淺析茶企信用風險評價

王巖峰，周 莉，裴桂芬

（1.河北大學經(jīng)濟學院，河北保定 071000；2.中國標準化研究院質(zhì)量管理分院，北京 100191）

淺析茶企信用風險評價

王巖峰1，周 莉2，裴桂芬1

（1.河北大學經(jīng)濟學院，河北保定 071000；2.中國標準化研究院質(zhì)量管理分院，北京 100191）

信用是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟社會運行中必不可少的一環(huán)。維持和發(fā)展信用關(guān)系，是保護社會經(jīng)濟秩序的重要前提，也是保證企業(yè)經(jīng)營效果的有效手段。本文從信用風險評價的含義出發(fā)，對茶企信風險管理中存在的問題以及預警措施進行探究。

茶企業(yè)；信用風險；評價體系；預警措施

引言：我國既是茶葉的原產(chǎn)地，也是世界上的產(chǎn)茶大國，每年茶葉的銷售利潤在國民經(jīng)濟中占據(jù)著重要位置，但即使如此，我國卻不是茶葉強國，其中茶葉整體質(zhì)量較差，企業(yè)缺乏競爭力，品牌意識薄弱等已經(jīng)成為阻礙茶葉企業(yè)發(fā)展的主要因素，因此，從市場信用管理的角度對其經(jīng)營風險進行評價，是保證經(jīng)營有效性的重要內(nèi)容。

1 信用風險評價

所謂信用風險是指合同雙方當事人一方做出對另一方不利或者有悖于合同簽訂時雙方意愿的舉動，從而給另一方帶來損失的可能性。從經(jīng)濟學角度講，信用風險的存在是合約的不完全性或者合約的機會主義產(chǎn)生的結(jié)果，但是，在現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展中，簽訂完全合同幾乎是不可能的事，由于逆向選擇和道德風險，任何合同都存在著一定的違約或信用風險，而對這些風險進行評估則是企業(yè)管理中不可或缺的一部分。

企業(yè)進行信用風險評價的重要性主要體現(xiàn)在以下幾點：首先，有利于提高企業(yè)防范風險的能力。在社會主義市場環(huán)境下，企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體，必將會自主承擔經(jīng)營風險，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售中會與其他的市場主體建立聯(lián)系，信息的不對稱則成了企業(yè)信用風險的主要來源，而通過對信用風險的評估，可以讓管理者明確風險和收益之間的關(guān)系，并通過相應的信用政策，規(guī)避風險，進而實現(xiàn)效益最大化；其次，有利于促進資本市場的發(fā)展。對于投資者來說，通過對企業(yè)進行信用評級，可以調(diào)整投資策略，保證資本運行的安全性，同時，相關(guān)部門也可以通過信用監(jiān)督，限制對不同信用等級企業(yè)的債券發(fā)行，以完善市場信用秩序；最后，促進市場金融體系的完善，將銀行信貸與企業(yè)的信用等級相聯(lián)系，以保證金融市場的安全。

2 影響茶企業(yè)信用風險評價的因素

2.1 茶企的信用等級不高

我國許多茶企業(yè)屬于中小微企業(yè)，在管理中由于缺乏相應的制度約束，出現(xiàn)了信用等級不高、抵御市場風險能力差等問題，并增加了銀行貸款的顧慮，在信貸中，一些銀行為保證貸款的安全性，會設(shè)立嚴格的信貸“門檻”，一些中小微企業(yè)由于不符合要求，難以獲得足夠的運行資金，從而進一步降低了其信用等級。

2.2 茶企的信用環(huán)境較差

銀行在完成貸款后，對于茶企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏必要的監(jiān)督，企業(yè)如果改變資金使用方向，也難以追究，但是對于出現(xiàn)的信用風險，銀行通常會采取終身追究制，使得存在不良信用的企業(yè)難以獲得有效融資。茶企業(yè)在經(jīng)營中，會通過民間借貸、信用擔保等方式進行融資，這些方式在實踐中存在的巨大的借貸風險，進而使茶企的信用環(huán)境不斷惡化。

2.3 茶企內(nèi)部信用管理觀念淡薄

缺乏科學的信用風險管理觀念，企業(yè)就難以實現(xiàn)長遠、健康的發(fā)展。在實際管理中，一些茶企的管理者缺乏信用管理觀念，在市場競爭日趨激烈的情況下，盲目利用賒銷的方式擴大市場份額，從而增加了應收賬款的比重，提高了資金流動中出現(xiàn)呆賬、壞賬的風險。此外，一些茶企的管理者缺乏履約的主動性，破壞了企業(yè)信用環(huán)境。

2.4 茶企內(nèi)部信用管理機制尚不健全

茶企業(yè)在經(jīng)營管理中，將信用風險的評估限制在財務管理部門，即利用資金結(jié)算和應收賬款的記錄和管理來進行粗略的信用風險評價，這樣的評價方式不僅缺乏獨立性，更會由于信息的不完善造成評估結(jié)果的失真，此外，在銷售過程中，工作人員缺乏對消費者信息的收集與整合，使得銷售信息的不完善，為信用管理埋下了風險。

3 提高茶企業(yè)信用風險防范預警的相關(guān)措施

3.1 政府應加大宏觀調(diào)控力度

3.1.1 建立茶企業(yè)信用風險評價標準

政府的宏觀調(diào)控措施是控制市場自發(fā)性的有效手段，在茶企的信用風險評價管理中，政府一方面要根據(jù)利率市場化、財務欺詐、數(shù)據(jù)收集不足等問題制定新的信用風險評估模型以及參數(shù)體系，以規(guī)范茶企信用管理；另一方面要根據(jù)茶企的財務報告，參考各種財務因素，對其目前的經(jīng)營以及未來發(fā)展進行評估，以保證風險評價標準的系統(tǒng)性。

3.1.2 構(gòu)建茶企業(yè)信用數(shù)據(jù)收集平臺

在信息技術(shù)不斷發(fā)展的條件下，企業(yè)之間的信息溝通已經(jīng)成為影響其經(jīng)營管理決策的重要依據(jù)。在信用風險評價中，政府不僅要鼓勵企業(yè)之間加強信息溝通，還應該推動信息平臺的建設(shè)，確保茶企能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享，并建立相應數(shù)據(jù)庫，以抵御信息不完全造成的信用風險，為茶企的信用風險評價奠定基礎(chǔ)。

3.2 茶葉協(xié)會應發(fā)揮其協(xié)調(diào)作用

3.2.1 推動行業(yè)信用風險管理措施

作為推動行業(yè)管理健康發(fā)展的社會性組織，茶葉協(xié)會在推動信用風險管理措施的過程中，首先要加強對茶企的品牌建設(shè)，在市場經(jīng)濟條件下，品牌與信用相掛鉤，而利用品牌效益降低信用風險也是實現(xiàn)企業(yè)長遠發(fā)展的必然選擇；其次，要引導企業(yè)實現(xiàn)財務管理改革，提高財務部門對信用風險的評估，以做到“防患于未然”。

3.2.2 建立茶企信用風險預警機制

茶葉協(xié)會要從提高我國茶企市場競爭力的角度，不斷完善信息體系、預警體系、質(zhì)量體系等，一方面對根據(jù)國內(nèi)外市場的要求對茶企的產(chǎn)品質(zhì)量提出標準化要求，以提高企業(yè)的核心競爭力；另一方面要積極構(gòu)建信息服務平臺，為茶企的信息管理和信用風險評價提供依據(jù)，保證預警機制的有效性，提高風險防范效率。

3.3 茶企要加強自身的信用建設(shè)

3.3.1 提高企業(yè)家素質(zhì)

企業(yè)家作為企業(yè)管理中的主要決策者，其自身素質(zhì)的高低決定著企業(yè)經(jīng)營效益的好壞。在茶企的信用風險評價中，企業(yè)家的個人信用應該作為一個重要的評價標準，在管理中，政府、銀行不僅要支持企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)、改革行為，還應該對其信用狀況進行全面評估，以保證茶企的經(jīng)營管理能夠沿著正確的方向有效運行。

3.3.2 重視對信用風險評價人才的培養(yǎng)

在現(xiàn)代市場競爭中，人才成為影響競爭成敗的主要因素。茶企在進行信用風險評價中，應該加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)，以推動企業(yè)信用風險評價體系的構(gòu)建。信用風險評估人才在工作中一方面可以在市場競爭中，樹立良好的企業(yè)形象，執(zhí)行國家的相關(guān)信用政策；另一方面幫助企業(yè)建立獨立的評估機構(gòu)，及時檢查企業(yè)的資產(chǎn)負債情況，為決策者提供政策調(diào)整依據(jù)，降低企業(yè)的信用風險。

3.3.3 建立現(xiàn)代化的信用風險管理制度

茶企業(yè)的信用風險管理制度包含了政策管理、應收賬款控制、客戶信息調(diào)查等方面，而管理者只有加強對這幾個方面的協(xié)調(diào)與評估，才能夠有效推動制度建設(shè)，例如在客戶信用管理中，企業(yè)應該通過客戶自身、信貸機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等多個渠道進行信用數(shù)據(jù)的收集，并在分析數(shù)據(jù)、劃分評價等級的基礎(chǔ)上，建立信息檔案，進而制定差異化的信用管理策略。

3.3.4 加強融資過程的風險管理

企業(yè)的融資是一個動態(tài)化過程，在信用風險評價中，茶企應該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)靜態(tài)管理理念，利用全過程管理手段，實現(xiàn)對信用風險的評估。在融資過程中，茶企應該設(shè)定相應的融資評價標準，不僅對自身的經(jīng)營狀況、融資條件進行評價，還應該制定融資的風險的預警指令，及時調(diào)整管理策略，保證對融資過程的有效監(jiān)督。

3.3.5 加強企業(yè)信用文化建設(shè)

企業(yè)的信用風險管理水平的提升不是一朝一夕就能夠完成的。對于茶企而言，加強企業(yè)文化的建設(shè)，也是優(yōu)化其內(nèi)部管理的重要措施。在建設(shè)企業(yè)文化過程中，茶企應該將信用風險評估理念納入其中，以提高企業(yè)的風險防范意識。

4 結(jié)束語

總之，信用風險評價是市場條件下企業(yè)降低自身經(jīng)營風險、提高經(jīng)營效益、優(yōu)化競爭環(huán)境的有效措施。對于茶企而言，管理者應該正視其經(jīng)營中存在的信用評價等級低，信用環(huán)境差等問題，利用宏觀調(diào)控措施，加強對信用風險的管控，以調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高事前管理能力，進而引導茶企業(yè)推動品牌建設(shè)，提高市場競爭力。

[1]李偉,張目,張紅梅.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)信用風險評價[J].統(tǒng)計與決策,2015,11:59-62.

[2]孫焱林,葉俊顯,吳裕晴.企業(yè)信用風險評價模型估計的有偏性檢驗[J].統(tǒng)計與決策,2015,21:175-178.

[3]董振雄,劉偉平.茶葉企業(yè)信用風險評價[J].福建論壇(人文社會科學版),2010,07:37-39.

[4]馬海文.中小企業(yè)信用風險評價——基于多層次模糊綜合評價法[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2016,15:65-67.

王巖峰（1976-），男，黑龍江阿城人，河北大學經(jīng)濟學院世界經(jīng)濟專業(yè)博士研究生，研究方向：日本經(jīng)濟。

周 莉（1982-），女，江蘇儀征人，中國標準化研究院質(zhì)量管理分院，副研究員，研究方向：質(zhì)量管理。

裴桂芬（1962-），女，河北保定人，河北大學經(jīng)濟學院教授，博士生導師，研究方向：日本經(jīng)濟。