)險管理以信息技術(shù)為手段，充分利用客戶辦理用電業(yè)擴(kuò)報裝申請時預(yù)留的各項信息、客戶實際用電電量信息、客戶歷史交納電費信息等資料，結(jié)合現(xiàn)代信用風(fēng)險管理理論，采用成熟和先進(jìn)的信用風(fēng)險控制和智能決策技術(shù)對電費風(fēng)險管理實現(xiàn)計算機(jī)自動化和智能化管理，提醒供電企業(yè)營銷工作人員加強(qiáng)對電費風(fēng)險點的控制，最大限度的降低電費應(yīng)收賬款的損失率，提高電費及時回收率。

電費信用風(fēng)險管理的總體目標(biāo)：

1.1 建立電費全程信用風(fēng)險管理模式

電費全程信用風(fēng)險管理模式指在電費管理全過程實現(xiàn) “三層防范、內(nèi)外控制、數(shù)據(jù)統(tǒng)一”。

（1）“三層防范”概括電費信用管理手段。它貫穿于電力營銷的全過程中,對電能交易實施全過程的信用管理。在企業(yè)內(nèi)部對每筆業(yè)務(wù)，特別是高壓用電客戶和重點客戶，進(jìn)行前期、中期和后期的監(jiān)控和管理。全過程可以劃分為事前防范、事中管理和事后處理三個階段。

事前防范：主要是對新增用電客戶的信用狀況進(jìn)行評分，對老客戶信用狀況變壞時進(jìn)行重新評判，并根據(jù)信用評分結(jié)果制定科學(xué)的信用決策工作。它是建立信用調(diào)查和評估機(jī)制的信用前期管理階段。

事中管理：指用電客戶用電到電費繳費截止日期之前，對用電客戶的信用狀況變化及應(yīng)收賬款進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督和債權(quán)保障體系的建立。它是建立債權(quán)保障與風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制的信用中期管理階段。

事后處理：指用電客戶發(fā)生電費拖欠之后，及時進(jìn)行電費短期賬齡分析并對應(yīng)收電費余額進(jìn)行有效催繳。它是建立電費應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制的信用后期管理階段。

（2）“內(nèi)外控制”概括電費風(fēng)險管理手段。風(fēng)險管理的核心：一是加強(qiáng)內(nèi)部的電費管理風(fēng)險的控制；二是加強(qiáng)對用電客戶信用風(fēng)險和市場環(huán)境風(fēng)險的預(yù)警和控制。

（3）“統(tǒng)一數(shù)據(jù)”概括信用信息整合的思路。即在供電公司建立統(tǒng)一的電費信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和客戶信用風(fēng)險動態(tài)檔案，利用該共享資源開展客戶授信、應(yīng)收帳款管理、欠費追收等工作，并協(xié)調(diào)供電企業(yè)內(nèi)部其他相關(guān)部門的信用風(fēng)險管理工作。

1.2 降低DSO，加快流動資金周轉(zhuǎn)

供電企業(yè)通過增加售電量來刺激銷售，加快發(fā)展。但是如果應(yīng)收電費不能及時收回，甚至拖欠，價值增值仍然無法實現(xiàn)。這個轉(zhuǎn)換機(jī)制還必須是迅速的，只有迅速地轉(zhuǎn)換，企業(yè)才能獲得更多的利潤，提升競爭地位。衡量這個運轉(zhuǎn)速度的一個有效的指標(biāo)是資金積壓期間。

資金積壓期間=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。針對電力銷售的特殊性，電力無法儲存，設(shè)定一個電費回款周期。

電費回款周期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期銷售變現(xiàn)天數(shù)（Days Sales Outstanding，DSO）是西方企業(yè)衡量賒銷工作最重要的指標(biāo)。DSO指標(biāo)表現(xiàn)了企業(yè)的平均收賬期，即把賒銷收入轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金所需的時間，是企業(yè)衡量應(yīng)收賬款水平的重要指標(biāo)。

1.3 建立信用風(fēng)險分類管理機(jī)制

針對用電行業(yè)，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警指數(shù)、行業(yè)平均附加值、行業(yè)平均資本、行業(yè)平均工資、生產(chǎn)價格指數(shù)、行業(yè)電價政策、風(fēng)險電費構(gòu)成、整體欠費概率和拖欠比、短期帳齡分析、電費回收難度系數(shù)和風(fēng)險防范績效等評價指標(biāo)進(jìn)行分類管理，制定相應(yīng)的信用政策、風(fēng)險防范重點和風(fēng)險控制措施。

針對用電客戶，根據(jù)信用等級、信用變化、風(fēng)險等級、欠費預(yù)警（欠費概率）、電費回收難度系數(shù)、欠費拖欠概率（1至6個月各期）、電費回款周期等評價指標(biāo)進(jìn)行分類管理，制定相應(yīng)的信用額度（期限）、風(fēng)險防范和風(fēng)險對沖策略、欠費催收策略及業(yè)務(wù)流程控制（包括業(yè)擴(kuò)報裝、合同管理、抄表核收、欠費催收各節(jié)點風(fēng)險控制策略）。

1.4 建設(shè)信用風(fēng)險管理技術(shù)支持系統(tǒng)

電費信用風(fēng)險模型包括信用風(fēng)險評價類模型和信用風(fēng)險決策類模型兩大類。信用風(fēng)險評價類模型包括信用評分模型、風(fēng)險評分模型、欠費預(yù)測模型、拖欠預(yù)測模型、績效管理模型。信用風(fēng)險決策類模型包括信用分類決策模型、風(fēng)險定價模型、信用額度/期限模型、欠費催收決策模型。

2 電費信用風(fēng)險管理的主要做法

2.1 制定電費信用風(fēng)險管理流程

電費風(fēng)險一方面產(chǎn)生于供電企業(yè)內(nèi)部的電費管理過程中，另一方面產(chǎn)生于客戶信用風(fēng)險和市場環(huán)境風(fēng)險。因此，電費信用風(fēng)險管理流程需要建立在電力營銷全過程信用風(fēng)險管理之上。管理流程采用“三層防范”和“內(nèi)外控制”手段，將以往單一的欠費事后處理，擴(kuò)展為對欠費的事先防范、事中控制、事后處理的閉環(huán)控制。根據(jù)信用評估和欠費預(yù)測結(jié)果對不同的用戶采取不同的電費風(fēng)險防范策略，從而有效地防止拖欠電費的發(fā)生。

2.2 客戶信用評價

（1）美國銀行家愛德華1943年提出“5C”客戶資信分析法。它是用5個以字母C開頭的英文單詞代表進(jìn)行企業(yè)信用分析的5個要素，品質(zhì)（Character）、能力（ Capability）、資本（ Capital）、擔(dān)保品（ Collateral）、環(huán)境（Condition）。

電費專業(yè)對于電費回收提出用戶的資本評價。

（2）首先制定了評價標(biāo)準(zhǔn)：①電費做到月結(jié)月清，從未出現(xiàn)拖欠電費現(xiàn)象，并能預(yù)付電費。電費做到月結(jié)月清，無陳欠電費。②電費做到月結(jié)月清，從未出現(xiàn)拖欠電費現(xiàn)象，無陳欠電費。③當(dāng)按月交納電費出現(xiàn)困難時，交費態(tài)度較好，并能做到次月結(jié)清電費，無陳欠電費。④當(dāng)按月交納電費出現(xiàn)困難時，能做到次月結(jié)清電費，但經(jīng)常出現(xiàn)，無陳欠電費。⑤當(dāng)按月交納電費出現(xiàn)困難時，不能做到次月結(jié)清電費，需維權(quán)訴訟才能繳清。⑥無法交納電費，使陳欠電費不斷增加，有可能形成呆壞帳。 ⑦評價結(jié)果：符合評價標(biāo)準(zhǔn)1、2可評為AAA，符合評價標(biāo)準(zhǔn)3可評為AA，符合評價標(biāo)準(zhǔn)4可評為A，符合評價標(biāo)準(zhǔn)5可評為B，符合標(biāo)準(zhǔn)6可評為C，共分為3級。

（3）信用評價法

信用評價法是對收集的企業(yè)數(shù)據(jù)和信用情況指標(biāo)進(jìn)行綜合評分，然后進(jìn)行加權(quán)評分，得出顧客的信用分?jǐn)?shù)，并以此進(jìn)行信用評價的一種方法。

客戶信用評價分類及對策在對客戶信用評價后，應(yīng)根據(jù)客戶不同的風(fēng)險程度采取不同的信用對策，如表1所示。

表1

CA1、CA2這兩個級別的客戶一般實力雄厚，規(guī)模較大。這類客戶的長期交易前景都非常好，且信譽(yù)優(yōu)良，可以放心地與之交易。CA3這個級別的客戶具有較大的交易價值，沒有太大的缺點，也不存在破產(chǎn)征兆，可以適當(dāng)?shù)爻^信用限額進(jìn)行交易，但必須監(jiān)控其用電情況。CA4這類客戶應(yīng)嚴(yán)格控制在信用限額之內(nèi)，最好能尋求一些額外的擔(dān)保。CA5這類客戶必須實現(xiàn)先買電后用電政策，而且長期監(jiān)控用電。

2.3 建立電費信用風(fēng)險管理技術(shù)支撐

為了實現(xiàn)電費信用風(fēng)險管理流程的有效運轉(zhuǎn)以及關(guān)鍵節(jié)點的計算機(jī)輔助控制，常州公司與專業(yè)科技公司聯(lián)合開發(fā)電費信用風(fēng)險管理系統(tǒng)軟件作為技術(shù)支撐平臺。該系統(tǒng)在綜合分析電力客戶的信用表面特征、用電特征、行為特征和行業(yè)特征的基礎(chǔ)上，以供電公司掌握的客戶數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)構(gòu)建信用風(fēng)險管理模型，提供供電公司、用電行業(yè)和用電客戶三個層面的客戶信用動態(tài)評估、風(fēng)險分析識別、欠費預(yù)測預(yù)警、信用風(fēng)險防范決策和績效評價等多項功能，同時實現(xiàn)電費信用風(fēng)險管理流程的輔助控制。

2.4 電費信用風(fēng)險管理納入日常電費管理

公司層面上的管理功能主要體現(xiàn)在強(qiáng)化電費回收管理，保證全市電費回收的可控、在控；建立電費風(fēng)險預(yù)警機(jī)制；給領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)等方面。具體描述如下：

發(fā)揮統(tǒng)一集中的信用風(fēng)險控制中心的作用，協(xié)調(diào)財務(wù)部門、信息中心、法律部門等共同做好公司的經(jīng)營風(fēng)險防范工作；指導(dǎo)建立電費信用風(fēng)險管理機(jī)制，采取相應(yīng)的電費回收策略和措施；結(jié)合電費回收情況，分析影響電費回收的主要因素、發(fā)布電費風(fēng)險預(yù)警信息；提出具有指導(dǎo)性的電費回收工作意見供領(lǐng)導(dǎo)決策等。

供電公司的管理主要體現(xiàn)在負(fù)責(zé)用電客戶信用檔案的日常管理，及時維護(hù)和更新客戶信用信息。根據(jù)客戶的信用變化和風(fēng)險等級，建立電費回收預(yù)警機(jī)制等。負(fù)責(zé)動態(tài)掌握本單位應(yīng)收賬款回收率以及應(yīng)收賬款平均回收期；按照時段、地區(qū)、行業(yè)等展開欠費構(gòu)成和電費回收影響因素的分析；制定合適的應(yīng)收賬款回收策略；配合財務(wù)部門做好電費現(xiàn)金流量的預(yù)測及與信息流的差異分析；跟蹤每位收費員收費進(jìn)度，督促催費人員按時催收電費；制定本單位電費回收責(zé)任制考核辦法，分解電費回收目標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)格按照考核辦法進(jìn)行考核兌現(xiàn)。

3 效果分析

通過建立完善客戶電費信用評價體系，按照不同信用等級客戶信息，電費專業(yè)在2013年共計下達(dá)維權(quán)通知書20份，下達(dá)停電通知書20份，公證送達(dá)4份，依法起訴16戶，申請安裝預(yù)付費卡表10戶。上半年市區(qū)大客戶電費全部結(jié)清，電費回收率100%。電費回收工作基本做到了可控、能控、在控。年底的客戶座談會上，有客戶表示，“原以為電力客戶信用評價只是一個形式，沒有想到我公司評上CA1級客戶，能實實在在地享受到了免費的技術(shù)指導(dǎo)、人員技術(shù)培訓(xùn)，今天又領(lǐng)了獎牌和獎金，既是榮幸又有壓力啊?！?/p>

4 結(jié)論

4.1 建立電費全程信用風(fēng)險管理模式是防范電費風(fēng)險的有效手段。

4.2 建立守信激勵機(jī)制和失信懲罰機(jī)制是實施電費信用風(fēng)險管理成敗的重要因素。

4.3 實現(xiàn)計算機(jī)自動化和智能化管理是實施電費信用風(fēng)險管理的必由之路。

4.4 在國際金融危機(jī)進(jìn)一步蔓延之際，利用好信用風(fēng)險管理將有效控制供電企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

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