辦理金融違法案件的法律難點與法律適用

危 紅

（山東財經(jīng)大學法學院，山東濟南 25014）

辦理金融違法案件的法律難點與法律適用

危 紅

（山東財經(jīng)大學法學院，山東濟南 25014）

當前我國正處于經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型時期，金融領(lǐng)域的犯罪呈現(xiàn)出多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢。結(jié)合當前社會涌現(xiàn)的一些新形式的金融違法案件，對目前案件辦理中存在發(fā)現(xiàn)難、取證難的法律原因進行了分析，并對這些金融違法案件的法律適用問題進行了探討，認為金融違法案件必須同時注重刑法的法益保護和人權(quán)的保障機能。

金融違法；刑法；經(jīng)濟法

一、引 言

數(shù)據(jù)顯示，從2009至2012年，金融違法案件增幅年均14%，2013年上半年同比又增加40%［1］。可以預(yù)見的是，隨著多層次資本市場的發(fā)展，金融違法案件還會進一步增多。近年來，國家雖出臺了一系列法律法規(guī)對金融市場進行規(guī)范，公檢法等機構(gòu)也多方聯(lián)動，加大執(zhí)法力度，但以集資詐騙為主的金融違法犯罪仍呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，不僅直接損害了廣大人民群眾的財產(chǎn)權(quán)益，擾亂了金融管理秩序，而且引發(fā)了諸多不安定因素。對于金融犯罪高發(fā)的原因，專家認為，主要是制度存在漏洞，監(jiān)管不嚴，執(zhí)法受到干擾，處罰力度過輕［2］。本文嘗試通過分析當前涌現(xiàn)的一些金融犯罪案件的特點，提出健全與完善相關(guān)法律體系的設(shè)想。

二、辦理金融違法案件的法律難點

（一）“非法占有目的”的司法認定困難

“以非法占有為目的”是金融違法行為認定的重要條件之一，但對“以非法占有為目的”的認定尚存在爭論，雖然有相關(guān)司法解釋以列舉方式加以說明，但難以準確把握。根據(jù)最高人民法院《審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》的相關(guān)規(guī)定，行為人具有下列情形之一的，應(yīng)當認定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：攜帶集資款逃跑的；揮霍集資款，致使集資款無法返還的；具有其他欺詐行為，致使集資款無法返還拒或者不返還集資款①詳見1996年最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》第三條的相關(guān)規(guī)定。。該司法解釋雖然是為了給司法實踐中“目的”的界定提供可操作性標準，但還是容易讓人形成是否具有“非法占有目的”主要取決于法官的經(jīng)驗的錯覺，除非有事實推定所依據(jù)的基礎(chǔ)證據(jù)。這樣很容易導致對一個具體案件中的行為人是否具有“非法占有目的”的認定存在分歧。例如在民間借貸中往往是沒有利息的，它是以人情關(guān)系為基礎(chǔ)的，而非法集資是以獲得金錢利益為基礎(chǔ)的，獲取高利率的誘惑也是非法集資中提供資金一方的目的所在。

（二）某些金融犯罪的確定缺乏明確的法律適用

由于新型金融犯罪罪名及其量刑標準的相關(guān)司法解釋制定工作相對滯后，客觀上影響了司法操作。例如，關(guān)于“利用未公開信息交易罪”中的未公開信息的界定問題，我國刑法修正案七僅從原則和性質(zhì)上對之進行了表述，卻未對如何在司法實踐中進行操作做出規(guī)定和說明；而在證監(jiān)會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》中，未公開信息的具體內(nèi)容由各家上市公司自己確定。顯然未公開信息不僅標準不統(tǒng)一，而且僅以上市公司的內(nèi)部規(guī)定作為刑法打擊此類犯罪行為的標準和依據(jù)也有失妥當。又如，我國刑法修正案七規(guī)定，只追究情節(jié)嚴重的利用未公開信息從事交易行為的主體的法律責任，但卻沒有界定情節(jié)輕重的范圍和標準，這也讓司法機關(guān)在定罪和量刑時面臨困境。

（三）金融犯罪案件手段隱蔽不易發(fā)現(xiàn)

相比其他犯罪行為，金融犯罪的主體一般具有學歷高、思維縝密的特點，此類犯罪在實踐中較為隱蔽，不易發(fā)現(xiàn)。不法分子多在工商、稅務(wù)、衛(wèi)生等部門有合法的登記記錄，這導致金融犯罪暴露較慢、潛伏期較長，在其資金鏈未斷裂之前，被害人很難發(fā)現(xiàn)其犯罪行為。且很多金融犯罪案件在犯罪初期，往往都具有合法的經(jīng)營行為，受害人也往往能從中受益，有的還依托相關(guān)的政府部門做掩護，愈發(fā)讓人們深信不疑，很多時候不到案發(fā)，偵查機關(guān)也不好確定其經(jīng)營行為的真?zhèn)巍Ｔ偌由衔覈鹘?jīng)濟部門之間情報信息交流共享不暢，難以及時發(fā)現(xiàn)犯罪，常常貽誤了偵查時機。

（四）金融犯罪案件證據(jù)繁雜、取證費力

金融犯罪往往歷時較長，證據(jù)繁雜，資金去向難以掌握，書證、物證、被害人陳述等收集困難。此類犯罪還往往是多人共同犯罪，行為人之間經(jīng)常訂立“攻守同盟”，這也給取證工作帶來較大難度。在金融犯罪案件中，最關(guān)鍵的證據(jù)往往是相關(guān)賬目，因為只有賬據(jù)才能完整地體現(xiàn)其經(jīng)營狀況、涉案金額和贓款去向，而很多犯罪分子在作案之前故意將財務(wù)賬簿做得不規(guī)范，甚至作假帳，讓證據(jù)無法反映涉案資金的流向和用途。還有些犯罪分子在其犯罪行為敗露后，銷毀會計記錄、憑證和賬冊等，這大大增加了查辦難度。另外，有些受害人在公安機關(guān)已經(jīng)立案偵查后仍對犯罪分子深信不疑，不配合調(diào)查，無形中也加大了偵查的難度。

（五）金融犯罪案件定性依據(jù)不充分

刑法法律規(guī)定和有關(guān)部門的司法解釋存在滯后性，導致對于某些犯罪的定性存在較為嚴重的分歧［2］。例如對于傳銷案件，盡管刑法修正案已經(jīng)對傳銷和與傳銷有關(guān)的犯罪給予了較為詳細的規(guī)定，但對于具體什么是組織、領(lǐng)導傳銷行為、何種程度才構(gòu)成犯罪仍然缺乏明確界定，給認定傳銷類犯罪帶來很大的困難。另外由于金融犯罪案件發(fā)生在經(jīng)濟活動中，往往涉及財產(chǎn)法律關(guān)系，因此很容易出現(xiàn)“民刑交叉”現(xiàn)象，即可能出現(xiàn)公安機關(guān)進行刑事案件立案偵查之前，被害人已向人民法院提起民事訴訟。還有的在法院進行民事審判過程中發(fā)現(xiàn)行為人有違反刑法規(guī)定的行為，進而停止審理，要求公安機關(guān)立案偵查。

（六）金融犯罪案件追贓難度大

金融犯罪案件中，很多犯罪分子往往邊作案邊轉(zhuǎn)移贓款，或者將贓款肆意揮霍，用于個人享受，還有一些犯罪分子在成立公司和開設(shè)銀行賬戶時便使用虛假身份和虛假營業(yè)執(zhí)照，涉案贓款直接進行現(xiàn)金交易，或者直接存到外國賬戶中，案發(fā)后很多違法所得無法追回。另外，偵查機關(guān)在辦案初期常難以把握案件的定性，不敢輕易接受報案人的申請，進行財產(chǎn)保全，等到要偵查相關(guān)行為、保全相關(guān)證據(jù)時，才發(fā)現(xiàn)犯罪分子早已將賬戶中的錢財轉(zhuǎn)移，贓款早已不復存在，受害人的損失難以追討。受害人贏得的只有“一紙判決”，難免產(chǎn)生不滿情緒，給社會帶來不安定因素。

三、辦理金融違法案件的法律適用探討

（一）對于“以非法占有為目的”的認定

鑒于金融犯罪行為多以“非法占有為目的”作為構(gòu)成要件之一，因此，對該要件的準確理解直接關(guān)系到罪與非罪的判定。依據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，成立非法集資必須同時具備四個條件：資金的來源必須是社會中的不特定對象；宣傳的方式是通過手機短信、傳單、推介會或媒體等途徑；主體沒有通過合法經(jīng)營的方式吸收資金的資格；向資金的來源方做出高額回報的承諾。該司法解釋同時規(guī)定，對于在單位內(nèi)部或者針對親友及針對特定對象吸收資金的，未向社會公開宣傳的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款的范圍。顯然，“以非法占有為目的”不僅是認定是否構(gòu)成非法集資的必要條件，也成為區(qū)分非法集資與民間借貸的主要依據(jù)①詳見2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條的規(guī)定。。具體而言，對于民間借貸行為，借款人借款的用途只能是為了自己生活或生產(chǎn)的合法目的，而不能用于投資、轉(zhuǎn)貸等，更不能用于其它非法目的。從民間借貸本身屬于直接融資的角度出發(fā)，也必然要求借款人不能轉(zhuǎn)借信用。否則，就有可能違反相關(guān)金融法規(guī)，構(gòu)成非法從事金融業(yè)務(wù)行為，構(gòu)成非法集資。

（二）關(guān)于“吸收公眾存款用途”的認定

行為人將吸收的存款用于正當?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營活動，能否以非法吸收公眾存款罪論處？根據(jù)《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收的資金，可以免于刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理”。也就是說，只有當行為人將吸收的公眾存款用于貨幣、資本等信貸經(jīng)營時，才認定為攪亂了金融秩序，才應(yīng)以本罪論處。這不失為一種折中的做法，因為：（1）刑法第174條規(guī)定的是擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪與偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證、批準文件罪，旨在禁止擅自從事金融業(yè)務(wù)；第175條所禁止的是從金融機構(gòu)套取信貸資金從事金融業(yè)務(wù)；刑法第176條所禁止的是從民間獲取資金從事金融業(yè)務(wù)。（2）刑法第175條沒有表述為非法吸收公眾資金，而是表述成非法吸收公眾存款，也直接表明行為人從事金融業(yè)務(wù)本罪才成立。（3）如果把吸收公眾存款用于貨幣、資本之外的生產(chǎn)經(jīng)營活動認定為本罪，實際上就否定了民間借貸行為的合法性。而在之前以及今后很長一段時間內(nèi)，民營企業(yè)的發(fā)展都依賴于民間借貸。如果將這種行為認定為犯罪，顯然不利于經(jīng)濟發(fā)展。如果行為人吸收公眾存款而不放貸就不是從事金融業(yè)務(wù)，將吸收的存款用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營則和民間借貸并無本質(zhì)區(qū)別，故不能將這類行為犯罪化［3］。

（三）強化金融犯罪案件的證據(jù)意識與規(guī)則

有鑒于金融犯罪手段隱蔽、證據(jù)繁瑣、取證費力等特點，應(yīng)當進一步強化金融犯罪案件的證據(jù)意識和規(guī)則，注重證據(jù)的理解、把握、收集、固定，針對不同的金融犯罪案件做好相應(yīng)的證據(jù)準備和防御工作。一是在分析不同金融犯罪案件在犯罪主體、主觀方面、客體及客觀方面等構(gòu)成要件上的證據(jù)難點的基礎(chǔ)上，確立證據(jù)認定工作的重心。二是根據(jù)不同類型證據(jù)的特點和證明力，針對不同的金融犯罪案件，在物證、證人證言、被害人陳述、書證及犯罪嫌疑人、被告人供述和辯解等多種類證據(jù)中做出最有利于追究犯罪的取舍。

（四）建立查處金融犯罪的合作機制

查處金融違法犯罪行為涉及司法、金融監(jiān)管等多個部門。司法機關(guān)辦案經(jīng)驗豐富，對相關(guān)政策法規(guī)研究較透徹。金融監(jiān)管部門對相關(guān)金融業(yè)務(wù)信息掌握較多，可以提早發(fā)現(xiàn)違法線索。因此，有必要建立多部門密切協(xié)作、合力打擊金融犯罪的工作機制，通過明確各自工作職責，及時溝通信息，形成對金融犯罪的實時監(jiān)控，使刑事執(zhí)法與行政執(zhí)法相配合、銜接，實現(xiàn)優(yōu)勢互補［4］。

（五）增強相關(guān)法律的可操作性

在處理金融犯罪案件時，必須同時注重刑法的法益保護和人權(quán)保障機能。一方面應(yīng)加快民法、經(jīng)濟法等“第一次性質(zhì)”法律的建設(shè)步伐，并盡快出臺相關(guān)司法解釋，彌補金融刑事法律在懲治犯罪上的不足和疏漏。另一方面，在處理金融犯罪案件時，不能因為過分強調(diào)法益保護，而將本屬于因合法民事行為而引發(fā)的糾紛納入刑法的視野［5］，要綜合考慮案件的具體情況，貫徹“存疑有利于被告人“的原則，只有這樣，才能真正做到打擊犯罪，保障無辜［6］。

四、結(jié) 語

欲遏制金融違法行為頻發(fā)趨勢，法律體系建設(shè)必須先行。一方面，應(yīng)適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，加快金融立法步伐，對經(jīng)濟生活中未納入法制軌道的金融活動，應(yīng)及時制定相應(yīng)的法律予以規(guī)范；同時，針對金融活動呈現(xiàn)的新特點及時補充完善相應(yīng)的法律法規(guī)。另一方面，司法機關(guān)也應(yīng)加大查處力度，并在查處中兼顧刑法的法益保護和人權(quán)的保障機能，確保金融秩序平穩(wěn)有序。

［1］中研普華．市場觀察：證券案件呈多發(fā)高發(fā)態(tài)勢［EB／OL］．中國行業(yè)研究網(wǎng)，http：／／www．chinairn．com，2013－08－06．

［2］李家勝．經(jīng)濟犯罪與經(jīng)濟糾紛交叉案件審理中的若干問題的探討［J］．法制與經(jīng)濟，2008（1）：38．

［3］李友生．關(guān)于民間借貸糾紛案件法律適用問題的調(diào)研報告［D］．重慶：西南政法大學，2012：24．

［4］?？饲鹑谠p騙犯罪案件法律適用的若干共性問題探討［J］．法律適用，2006（2）：25．

［5］山東省高級人民法院民二庭課題組．司法建議在規(guī)范與引導金融秩序中的作用——以山東高院司法建議工作實踐為基礎(chǔ)［J］．法律適用，2014（2）：12．

［6］樂紹光，曹曉靜，鄧楚開．非法集資類犯罪案件法律適用問題探討［J］，人民檢察，2008（3）：10．

Legal Difficulties and Law Application in Financial Law-Violating Cases

WEIHong
（School of Law，Shandong University of Finance and Economics，Jinan 25014，China）

China is now in an economic and social transformation with financial crimes showing amultiple and high trend．Based on some new forms of financial law-violating cases，an analysis is conducted of the legal reasons for difficulties in finding crimes and evidence together with probing into the law application for current financial crimes．It is believed that the financial law case handlingmust be accompanied with the legal interest protection of the criminal law and human rights．

financial law violation；criminal law

DF41

A

1008－2670（2014）05－0117－04

（責任編輯 李秀榮）

2014－06－23

山東省人民檢察院2013年度檢察理論研究項目“辦理金融違法案件的法律難點與法律適用”。

危紅，女，山東聊城人，山東財經(jīng)大學法學院講師，研究方向：經(jīng)濟法。