加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的研究

段紅峰/中國(guó)建設(shè)銀行黑龍江省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的研究

段紅峰/中國(guó)建設(shè)銀行黑龍江省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

我國(guó)商業(yè)銀行在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，面臨著越來(lái)越復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)還存在著較大的不確定性。文中對(duì)如何正確認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并進(jìn)一步對(duì)商業(yè)銀行應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行了具體的闡述。

商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)

(一)風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著許多風(fēng)險(xiǎn)因素，而且這些風(fēng)險(xiǎn)因素具有不確定性，一旦發(fā)生則會(huì)在短時(shí)間內(nèi)給商業(yè)銀行帶來(lái)嚴(yán)重的危害。商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)即是吸納儲(chǔ)戶的存款和信貸業(yè)務(wù)。而儲(chǔ)戶提款時(shí)具有隨機(jī)性，沒(méi)辦法有效的預(yù)測(cè)，在某種原因下短時(shí)間內(nèi)儲(chǔ)戶提款的要求增加，其所款資金需求與銀行正常的備用資金有較大的出入，則會(huì)導(dǎo)致銀行無(wú)力應(yīng)付。這種情況發(fā)生時(shí)，對(duì)于自有資金較少，而吸納存款數(shù)額較多的銀行更會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的打擊，使銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。再者就是信貸資金方面，信貸客戶在取得貸款后未經(jīng)銀行同意而將這部分資金用于高風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)活動(dòng)中，而貸款的抵押物又因不可抗力損失，抵押物沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的投保，這樣銀行就會(huì)面臨著貸款收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，給其帶來(lái)突發(fā)性的損失。

(二)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制存在薄弱環(huán)節(jié)

部分商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制在思想和意識(shí)上還有較大的欠缺，有很多不正確的認(rèn)識(shí)。將商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度只是覺(jué)得是簡(jiǎn)單的各項(xiàng)規(guī)章制度的匯總，認(rèn)識(shí)不到內(nèi)部控制是整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程的環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約；會(huì)計(jì)人員對(duì)于內(nèi)部控制覺(jué)得與自身沒(méi)有什么關(guān)系，覺(jué)得那是稽核、審計(jì)和管理層的事情，與自己關(guān)系不大，對(duì)會(huì)計(jì)職能作用沒(méi)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)；不能正確的對(duì)內(nèi)部控制的方法和手段有一個(gè)正確、深入的了解，只是簡(jiǎn)單的覺(jué)得內(nèi)部控制就是相互之間的牽制。由于認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制上存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，極易給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的增加

人民幣匯率升值對(duì)于內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整具有極為重要的意義，可以對(duì)能源和原材料等進(jìn)口商品價(jià)格持續(xù)上升起到一定的抑制作用，有效的避免了輸入型通貨膨脹的發(fā)生，可以對(duì)“雙順差”情況的存在有降低作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)性過(guò)剩產(chǎn)生源頭進(jìn)行控制。因此匯率升值是一種緊縮政策，由于當(dāng)前我國(guó)在通貨膨脹及經(jīng)濟(jì)內(nèi)外失衡的調(diào)整上還沒(méi)有完合到位，所以人民幣匯率還存在著一定的升值空間。人民幣匯率繼續(xù)升值存在著較大的可能性。但對(duì)于銀行來(lái)講，人民幣匯率衍生產(chǎn)品還沒(méi)有一個(gè)完善的市場(chǎng)，而且銀行間市場(chǎng)的衍生產(chǎn)品也較為缺乏，這樣匯率風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法有效的對(duì)沖，在這種情況下，人民幣匯率升值勢(shì)必會(huì)增加商業(yè)銀行匯率的風(fēng)險(xiǎn)，而且目前人民幣對(duì)美元匯率也呈現(xiàn)雙向波動(dòng)的趨勢(shì)，這樣更加劇了銀行交易性匯率風(fēng)險(xiǎn)的增加。

二、商業(yè)銀行應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(一)建立全社會(huì)共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系

政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能，為銀行的發(fā)展提供更好的服務(wù)，促進(jìn)銀企之間關(guān)系向互惠互利型轉(zhuǎn)變，同時(shí)還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，為銀行業(yè)的發(fā)展提供創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。而銀行也需要在發(fā)展過(guò)程中對(duì)企業(yè)的改革、改制等工作做好支持工作，利用國(guó)家給予的優(yōu)惠政策，來(lái)對(duì)存量資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)活。通過(guò)建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制，從而將金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與政府黨政領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)掛鉤，從而形成以政府為龍頭、銀行為核心、以企業(yè)為基礎(chǔ)的綜合風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

（二)加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管控

商業(yè)銀行要樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評(píng)價(jià)和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評(píng)估體系。在信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，要引入專家論證制度，建立專門(mén)的審貸中心，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和掌控能力逐步提高。以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，改進(jìn)和提高了風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)與能力。還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，特別是對(duì)高管的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)力度不斷加大。

(三）進(jìn)行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，實(shí)施以結(jié)構(gòu)調(diào)控壓力

商業(yè)銀行在信貸資金配置時(shí)應(yīng)考慮到通貨膨脹對(duì)各行業(yè)的影響，在具備相應(yīng)能力時(shí)提高盈利預(yù)見(jiàn)性強(qiáng)、產(chǎn)品價(jià)格可以提升的行業(yè)的信貸資金配置比率，降低受宏觀經(jīng)濟(jì)影響大的行業(yè)的信貸資金配置比率，積極對(duì)能夠抵御通脹與經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策支持導(dǎo)向明確的行業(yè)提供信貸支持。商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額管理，同時(shí)把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)的盈利機(jī)會(huì)，提高銀行經(jīng)營(yíng)水平。

(四)全面加強(qiáng)信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，密切監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是密切關(guān)注從緊貨幣政策環(huán)境下，房地產(chǎn)、“兩高一資”、出口等行業(yè)中有關(guān)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，注意防范企業(yè)或集團(tuán)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。在防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)提高流動(dòng)性的日常管理水平．加強(qiáng)存貸款資金的流量監(jiān)測(cè)和融人、融出資金的流量管理，加強(qiáng)頭寸預(yù)測(cè)調(diào)度，制訂應(yīng)急預(yù)案。并注意均衡安排投資，以實(shí)現(xiàn)支付安全和較低的備付率水平，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和效益有機(jī)結(jié)合。在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)積極應(yīng)對(duì)匯率，通過(guò)匹配資產(chǎn)和負(fù)債來(lái)規(guī)避結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)運(yùn)用多種金融市場(chǎng)工具對(duì)沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)敞口和止損限額控制來(lái)規(guī)避交易性匯率風(fēng)險(xiǎn)。

(五)建立多層次會(huì)計(jì)控制體系，完善重點(diǎn)環(huán)節(jié)和會(huì)計(jì)核算程序

銀行有著自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，也有著明確的內(nèi)部控制目標(biāo)?！都訌?qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》中明確提出：銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制目標(biāo)是“有利于查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施”。為了確?？傮w目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)在統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、明確總體目標(biāo)的基礎(chǔ)上，將目標(biāo)責(zé)任層層分解、細(xì)化，確立各層次會(huì)計(jì)控制的具體目標(biāo)，形成一個(gè)明確、具體、完整的目標(biāo)體系。

三、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，需要做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施，將外部的科學(xué)剛性監(jiān)管轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力，為商業(yè)銀行的建設(shè)提供良好的促進(jìn)作用。從而加快商業(yè)銀行向現(xiàn)代化的銀行目標(biāo)邁進(jìn)，利用政策引領(lǐng)、準(zhǔn)入把關(guān)和檢查督導(dǎo)等多種手段，來(lái)推動(dòng)商業(yè)銀行更快、更好的發(fā)展。

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[2]張兆璽.完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)視角2010(20)

[3]喬衛(wèi)紅.淺論商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施[J].河北金融.2011(3).