對城市商業(yè)銀行實(shí)施新資本管理辦法的調(diào)查思考

王漢奇

（吉林銀行董事會辦公室，吉林長春 130033）

對城市商業(yè)銀行實(shí)施新資本管理辦法的調(diào)查思考

王漢奇

（吉林銀行董事會辦公室，吉林長春 130033）

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》(以下簡稱《資本辦法》)正式實(shí)施一年多來，深刻影響了我國銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。而實(shí)施新資本管理辦法是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，相比較大型銀行而言，城市商業(yè)銀行實(shí)施基礎(chǔ)相對薄弱，面臨的挑戰(zhàn)更多、困難更大，需要主動轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)粗放的經(jīng)營理念和模式，搭建全面風(fēng)險管理框架，真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型。

資本管理;城市商業(yè)銀行;調(diào)查思考

一、實(shí)施《資本辦法》對城商行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重要意義

《資本辦法》規(guī)定并進(jìn)一步細(xì)化了對商業(yè)銀行資本充足率的要求，但并不局限于資本充足率的達(dá)標(biāo)，而是藉此促使商業(yè)銀行建立全面審慎的資本監(jiān)管和風(fēng)險管理體系，提升資本利用效率，提升全面管理水平。這對城市商業(yè)銀行具有特殊意義。

（一）新資本管理辦法確立資本約束思想，有助于加快城商行發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

新資本管理辦法提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，資本約束將成為剛性要求，無論是《資本辦法》還是過渡期資本要求，以及資本工具創(chuàng)新等，都對業(yè)務(wù)發(fā)展提出了轉(zhuǎn)型的硬性要求。這有助于城商行樹立資本約束思想，提高資本使用效率，走資本節(jié)約型發(fā)展道路，推動城商行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。強(qiáng)化資本約束，提升資本質(zhì)量，促使城商行建立并完善資本計量、配置和收益的評價管理體系，推動戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一方面，調(diào)整信貸投向，提高增量資產(chǎn)的質(zhì)量，優(yōu)化風(fēng)險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險資產(chǎn)比重；另一方面，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)清理和不良資產(chǎn)處置，盤活存量。

（二）新資本管理辦法有助于提高風(fēng)險管理水平，提高城商行核心競爭力

資本管理的內(nèi)涵是促使商業(yè)銀行確定穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，對信用、市場、流動性、操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險實(shí)施統(tǒng)籌管理，建立風(fēng)險監(jiān)測、分析、預(yù)警、處置和考核機(jī)制，搭建全面風(fēng)險管理體系，增強(qiáng)抵御外部沖擊的能力。新資本管理辦法鼓勵城商行采用高級計量方法計量資本，有助于城商行按照監(jiān)管要求完善公司治理架構(gòu)，開發(fā)風(fēng)險計量工具，應(yīng)用風(fēng)險量化結(jié)果，提高風(fēng)險管理水平，增強(qiáng)核心競爭力。

（三）實(shí)施新資本管理辦法是城商行提升經(jīng)營管理能力有效應(yīng)對市場化競爭的重要手段

一是有利于調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)零售業(yè)務(wù)等低資本消耗業(yè)務(wù)發(fā)展。《資本辦法》下調(diào)了對小微企業(yè)貸款、個人貸款的風(fēng)險權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，有助于城商行進(jìn)一步加強(qiáng)對小微企業(yè)和個人消費(fèi)的信貸支持，同時引導(dǎo)城商行開拓中間業(yè)務(wù)品種，由傳統(tǒng)的融資盈利向新型的服務(wù)盈利轉(zhuǎn)型，拓寬盈利渠道，提高盈利水平，推動城商行經(jīng)營向全能化、綜合化轉(zhuǎn)變。二是能夠強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險資產(chǎn)管理，降低經(jīng)營成本，控制經(jīng)營風(fēng)險，有效應(yīng)對市場化競爭。強(qiáng)化資本管理要求城商行注重資產(chǎn)與負(fù)債之間的配套，以精確化的成本控制，應(yīng)對利率市場化帶來的低利差，以資產(chǎn)與負(fù)債的雙向調(diào)整來滿足不斷擴(kuò)張的資產(chǎn)需求，通過風(fēng)險資產(chǎn)的管理，使城商行保持資本適宜度，注重風(fēng)險資產(chǎn)與資本兩者之間的關(guān)系，降低風(fēng)險資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例，加強(qiáng)對經(jīng)營風(fēng)險的控制，有效應(yīng)對各種經(jīng)營風(fēng)險。

二、當(dāng)前我國城商行實(shí)施進(jìn)展及主要問題

（一）新資本管理辦法實(shí)施工作穩(wěn)步推進(jìn)

《資本辦法》正式實(shí)施以來，與國有商業(yè)銀行和股份制銀行不同，我國城商行由于普遍基礎(chǔ)薄弱，推進(jìn)工作相對緩慢，基本處于起步階段。一是完善組織架構(gòu)。各家城商行都把新資本管理辦法實(shí)施作為整個過渡期內(nèi)重點(diǎn)工作，成立專門領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和實(shí)施部門，切實(shí)加強(qiáng)實(shí)施工作的規(guī)劃指導(dǎo)，明確了董事會、高級管理層以及各業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工。北京銀行、徽商銀行、哈爾濱銀行等均成立了專門工作部門。二是建章立制。各城商行均按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于做好〈商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）〉實(shí)施工作的指導(dǎo)意見》，制定實(shí)施細(xì)則，明確資本管理的總體目標(biāo)與工作部署。北京銀行制定資本管理規(guī)章制度，滾動修訂完善資本規(guī)劃，增強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，增強(qiáng)資本占用考核，加大低資本耗用業(yè)務(wù)發(fā)展力度，保障資本充足率水平。山東省轄內(nèi)14家中小法人機(jī)構(gòu)均已制定了符合監(jiān)管要求的中長期資本規(guī)劃，并且基本涵蓋資本充足率目標(biāo)水平和階段性目標(biāo)、資本充足率計算方法、資產(chǎn)擴(kuò)張計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、壓力測試結(jié)果、資本補(bǔ)充方案等內(nèi)容。三是努力健全全面風(fēng)險管理體系。各城商行都能按照《資本辦法》要求，努力搭建全面風(fēng)險管理框架。河北銀行2011年就已啟動建立全面風(fēng)險管理體系，確定了“穩(wěn)健審慎”的風(fēng)險偏好，對信用、市場、流動性、操作、法律和聲譽(yù)等六大風(fēng)險實(shí)施統(tǒng)籌管理，專崗專人，建立了監(jiān)測、分析、預(yù)警、處置和考核機(jī)制。四是穩(wěn)步推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)。各城商行逐步加大科技系統(tǒng)對本機(jī)構(gòu)統(tǒng)計工作和風(fēng)險計量的支撐力度。邢臺銀行數(shù)據(jù)倉庫進(jìn)入實(shí)施階段，為數(shù)據(jù)的全面有效分析和處理提供了平臺支持。福建海峽銀行積極推進(jìn)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理會計系統(tǒng)等系統(tǒng)建設(shè)，并將數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)納入規(guī)劃。泉州銀行啟動數(shù)據(jù)統(tǒng)一平臺建設(shè)，在績效系統(tǒng)中引入資本成本的概念。五是加強(qiáng)研究培訓(xùn)。各城商行均在監(jiān)管部門指導(dǎo)下，對照《資本辦法》各項要求，從資本充足率水平、管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)等方面進(jìn)行了差距分析。同時，組織專題培訓(xùn)，一方面，組織對董事、監(jiān)事和高級管理層的培訓(xùn)，提升資本約束和風(fēng)險管理意識；另一方面，有針對性地組織開展各專業(yè)、各條線人員的培訓(xùn)，為實(shí)施《資本辦法》打好基礎(chǔ)。

（二）實(shí)施工作存在問題和主要困難

1．資本充足率持續(xù)達(dá)標(biāo)面臨較大壓力和困難。近年來，城商行一直保持資產(chǎn)快速增長態(tài)勢。雖然按照過渡期分步達(dá)標(biāo)要求，大部分城商行都能達(dá)到2013年底各項資本要求，但隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和業(yè)務(wù)的拓展，資本缺口將會逐漸增大，資本補(bǔ)充勢在必行。目前資本補(bǔ)充的方式主要有利潤留存、增資擴(kuò)股等，但隨著利率市場化不斷推進(jìn)，存貸利差逐步縮小，銀行盈利空間收窄，銀行內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力弱化。同時，在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)條件下，獲得外源性融資的難度也較大，這些都導(dǎo)致城商行未來幾年持續(xù)達(dá)到資本充足率監(jiān)管要求面臨較大的困難和壓力。

2．實(shí)施成本較高，無內(nèi)外部補(bǔ)償?！顿Y本辦法》對銀行業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展提出了前瞻性的要求，但各行在實(shí)施過程中承擔(dān)著較高的IT成本，人力成本及轉(zhuǎn)型成本。在金融環(huán)境和規(guī)則實(shí)施完全達(dá)到《資本辦法》相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)前，先期實(shí)施《資本辦法》的銀行的各項成本最多，且無成本補(bǔ)償，導(dǎo)致其運(yùn)營成本增加和盈利減少。此情況下，未實(shí)施《資本辦法》的銀行將在短期盈利上獲得即期優(yōu)勢，當(dāng)其在未來實(shí)施《資本辦法》后將在長期盈利和實(shí)施成本上獲得后發(fā)優(yōu)勢，不利于金融同業(yè)間公平競爭。此外，先期實(shí)施《資本辦法》的銀行在實(shí)施成本無外部補(bǔ)償條件下，對內(nèi)推廣也將存在動能不足的情況，不利于《資本辦法》切實(shí)落實(shí)。

3．風(fēng)險管控水平有待提高?！顿Y本辦法》對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式提出更高要求，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本充足率持續(xù)達(dá)標(biāo)的壓力增大。由于《資本辦法》全面引入了巴塞爾III確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，包括將操作風(fēng)險納入風(fēng)險資產(chǎn)計量范疇、取消對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重、上調(diào)對國內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重等，在資本凈額不變，風(fēng)險權(quán)重上調(diào)的情況下，對商業(yè)銀行的資本管理能力提出了更高的要求。而目前城商行風(fēng)險管理的技術(shù)相對落后，尚未真正實(shí)施全面的風(fēng)險管理，相關(guān)風(fēng)險緩釋、控制和管理的技術(shù)有待進(jìn)一步提高，風(fēng)險的識別、計量和處置工作仍有較大差距。因此，《資本辦法》實(shí)施后，相較于大型銀行和股份制銀行，城商行各項業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部風(fēng)險管控與經(jīng)營管理都將面臨更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。特別是傳統(tǒng)盈利模式受到制約?！顿Y本辦法》對資本的硬約束將在一定程度上限制城商行傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的高速增長，對以利差收入為主要利潤來源的盈利模式造成負(fù)面影響，進(jìn)而制約城商行利潤增長和內(nèi)源性資本補(bǔ)充的能力。

4．系統(tǒng)建設(shè)及數(shù)據(jù)積累需要一個較長的過程?！顿Y本辦法》中的風(fēng)險資產(chǎn)高級計量方法以及內(nèi)部資本評估程序較為復(fù)雜，對銀行的歷史數(shù)據(jù)積累、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)抽取、檢驗(yàn)?zāi)芰μ岢隽烁叩囊螅枰獜?qiáng)大的科技系統(tǒng)支持。除北京銀行等規(guī)模較大外，城商行平均規(guī)模較小，目前對于系統(tǒng)和數(shù)據(jù)要求都是基于實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r的需要，與資本管理辦法高級計量中要求的系統(tǒng)支持能力、數(shù)據(jù)積累年限和數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)存在較大的差距。因此，盡管各城商行已經(jīng)意識到IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的重要性，并已開始著手對系統(tǒng)進(jìn)行升級改造，但達(dá)到資本管理辦法要求仍需一個較長過程。

5．內(nèi)部資本充足評估體系尚未實(shí)質(zhì)啟動。實(shí)施資本辦法的實(shí)質(zhì)并非單純追求指標(biāo)達(dá)標(biāo)，而是以資本管理為抓手，把新資本制度的先進(jìn)理念和方法切實(shí)融入全面風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型及流程再造中，因此盡管大部分城商行資本充足率均達(dá)到監(jiān)管要求，但與資本辦法實(shí)施相關(guān)的治理層評估理念建設(shè)和風(fēng)險偏好設(shè)置、全面風(fēng)險管理體系運(yùn)行和有效性評估、資本充足評估結(jié)果運(yùn)用等尚未實(shí)質(zhì)啟動。

6．專業(yè)人才缺乏。實(shí)施新資本管理辦法是一個系統(tǒng)工程，需要精通數(shù)理統(tǒng)計、風(fēng)險計量、信息技術(shù)等方面的專業(yè)人才，但城商行在這方面缺少積累，資本管理人力資源儲備不足。人才瓶頸成為阻礙部分城商行全面實(shí)施資本管理辦法的重要因素。例如，專業(yè)的資本管理與風(fēng)險管理人員短缺；現(xiàn)有崗位設(shè)置與資本管理辦法銜接不夠緊密，尤其是風(fēng)險管理崗位的設(shè)置存在短缺；內(nèi)部培養(yǎng)專業(yè)人員需要較長時間。

三、對策建議

1.強(qiáng)化資本約束，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展。城商行應(yīng)強(qiáng)化資本約束，完善資本管理，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以資本管理反向推動發(fā)展轉(zhuǎn)型，針對資本消耗、風(fēng)險權(quán)重、盈利能力、流動性和客戶需求等特點(diǎn)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，充分發(fā)揮資本管理在促進(jìn)發(fā)展轉(zhuǎn)型方面的作用。優(yōu)化風(fēng)險管理戰(zhàn)略，提高對實(shí)施資本管理高級方法的認(rèn)識，將量化風(fēng)險、資本約束和風(fēng)險調(diào)整后的利潤回報作為發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營管理的核心要求，加大對小微企業(yè)的服務(wù)力度，拓展風(fēng)險權(quán)重低、資本消耗少的零售業(yè)務(wù)和資本占用較少、綜合回報高的中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)盈利結(jié)構(gòu)的逐步轉(zhuǎn)型，改變以往依賴存貸利差的局面，降低盈利對資本的依賴度。提高非息收入占比，緩解資本瓶頸約束。

2.提升全面風(fēng)險管理水平，建立健全風(fēng)險管理體系。城商行應(yīng)以實(shí)施資本新規(guī)為契機(jī)，實(shí)現(xiàn)資本充足率水平與銀行風(fēng)險管理的有機(jī)整合。借鑒《資本辦法》所代表的先進(jìn)風(fēng)險管理理念和風(fēng)險計量技術(shù)，建立健全風(fēng)險管理系統(tǒng)，注重數(shù)據(jù)積累，提升全流程風(fēng)險管理水平。加快處置無形資產(chǎn)、非自用不動產(chǎn)等高資本消耗的不合理資產(chǎn)占用；加快處置歷史包袱，加大資產(chǎn)置換置入資產(chǎn)的變現(xiàn)力度，積極探索二次處置，提高置入資產(chǎn)質(zhì)量。著手準(zhǔn)備使用高級計量方式計算風(fēng)險資產(chǎn)，逐步建立健全以風(fēng)險偏好為核心的全面風(fēng)險管理框架，實(shí)現(xiàn)資本管理與全面風(fēng)險管理的有機(jī)結(jié)合。

3.完善信息系統(tǒng)，加大人才儲備力度。城商行應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的技術(shù)改造，建立數(shù)據(jù)控制政策和程序，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動劃分、取數(shù)，確保數(shù)據(jù)完整性、全面性和準(zhǔn)確性，滿足風(fēng)險管理和報表報送要求，同時加快各類信息系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)用，推動政策框架、流程、計量工具和信息系統(tǒng)等建設(shè)工作的有效實(shí)施，提升信息科技對經(jīng)營管理的支撐作用，為《資本辦法》全面實(shí)施創(chuàng)造條件。同時，應(yīng)加強(qiáng)優(yōu)秀人才引進(jìn)，強(qiáng)化對員工的內(nèi)部培訓(xùn)，充實(shí)風(fēng)險計量和資本管理專業(yè)人員，進(jìn)一步改善人才結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)人才儲備。

4.做好資本規(guī)劃，注重增強(qiáng)資本內(nèi)源補(bǔ)充。城商行應(yīng)平衡考慮監(jiān)管合規(guī)和管理提升的雙重目標(biāo)，科學(xué)制定資本規(guī)劃，充分體現(xiàn)銀行的現(xiàn)實(shí)經(jīng)營狀況和戰(zhàn)略發(fā)展方向。應(yīng)科學(xué)合理的安排利潤留存，擴(kuò)大資本內(nèi)源性補(bǔ)充，建立長效資本補(bǔ)充機(jī)制，有效保證資本充足，同時，考慮利用新資本工具，拓展資本補(bǔ)充渠道。

[1]高峰，孫伶俐. 新資本監(jiān)管辦法對城商行的影響及應(yīng)對措施分析[J]，金融經(jīng)濟(jì)，2012（10）：43-45.

[2]袁耀杰，李晶晶. 新資本管理辦法對中國商業(yè)銀行的影響及對策[J]，財經(jīng)界，2013（32）：22、54.

[3]姜麗明. 以實(shí)施新資本管理辦法為突破口提高核心競爭力[J]，中國農(nóng)村金融，2014（5）：39-42.

Investigation on the Implementation of the New Capital ManagementMeasures for the City Commercial Banks

WANG Hanqi

"Measures on capital management of commercial banks (for Trial Implementation)" (hereinafter referred to as the "capital") formally implemented for more than a year, has a profound impact on our banking business development. And the implementation of the new capital management is a complicated system engineering, compared with large banks, city commercial banks to implement the base is relatively weak, the greater the challenge more diffi cult, need to take the initiative to change, the traditional extensive business concept and mode, to build a comprehensive risk management framework, realize the transformation of camp.

Marketization of Interest Rate; City Commercial Banks ; Countermeasure

F832

A

1009 - 3109（2014）05-0042-04

（責(zé)任編輯：何昆燁）

王漢奇，男，漢族，研究生，吉林銀行董事會辦公室，經(jīng)濟(jì)師。