淺析金融危機(jī)下做好財務(wù)管理的應(yīng)對策略

張曉冬/哈爾濱銀行

淺析金融危機(jī)下做好財務(wù)管理的應(yīng)對策略

張曉冬/哈爾濱銀行

金融危機(jī)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)蕭條是持續(xù)而且深遠(yuǎn)的，不但對中小企業(yè)影響巨大，也同樣波及銀行企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在這個背景下對企業(yè)的生存能力提出了嚴(yán)峻的考驗。企業(yè)和銀行都需要完善自身，提高管理水平，提高競爭能力積極應(yīng)對金融危機(jī)帶來的嚴(yán)重困難。本文就銀行企業(yè)的財務(wù)管理方面的一些改善措施做出簡要的分析總結(jié)，以提高銀行企業(yè)的財務(wù)管理水平，緩解金融危機(jī)帶來的不利影響，并促進(jìn)銀行企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

金融危機(jī)；財務(wù)管理；策略

一、引言

由美國次貸危機(jī)而引發(fā)的全球性金融危機(jī)，對世界的各個國家都有不同程度的不利影響，中國作為全球化的重要一員，也是世界的第二大經(jīng)濟(jì)體，同樣受到了很嚴(yán)重的沖擊。然而危機(jī)既然已經(jīng)發(fā)生，我們就要勇敢的面對，通過一切可能的措施和手段減少減弱金融危機(jī)所帶來的不利影響。我們的企業(yè)也同樣需要從自身出發(fā)，改善經(jīng)營策略，提高管理水平。以此來適應(yīng)嚴(yán)酷的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和激烈的市場競爭。財務(wù)的管理對企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展至關(guān)重要，有其是在金融危機(jī)背景下，各個銀行和企業(yè)的資金都變得緊張。本文從銀行企業(yè)的財務(wù)管理方面出發(fā)，為提高銀行的財務(wù)管理水平做出參考和建議，以此提高銀行企業(yè)的競爭能力，在金融危機(jī)下謀生存求發(fā)展。

二、金融危機(jī)下財務(wù)管理的應(yīng)對策略

1.強(qiáng)化資金管理。出口勞動密集型企業(yè)在金融危機(jī)下受的影響最大，由于匯率的變化導(dǎo)致企業(yè)的成本變化，使得我國企業(yè)失去了出口產(chǎn)品的成本優(yōu)勢，削弱了國內(nèi)企業(yè)的國際競爭能力，增大了國內(nèi)市場的競爭程度。金融危機(jī)下企業(yè)就要制定謹(jǐn)慎性的財務(wù)管理政策，開源節(jié)流。盡量壓縮成本和費(fèi)用。

（1）在企業(yè)籌資方面采取的措施。銀行企業(yè)要想不斷發(fā)展，就得不斷完善更新自己，這樣才能跟上時代跟上形式。企業(yè)應(yīng)該從家族式的管理觀念上有所轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)型為一個新型的現(xiàn)代化企業(yè)，建立科學(xué)完善的規(guī)章制度，這樣才能適應(yīng)全球一體化的競爭形勢。同樣企業(yè)最重要的是信譽(yù)，只有具有良好的信譽(yù)，才能獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展機(jī)會。在財務(wù)問題上，必須嚴(yán)格規(guī)范，在財務(wù)狀況準(zhǔn)確真實的情況下，企業(yè)才能做出及時正確的判斷。通過融資租賃的新型融資方式，可以達(dá)到籌措資金和更新設(shè)備雙贏的效果。并且銀行和企業(yè)都要建立一個信任的機(jī)制，使得資金籌措變得更加方便和快捷。

（2）在企業(yè)投資方面采取的措施。金融危機(jī)也為企業(yè)輸出資本提供了機(jī)會，美國為了挽救一些企業(yè)，可能會降低國際資本進(jìn)入的門檻，因此，企業(yè)可以采取穩(wěn)健的政策進(jìn)行投資。企業(yè)要完善信息采集制度，更新投資觀念。通過良好的規(guī)劃、預(yù)測管理信息機(jī)制，降低企業(yè)投資風(fēng)險。采用科學(xué)方法，加速資金周轉(zhuǎn)，合理規(guī)劃投資期限。企業(yè)要周密規(guī)劃，進(jìn)行投資時盡量選擇短期投資并采取分散投資的策略，轉(zhuǎn)移企業(yè)的投資風(fēng)險。

2.加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營策略。

（1）完善現(xiàn)金管理制度。在金融危機(jī)環(huán)境下。企業(yè)可以采用用庫存套現(xiàn)方法把應(yīng)收賬款盡量兌現(xiàn)。并且企業(yè)要做好現(xiàn)金預(yù)算壓縮開支，要使得現(xiàn)金預(yù)算真正動態(tài)地反映了企業(yè)的現(xiàn)金余缺，通過編制現(xiàn)金預(yù)算實現(xiàn)資金收支動態(tài)管理。

（2）加強(qiáng)庫存和材料采購管理。企業(yè)要進(jìn)行市場調(diào)查，制定銷售計劃，以銷定產(chǎn)，防止存貨的過分積壓，對于超過儲存期的存貨應(yīng)采取措施積極推銷，提高資金周轉(zhuǎn)率。在采購方面，人民幣升值時加大海外采購力度，降低原材料成本。

（3）加強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新和應(yīng)收賬款管理。企業(yè)要提高產(chǎn)品附加值，提高產(chǎn)品檔次。企業(yè)要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立催收機(jī)制和客戶的信用檔案機(jī)制。

（4）精簡機(jī)構(gòu)。降低企業(yè)內(nèi)部成本。企業(yè)可以采用扁平而富有效率的組織結(jié)構(gòu)，精簡機(jī)構(gòu)提高人員工作效率，降低人工成本。通過機(jī)構(gòu)重組和對業(yè)務(wù)流程重新規(guī)劃、設(shè)計來精簡機(jī)構(gòu)和富余人員。另外，企業(yè)要研究稅法和政策，有效利用新的稅收優(yōu)惠政策，達(dá)到降低稅負(fù)成本的目的。

3.加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)。金融危機(jī)對企業(yè)的風(fēng)險，某種程度來說就是企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。所以不管銀行還是企業(yè)都應(yīng)該加強(qiáng)對財務(wù)管理的重視，增強(qiáng)抵抗金融風(fēng)險的能力，提高財務(wù)管理的效率。同時企業(yè)對整個市場的預(yù)測和分析也要加強(qiáng)，制定出可以迎合市場需要的發(fā)展戰(zhàn)略。只有知己知彼，才能百戰(zhàn)不殆。通過認(rèn)真的市場分析，對外部環(huán)境的貫徹，重新審視自己面對的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，及時挑戰(zhàn)發(fā)展策略。另一個重點(diǎn)是優(yōu)化銀行或企業(yè)自身的結(jié)構(gòu)，實行科學(xué)的管理。通過建立科學(xué)合理的管理體系、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)品的科技含量，提升企業(yè)產(chǎn)品價值含量。另外，企業(yè)在金融危機(jī)環(huán)境下，建立質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)成本控制體系建設(shè)。員工是企業(yè)的根本，優(yōu)秀的員工更是企業(yè)的寶貴資產(chǎn)，企業(yè)想要持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展，離不開員工的辛勤努力和付出。所以員工的重要性不言而喻，建立健全的獎勵懲罰制度是一個必要的手段，加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)是基礎(chǔ)。同時我們也要團(tuán)結(jié)員工，增強(qiáng)凝聚力，使員工在良好的氛圍中工作，貢獻(xiàn)自己的力量，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到最大化。

4.建立財務(wù)預(yù)警和監(jiān)督體系。在金融危機(jī)的環(huán)境下，銀行和企業(yè)需要加強(qiáng)對財務(wù)管理的能力，同時也要建立完善的財務(wù)預(yù)警體系。這樣一來可以很直觀的分析出企業(yè)現(xiàn)在的整體財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，有助于做出準(zhǔn)確適當(dāng)?shù)膶Σ摺Ｍ瑫r更達(dá)到了有效防范風(fēng)險的目的。財務(wù)預(yù)警體系的建立是通過全面預(yù)算體制涉及到企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)來監(jiān)測其中隱含的財務(wù)風(fēng)險并進(jìn)行控制的體系。預(yù)警體系通過比較編制現(xiàn)金流量預(yù)算與實際現(xiàn)金流發(fā)生額來診斷企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的問題，來有效防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。有了預(yù)警體系還需要監(jiān)管制度才能使得預(yù)警體系發(fā)揮更大的效益。企業(yè)可以建立財務(wù)監(jiān)管制度，掌握企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的微觀形成機(jī)制，確企業(yè)財務(wù)風(fēng)險監(jiān)管工作的程序，及時控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

三、結(jié)束語

綜上所述，金融危機(jī)對企業(yè)以及銀行業(yè)所帶來的不利影響是多方面的，銀行和企業(yè)都要從自身出發(fā)，加強(qiáng)核心競爭能力，完善管理經(jīng)營水平。尤其是財務(wù)管理方面，我們要強(qiáng)化資金管理、加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營策略、加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)、建立財務(wù)預(yù)警和監(jiān)督體系。通過這些技術(shù)措施和經(jīng)營策略改善提高銀行企業(yè)的財務(wù)管理水平，以此緩解金融危機(jī)所帶來的不利影響。幫助銀行企業(yè)度過這個嚴(yán)酷的金融寒冬，使我們的銀行企業(yè)即使在整個經(jīng)濟(jì)形式不好的條件下依然能夠保持活力和競爭力。幫助我們的銀行企業(yè)在惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，堅韌不拔地生存發(fā)展下去。

[1]張晨.探析金融危機(jī)下的企業(yè)財務(wù)管理策略.《企業(yè)文化》2012年2期

[2]陳杰.淺析金融危機(jī)下中小企業(yè)財務(wù)管理.《中國科技投資》2013年26期