我國國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心建設(shè)之研究

上海保監(jiān)局 王 飛 邢 帆

我國國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心建設(shè)之研究

上海保監(jiān)局 王 飛 邢 帆

改革開放啟動(dòng)了中國的現(xiàn)代化進(jìn)程。得益于改革紅利、制度紅利和具有競(jìng)爭(zhēng)力的勞動(dòng)力價(jià)格，中國以出口貿(mào)易為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?，逐漸成為全球制造大國。2013年，中國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，經(jīng)濟(jì)總量占全球GDP的12%；成為世界最大的出口國和第二大進(jìn)口國，進(jìn)出口總額占世界貿(mào)易總量的12%。在進(jìn)出口貿(mào)易的積極推動(dòng)下，我國港口和航運(yùn)業(yè)發(fā)展迅速，2013年，全球前十大貨物吞吐港中我國已占據(jù)8席。為加大保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)航運(yùn)貿(mào)易的力度，加快形成我國國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心，上海保監(jiān)局基于國際經(jīng)驗(yàn)，立足于上海實(shí)際，針對(duì)上海航運(yùn)保險(xiǎn)中心建設(shè)提出若干思考和建議。

一、航運(yùn)保險(xiǎn)的概念和內(nèi)涵

航運(yùn)保險(xiǎn)即海上保險(xiǎn)（MARINE INSURANCE），有廣義和狹義之分。狹義航運(yùn)保險(xiǎn)指?jìng)鹘y(tǒng)的船舶險(xiǎn)及貨運(yùn)險(xiǎn)。廣義航運(yùn)保險(xiǎn)目前尚未有權(quán)威的定義，以國際航運(yùn)保險(xiǎn)發(fā)展實(shí)務(wù)為視角，我們認(rèn)為，大致包含貨運(yùn)險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)及離岸能源險(xiǎn)四大險(xiǎn)類，即在船舶貨運(yùn)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，增加碼頭責(zé)任險(xiǎn)、修船責(zé)任險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)、保賠保險(xiǎn)等與航運(yùn)相關(guān)的責(zé)任險(xiǎn)，以及與海工平臺(tái)建造運(yùn)營(yíng)相關(guān)的能源保險(xiǎn)。

航運(yùn)保險(xiǎn)具有三大顯著特征：一是保險(xiǎn)標(biāo)的具有流動(dòng)性，所承保的風(fēng)險(xiǎn)是載貨工具及其所載貨物從一個(gè)區(qū)域到另一個(gè)區(qū)域、從一個(gè)國家到另一個(gè)國家移動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)；二是被保險(xiǎn)人具有多變性，尤其是貨運(yùn)險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人隨貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移而改變；三是保險(xiǎn)合同具有國際性，涉及不同國家的不同法律，其訂立和履行應(yīng)當(dāng)遵循國際公約、國際法律、國際慣例和通用準(zhǔn)則，保險(xiǎn)爭(zhēng)議或糾紛的解決也同樣如此。

二、國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心發(fā)展情況分析

（一）國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的必備要素

從倫敦、新加坡等國際知名航運(yùn)保險(xiǎn)中心的發(fā)展歷程看，國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的確立需要三大必備要素：

1．綜合的產(chǎn)業(yè)集群。航運(yùn)保險(xiǎn)是航運(yùn)產(chǎn)業(yè)鏈的一環(huán)，其發(fā)展的深度和廣度取決于航運(yùn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，并與航運(yùn)金融業(yè)發(fā)展程度緊密相關(guān)。航運(yùn)業(yè)為航運(yùn)保險(xiǎn)發(fā)展帶來直接的業(yè)務(wù)來源，航運(yùn)金融業(yè)則為航運(yùn)保險(xiǎn)企業(yè)的集聚提供便利條件，有利于實(shí)現(xiàn)資金的低成本、高效率和低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作。如倫敦，依托其悠久的航運(yùn)歷史，利用其在航運(yùn)保險(xiǎn)承保、定價(jià)、風(fēng)控、法律體系等各環(huán)節(jié)的比較優(yōu)勢(shì)，以產(chǎn)業(yè)集群的方式塑造整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在勞合社市場(chǎng)和倫敦金融城集中了強(qiáng)大的承保能力和技術(shù)實(shí)力，最大范圍地實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)鏈的地理集聚，有效地保障了其國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的地位。

2．政府支持和政策推動(dòng)。國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的形成離不開政府的積極推動(dòng)，當(dāng)?shù)卣ㄟ^政策支持加速其建設(shè)進(jìn)程。如新加坡政府利用航運(yùn)中心向亞太轉(zhuǎn)移的歷史機(jī)遇，通過集中的政策規(guī)劃全方位支持航運(yùn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，如為國外船東在新加坡保險(xiǎn)公司投保貨運(yùn)險(xiǎn)提供政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)開發(fā)航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)、離岸能源險(xiǎn)等新興險(xiǎn)種，為新加坡航運(yùn)保險(xiǎn)的崛起奠定了良好基礎(chǔ)。在多種政策措施的疊加效應(yīng)中，稅收政策往往在國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心建設(shè)中發(fā)揮極為重要的作用。國外許多航運(yùn)中心和航保市場(chǎng)對(duì)航運(yùn)保險(xiǎn)均給予稅收優(yōu)惠。如英國、中國香港對(duì)船舶險(xiǎn)免征營(yíng)業(yè)稅；新加坡對(duì)船舶險(xiǎn)和水險(xiǎn)責(zé)任險(xiǎn)免征所得稅。

3．成熟的市場(chǎng)環(huán)境。成熟的法制環(huán)境、規(guī)范的監(jiān)管環(huán)境都為航運(yùn)保險(xiǎn)中心的建設(shè)提供了強(qiáng)有力的保障。以倫敦為例，1906年英國海上保險(xiǎn)法為世界各國保險(xiǎn)立法起到了重要的引導(dǎo)和借鑒作用，英國資深法官對(duì)判例做出的闡釋成為全球廣泛適用的糾紛解決標(biāo)準(zhǔn)，倫敦仲裁結(jié)果及英格蘭法院判決被航運(yùn)保險(xiǎn)界廣泛認(rèn)同。在監(jiān)管環(huán)境方面，英國金融服務(wù)管理局對(duì)保險(xiǎn)人的服務(wù)過程采取了強(qiáng)有力的監(jiān)管措施，以保障被保險(xiǎn)人的最大利益，維護(hù)倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)聲譽(yù)。

（二）國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的發(fā)展特點(diǎn)

1．完善的航運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)體系。國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心都擁有包括保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等各類型主體的航運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)體系。其中，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、保險(xiǎn)檢驗(yàn)、海損理算師等的繁榮發(fā)展更是國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的共同特點(diǎn)。在北美，客戶通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人投保船舶貨運(yùn)保險(xiǎn)的比例高達(dá)100%，在歐洲亦達(dá)到70%～80%。此外，保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在產(chǎn)品開發(fā)、條款修訂、行業(yè)交流等方面扮演重要角色，救助人、海事律師、數(shù)據(jù)查詢機(jī)構(gòu)等也都發(fā)揮著舉足輕重的作用。

2．多層次的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。由于航運(yùn)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)特性，保險(xiǎn)人除控制自身的承保風(fēng)險(xiǎn)外，還需要建立多渠道的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和防范體系。一是航運(yùn)再保險(xiǎn)，航運(yùn)保險(xiǎn)人將承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險(xiǎn)人，2013年，我國55．79%的船舶險(xiǎn)、29．97%的貨運(yùn)險(xiǎn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入通過再保險(xiǎn)分出。二是保賠保險(xiǎn)，通常由船東互保協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)，以相互保險(xiǎn)的方式分擔(dān)船東責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，包括碰撞責(zé)任、人身損害賠償責(zé)任、油污責(zé)任等。由13家保賠協(xié)會(huì)組成的國際保賠集團(tuán)承保了全球約90%的遠(yuǎn)洋船舶，2012年的保費(fèi)總額為34億美元。

3．系統(tǒng)化的人才培養(yǎng)體系。國際航運(yùn)保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才、技術(shù)等軟實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，高質(zhì)量的航運(yùn)保險(xiǎn)人才，是高水準(zhǔn)的航運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)的保障。以倫敦為例，成熟的航運(yùn)保險(xiǎn)教育培訓(xùn)體系為大量船舶保險(xiǎn)人才的儲(chǔ)備、培養(yǎng)提供了條件。船舶保險(xiǎn)需要眾多精通海事檢驗(yàn)、海損理算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、航運(yùn)實(shí)務(wù)、費(fèi)率厘定、理賠管理、海事法律等方面專業(yè)人才，倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)悠久的航運(yùn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)歷史和經(jīng)驗(yàn)以及完善的培訓(xùn)系統(tǒng)都為人才的培養(yǎng)和成長(zhǎng)提供了豐厚的土壤。

三、我國建設(shè)國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的現(xiàn)實(shí)條件

以上海為例，我國建立國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的有利條件和制約因素如下：

（一）建設(shè)國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的有利條件

一是國家戰(zhàn)略的有力支持?！秶鴦?wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)建設(shè)國際金融中心和國際航運(yùn)中心的意見》（國發(fā)［2009］19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“19號(hào)文”）明確提出要加快航運(yùn)保險(xiǎn)發(fā)展，并研究在專業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立、稅收優(yōu)惠政策等方面給予支持。中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的建立為上海航運(yùn)保險(xiǎn)進(jìn)一步國際化提供了廣闊的空間，交通運(yùn)輸部、上海市人民政府聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于落實(shí)〈中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案〉加快推進(jìn)上海國際航運(yùn)中心建設(shè)的實(shí)施意見》（交水發(fā)［2013］584號(hào)），將“著力發(fā)展航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)”作為重點(diǎn)任務(wù)。

二是上海航運(yùn)產(chǎn)業(yè)的良好基礎(chǔ)。上海港集裝箱和貨物吞吐量連續(xù)多年位居世界第一。2013年，上海港貨物吞吐量7．76億噸，外貿(mào)貨物吞吐量3．77億噸，全港集裝箱吞吐量3361．7萬標(biāo)準(zhǔn)箱，上海國際航運(yùn)中心的地位初步確立。

三是監(jiān)管部門和地方政府的大力推動(dòng)。中國保監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)多項(xiàng)政策，在航運(yùn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理、產(chǎn)品管理和人員管理方面支持上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)。上海市政府推動(dòng)了19號(hào)文有關(guān)航運(yùn)保險(xiǎn)稅收政策的逐步落地，并與監(jiān)管部門合力促成全國首家專業(yè)航運(yùn)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)成立。

四是專業(yè)性航運(yùn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聚集。在政策的有力推動(dòng)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)的吸引下，截至目前，已有7家專業(yè)航運(yùn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)中心在滬設(shè)立。通過航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的集中運(yùn)營(yíng)，這些航保中心集聚了航運(yùn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、人才、技術(shù)、信息等專業(yè)資源和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，有利于提高上海航運(yùn)保險(xiǎn)的專業(yè)化運(yùn)營(yíng)水平。

五是專業(yè)性行業(yè)協(xié)會(huì)的成立。上海航運(yùn)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)是我國第一家專業(yè)性航運(yùn)保險(xiǎn)社團(tuán)組織，通過開展航運(yùn)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新、數(shù)據(jù)共享開發(fā)、國際交流合作以及人才培養(yǎng)，有利于推動(dòng)航運(yùn)保險(xiǎn)技術(shù)水平的提升及服務(wù)領(lǐng)域的拓展，有利于促進(jìn)上海成為我國乃至國際航運(yùn)保險(xiǎn)定價(jià)中心，提升上海乃至全國航運(yùn)保險(xiǎn)的專業(yè)化水平和國際競(jìng)爭(zhēng)力、影響力，加大我國航運(yùn)保險(xiǎn)在世界上的話語權(quán)。

（二）建設(shè)國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的制約因素

在相關(guān)政策推動(dòng)下，上海航運(yùn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)集聚、業(yè)務(wù)量迅速增長(zhǎng)，但與國際發(fā)達(dá)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)相比仍有一定差距。

1．保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)水平有限

一是保險(xiǎn)公司的新型產(chǎn)品開發(fā)能力、細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)管理能力都顯不足，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)主要集中于傳統(tǒng)的船舶險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)，承保技術(shù)要求較高的航運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)類發(fā)展有限。二是信息化水平有限，行業(yè)缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享和積累，不利于風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確評(píng)估。三是條款服務(wù)的國際化和標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，保險(xiǎn)條款由各公司自行報(bào)備，存在名同實(shí)異或?qū)嵧惖默F(xiàn)象。除個(gè)別公司外，普遍欠缺全球化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的能力。四是專業(yè)航運(yùn)保險(xiǎn)人才缺乏，特別是欠缺具有國際視野，具備風(fēng)險(xiǎn)管理、國際貿(mào)易、國際法律等知識(shí)的復(fù)合型專業(yè)人才。

2．法律環(huán)境制約

一是實(shí)體法不完善?，F(xiàn)有航運(yùn)保險(xiǎn)相關(guān)立法主要是《海商法》和《保險(xiǎn)法》，覆蓋面極其有限，很多方面缺乏明確的法律解釋，容易造成合同爭(zhēng)議。二是程序法不完善?！逗Ｊ略V訟特別程序法》在共同海損理算規(guī)則、海事賠償責(zé)任限制、海事訴訟、油污責(zé)任歸則原則等方面仍未明確。三是司法不統(tǒng)一。最高人民法院《關(guān)于審理海上保險(xiǎn)糾紛案件若干問題的規(guī)定》僅有17條，遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際審判需要，很多問題依然歧義眾多，導(dǎo)致同樣的案情、同樣的法律事實(shí)，不同法院的法官、甚至同一法官在不同時(shí)期也會(huì)做出不同的認(rèn)定。

3．稅收環(huán)境制約

一是營(yíng)業(yè)稅減免范圍偏窄。目前上海進(jìn)出口貨運(yùn)險(xiǎn)、遠(yuǎn)洋船舶險(xiǎn)等部分國際航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)獲得了營(yíng)業(yè)稅減免，但與國際發(fā)達(dá)航運(yùn)中心相比，免稅險(xiǎn)種范圍仍然過窄。二是所得稅稅賦偏高。上海航運(yùn)保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)所得稅稅率為25%，扣除項(xiàng)目?jī)H限于防災(zāi)防損費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)，遠(yuǎn)高于香港16．5%的所得稅率。三是缺乏鼓勵(lì)貨主國內(nèi)投保的相關(guān)政策。19號(hào)文中明確提到，研究進(jìn)出口企業(yè)海上貨物運(yùn)輸保費(fèi)的有關(guān)稅收政策問題，但目前仍未有相關(guān)政策出臺(tái)。

四、我國建設(shè)國際航運(yùn)保險(xiǎn)中心的政策建議

（一）優(yōu)化法律環(huán)境

一是進(jìn)一步完善《海商法》，明確相關(guān)司法解釋，逐步形成以《海商法》及配套管理?xiàng)l例為主，相關(guān)運(yùn)輸管理?xiàng)l例和港口管理法為輔的法律體系。二是進(jìn)一步統(tǒng)一司法實(shí)踐，提高司法水平和與國際接軌程度。建立司法機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)效溝通機(jī)制，積極發(fā)揮仲裁在解決航運(yùn)爭(zhēng)端中的作用。

（二）優(yōu)化稅負(fù)環(huán)境

一是積極研究出臺(tái)鼓勵(lì)進(jìn)出口企業(yè)國內(nèi)投保貨運(yùn)險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，如稅前雙倍列支國內(nèi)投保貨運(yùn)險(xiǎn)保費(fèi)等。二是仿效新加坡、中國香港等地，對(duì)航運(yùn)保險(xiǎn)承保利潤(rùn)及投資收益給予所得稅減免優(yōu)惠，并提高保險(xiǎn)公司航運(yùn)保險(xiǎn)防災(zāi)防損費(fèi)稅前列支比例。三是加大航運(yùn)再保險(xiǎn)的稅收扶持力度。按照國際慣例對(duì)再保險(xiǎn)印花稅采取單邊征收方式，加大再保險(xiǎn)企業(yè)所得稅的減免力度，培育離岸再保險(xiǎn)市場(chǎng)。

（三）優(yōu)化監(jiān)管環(huán)境

一是加強(qiáng)國際知名航運(yùn)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及再保險(xiǎn)人的引進(jìn)，提高國際化服務(wù)能力，促進(jìn)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)繁榮。二是參照國際經(jīng)驗(yàn)，逐步放開航運(yùn)險(xiǎn)產(chǎn)品條款備案管理要求，支持上海航運(yùn)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)開發(fā)協(xié)會(huì)條款，促進(jìn)產(chǎn)品的國際化和標(biāo)準(zhǔn)化，支持航運(yùn)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。三是加強(qiáng)與人民銀行、外管局、海關(guān)等相關(guān)政府部門的溝通協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)化經(jīng)營(yíng)審批手續(xù)，擴(kuò)大對(duì)外開放范圍，營(yíng)造有利于航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的監(jiān)管政策環(huán)境。

（四）加強(qiáng)信息基礎(chǔ)建設(shè)

一是以上海航運(yùn)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)為依托，加強(qiáng)航運(yùn)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)信息共享，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及純風(fēng)險(xiǎn)損失率厘定水平，為我國逐步建成國際航運(yùn)保險(xiǎn)定價(jià)中心打好基礎(chǔ)。二是借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，充分運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，研究建立綜合海關(guān)、海事、交通港口、銀行、保險(xiǎn)在內(nèi)的綜合數(shù)據(jù)信息大平臺(tái)。加強(qiáng)信息共享，提高航運(yùn)產(chǎn)業(yè)鏈技術(shù)水平和運(yùn)行效率，促進(jìn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握航運(yùn)信息、提升管理能力。

（五）加強(qiáng)人才培養(yǎng)

一是加強(qiáng)航運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)人才培訓(xùn)，促進(jìn)現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)技術(shù)水平的提升。二是研究建立航運(yùn)保險(xiǎn)相關(guān)專業(yè)考試和資質(zhì)認(rèn)證，逐步形成我國航運(yùn)保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試制度。三是建立高校航運(yùn)保險(xiǎn)國際化課程體系，培養(yǎng)與實(shí)務(wù)接軌的航運(yùn)保險(xiǎn)后備人才。四是協(xié)調(diào)有關(guān)部門，出臺(tái)各類人才發(fā)展引進(jìn)支持計(jì)劃，加強(qiáng)國際航運(yùn)保險(xiǎn)人才引進(jìn)力度。