風(fēng)險(xiǎn)矩陣法在金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用

殷中強(qiáng)，韓 躍

（1．中國人民銀行濟(jì)南分行，山東濟(jì)南 250021；2．山東財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，山東濟(jì)南 250014）

風(fēng)險(xiǎn)矩陣法在金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用

殷中強(qiáng)1，韓 躍2

（1．中國人民銀行濟(jì)南分行，山東濟(jì)南 250021；2．山東財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，山東濟(jì)南 250014）

準(zhǔn)確識(shí)別金融產(chǎn)品面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，判斷各類洗錢風(fēng)險(xiǎn)的程度，并依此形成對(duì)反洗錢工作資源的合理配置，完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制手段，降低洗錢威脅，是落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”工作方法的重要手段，也是提高反洗錢工作整體有效性的重要途徑。將風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法應(yīng)用于金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，通過構(gòu)建產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)集、危害度集和事件發(fā)生概率集，運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法和Borda排序法，對(duì)金融產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，最終清晰展示各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平并形成應(yīng)對(duì)方案。應(yīng)用本方法對(duì)某金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，證明此方法在現(xiàn)實(shí)工作中切實(shí)可行。

風(fēng)險(xiǎn)矩陣；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；Borda序值

2007年6月，我國正式加入了反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering，簡稱FATF），從此，我國在該組織的指導(dǎo)下全面推行反洗錢活動(dòng)，并接受該組織的定期評(píng)估。在FATF的40＋9項(xiàng)建議中，“風(fēng)險(xiǎn)為本”的工作方法一直是最重要和最基本的工作方法。2012年2月，F(xiàn)ATF通過了《反洗錢、反恐怖融資和反擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)》，進(jìn)一步強(qiáng)化了“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢工作原則，要求各成員國采取更加靈活的措施，有效地分配資源、實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的預(yù)防措施，最大限度地提高反洗錢工作的有效性。此標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國反洗錢監(jiān)管部門以及各反洗錢義務(wù)主體，在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、防控和管理方面提出了更高要求?？陀^形勢(shì)要求我們要對(duì)具體金融產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行更為精確的識(shí)別和掌握，以便有針對(duì)性的完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提升工作成效。將風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法引入對(duì)各類金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以使我們更加準(zhǔn)確地識(shí)別和掌握每類金融產(chǎn)品面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果，合理配置反洗錢工作資源，有針對(duì)性地強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施，降低洗錢威脅，對(duì)提高我國反洗錢工作整體有效性具有重要意義。

一、相關(guān)研究文獻(xiàn)綜述

風(fēng)險(xiǎn)矩陣法是在項(xiàng)目管理過程中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)重要性的一種方法，并能對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在影響進(jìn)行評(píng)估。這種方法是美國空軍電子系統(tǒng)中心（Electronic Systems Center）的采辦工程小組于1995年4月提出的，并在后期的大量項(xiàng)目中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法對(duì)項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估［1］。1998年，Paul、Garvey和Lands發(fā)表了“risk matrix：an approach for identifying，assessing and ranking program risks”的文章［2］，系統(tǒng)介紹了風(fēng)險(xiǎn)矩陣的基本原理和應(yīng)用方法；此后，風(fēng)險(xiǎn)矩陣法作為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方法迅速傳播，應(yīng)用領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，其使用方法也得到不斷充實(shí)和擴(kuò)展。2004年2月，劉國靖和張蕾［3］將風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法引入到商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，他們將貸款風(fēng)險(xiǎn)分解為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)等4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，并對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模塊賦以權(quán)重；再通過不同信用等級(jí)客戶對(duì)應(yīng)于各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模塊的違約概率，形成每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模塊對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，將風(fēng)險(xiǎn)模塊的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化；最后通過各風(fēng)險(xiǎn)模塊的權(quán)重，累加得出信貸項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)水平和整體違約概率。隨后，張蕾和梁志棟［4］又通過該模型對(duì)巴塞爾預(yù)期損失模型在實(shí)際應(yīng)用中進(jìn)行了進(jìn)一步修正；2012年2月，李力［5］將風(fēng)險(xiǎn)矩陣模型引入BOT－TOT－PPP項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；2013年4月，劉琳［6］應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法，對(duì)人民銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了實(shí)證評(píng)估；2013年，楊仕剛和王三明［7］將風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法引入到化工領(lǐng)域的危險(xiǎn)與可操作性分析（簡稱HAZOP）之中。此外，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法在橋梁施工、人力資源管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、災(zāi)害預(yù)防管理等風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域都得到了廣泛應(yīng)用。總體來看，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法作為一種簡單、易用的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中具有以下優(yōu)點(diǎn)：①可識(shí)別哪一種風(fēng)險(xiǎn)是最為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)；②加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)水平之間關(guān)聯(lián)性的分析；③允許持續(xù)動(dòng)態(tài)評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)；④為風(fēng)險(xiǎn)管理提供詳細(xì)的可供進(jìn)一步研究的歷史記錄。但是，從目前來看，鮮有文獻(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法引入到對(duì)金融產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析與管理之中。

國內(nèi)針對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究多從金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)或其業(yè)務(wù)特點(diǎn)出發(fā)，采用定性分析的方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)或其產(chǎn)品進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出應(yīng)對(duì)建議。定性分析的方式雖然能夠一定程度地揭示金融業(yè)務(wù)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，但是無法對(duì)產(chǎn)品的整體風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行度量，也無法對(duì)每個(gè)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的重要性進(jìn)行明確排序。更為重要的是，傳統(tǒng)定性分析的方法，無法為金融機(jī)構(gòu)或者反洗錢監(jiān)管部門提供一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的操作工具和評(píng)估流程，難以將各類金融產(chǎn)品所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確離析和規(guī)范展示。由于對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理與其他諸多領(lǐng)域內(nèi)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)相近，本文試將風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法應(yīng)用于金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐中，通過構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)危害性、事件概率及二維矩陣評(píng)級(jí)為主要流程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，形成結(jié)論相對(duì)清晰、易于使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，用于改進(jìn)反洗錢監(jiān)管部門及金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)矩陣的金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法評(píng)估金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)，其評(píng)估體系主要由設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)排序、識(shí)別最關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)構(gòu)成，具體如圖1所示［6］。因此，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法構(gòu)建金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的基本過程如下：

圖1 洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本流程

1．構(gòu)造洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類表。此過程是對(duì)金融產(chǎn)品所面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)種類進(jìn)行分析、分解，形成洗錢風(fēng)險(xiǎn)集的環(huán)節(jié)。在進(jìn)行此項(xiàng)工作前，應(yīng)先成立洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家小組，專家小組人員由單數(shù)組成。專家小組據(jù)根據(jù)金融產(chǎn)品特點(diǎn)以及可能導(dǎo)致金融產(chǎn)品被洗錢犯罪人利用的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，對(duì)金融產(chǎn)品所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類。從穩(wěn)妥角度出發(fā)，在制定洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類表的過程中，對(duì)某風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)只要有2／3的專家支持，即可將之列入洗錢風(fēng)險(xiǎn)集［8］，如表1。

表1 洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類表

2．構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)危害等級(jí)表。根據(jù)評(píng)估需要，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行定義和分類，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的后果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度進(jìn)行度量，如表2。風(fēng)險(xiǎn)危害等級(jí)可根據(jù)實(shí)際評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行靈活增加或減少［9］。

表2 洗錢風(fēng)險(xiǎn)危害等級(jí)表

3．構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)概率等級(jí)表。在構(gòu)造此表的過程中，可依據(jù)評(píng)估項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，用數(shù)字將0%－100%的概率區(qū)間分解為連續(xù)區(qū)間，也可以用文字對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率區(qū)間進(jìn)行劃分。本文采用第二種概率等級(jí)分類方式對(duì)金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率進(jìn)行度量［3］，如表3。

4．評(píng)定洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)危害性兩個(gè)維度建立矩陣來評(píng)定金融產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照風(fēng)險(xiǎn)矩列。然后根據(jù)下面的公式對(duì)具有相同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行Borda排序。陣表（表4）來確定各類洗錢風(fēng)險(xiǎn)所處的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由高到低依此為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級(jí)［10］。

5．對(duì)具有相同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行Borda排序。設(shè)n為參與排序的專家人數(shù)，專家分別對(duì)處于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，按照其重要性進(jìn)行升序排

表3 洗錢風(fēng)險(xiǎn)概率表

表4洗錢風(fēng)險(xiǎn)矩陣表

上式中，dxji為第j個(gè)專家對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)i的排序值。然后根據(jù)各洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的排序值Ti進(jìn)行Borda排序。設(shè)Bi為某洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的Borda值，則Bi＝K－r－1，其中K為接收排序的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的總個(gè)數(shù)，r為排序值比Ti小的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的個(gè)數(shù)。當(dāng)Borda值為0時(shí)，說明該洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)最為重要，Borda值為1時(shí)說明有一個(gè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)比其重要，其余依此類推，最終獲得某金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的完整排序［10］。

6．提出應(yīng)對(duì)措施。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，指導(dǎo)反洗錢監(jiān)管部門或金融機(jī)構(gòu)合理配置反洗錢工作資源，有針對(duì)性的采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

三、實(shí)證分析

為檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估模型在金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的可操作性和運(yùn)用效果，我們選擇某商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)為樣本，依照上述方法，對(duì)其進(jìn)行了洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具體工作流程及結(jié)果如下：

1．成立專家小組。為了確保評(píng)估全面有效，吸收反洗錢監(jiān)管部門3名人員和該金融機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)豐富的2名反洗錢工作人員，共同組成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家小組。

2．構(gòu)造網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)集。經(jīng)過專家小組充分討論，依據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，提出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)面臨的6個(gè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行了定義和說明，形成表5。

表5 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類表

3．形成洗錢風(fēng)險(xiǎn)危害度表和洗錢風(fēng)險(xiǎn)概率表。從清晰易用角度出發(fā)，專家小組決定沿用本文表2和表3作為本次評(píng)估用表。

4．對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)各類洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。由于各風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的事件缺乏統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支持，評(píng)估專家小組對(duì)其對(duì)應(yīng)的危害等級(jí)和概率水平通過以下方式確定：針對(duì)每個(gè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，專家小組在全面調(diào)取有關(guān)文字資料、實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)考察以及與有關(guān)工作人員進(jìn)行交流談話的基礎(chǔ)上，對(duì)其工作流程設(shè)計(jì)、內(nèi)控管理制度以及制度落實(shí)情況進(jìn)行細(xì)致審驗(yàn)。在充分掌握情況后，通過頭腦風(fēng)暴法（Brain Storming）和少數(shù)服從多數(shù)的原則，確定了每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的危害水平和概率水平。形成的評(píng)估結(jié)果見表6。

表6 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估表

5．對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行Borda排序。從表6中可以看出，第1、2、4項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為Ⅰ級(jí)，第3、5、6項(xiàng)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為Ⅱ級(jí)，沒有出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為Ⅲ級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。為進(jìn)一步確定各風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的重要程度，我們選取了專家組中經(jīng)驗(yàn)最豐富的3名專家對(duì)處于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行Borda排序，并對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行最終排序，結(jié)果見表7、表8。

表7 高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別項(xiàng)Borda排序表

表8 中風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別項(xiàng)Borda排序表

由于中風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)應(yīng)全部排在高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)之后，因此“風(fēng)險(xiǎn)6”在全部風(fēng)險(xiǎn)的Borda值應(yīng)該等于3，依此類推，“風(fēng)險(xiǎn)3”和“風(fēng)險(xiǎn)5”的Borda值分別為4和5。

6．形成整體網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。從表9中可以看出，最終的評(píng)估結(jié)果與表6顯示的評(píng)估結(jié)果具有明顯的不同。表9將處于同一風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的第1、2、4項(xiàng)，以及第3、5、6項(xiàng)進(jìn)行了準(zhǔn)確排序，指出了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)面臨的最大洗錢風(fēng)險(xiǎn)威脅為第2號(hào)風(fēng)險(xiǎn)——“賬戶使用人身份無法識(shí)別”，最弱洗錢風(fēng)險(xiǎn)威脅為第5號(hào)風(fēng)險(xiǎn)——“客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類不準(zhǔn)確”。對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，該表也都依據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)威脅程度，依次進(jìn)行了排序。根據(jù)最終的排序結(jié)果，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)按照嚴(yán)重程度區(qū)分，依此為：2、1、4、6、3、5。

表9 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表

7．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。從評(píng)估結(jié)果看，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)各個(gè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別都處于中度以上，且高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)占比達(dá)50%，說明該業(yè)務(wù)面臨的整體洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高。該產(chǎn)品主要的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在于客戶身份識(shí)別環(huán)節(jié)，主要體現(xiàn)為網(wǎng)銀賬戶實(shí)際使用者的身份難以確定。其次是開戶環(huán)節(jié)對(duì)客戶身份的審核過程不夠嚴(yán)格，存在客戶持非本人身份證件開戶的可能。另外一個(gè)重要的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在于交易資料保存環(huán)節(jié)，例如相關(guān)網(wǎng)銀交易的交易對(duì)手信息缺失、網(wǎng)銀交易IP地址信息缺失等。因此，對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的反洗錢資源配置重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)網(wǎng)銀實(shí)際賬戶使用者的核實(shí)上，可以采取定期電話回訪，要求網(wǎng)銀賬戶所有人在出現(xiàn)異常交易的情況下進(jìn)行柜面確認(rèn)，或是每隔一定周期到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行柜面確認(rèn)等措施，防止出現(xiàn)網(wǎng)銀賬戶與實(shí)際控制人不一致的情形。其次是強(qiáng)化網(wǎng)銀開戶環(huán)節(jié)的身份核查，可采用現(xiàn)場(chǎng)采集開戶人樣貌圖像信息，與身份證件一起留作開戶資料，防止客戶身份信息“對(duì)證不對(duì)人”的現(xiàn)象出現(xiàn)。最后對(duì)于網(wǎng)銀交易資料保存不完整的問題，可采取完善交易系統(tǒng)設(shè)計(jì)，擴(kuò)大信息采集要素的辦法予以解決。其他風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)本文不做介紹。

四、結(jié) 語

本文將風(fēng)險(xiǎn)矩陣法引入對(duì)金融產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析，并進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。從檢驗(yàn)的結(jié)果看，與我們?cè)谌粘７聪村X監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題高度一致。由于多種數(shù)據(jù)缺乏，我們?cè)诖_定某個(gè)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)的發(fā)生概率方面還不能完全依靠歷史數(shù)據(jù)，只能采取帶有預(yù)測(cè)和推斷性質(zhì)的方式來確認(rèn)。但是，隨著反洗錢案例數(shù)據(jù)及各類交易數(shù)據(jù)的不斷完善，這些問題會(huì)逐步得到解決。另外，可將風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析方法擴(kuò)展到橫向比較每個(gè)金融產(chǎn)品的總體洗錢風(fēng)險(xiǎn)大小，指導(dǎo)反洗錢監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化反洗錢資源在不同產(chǎn)品間的配置?？梢哉f，風(fēng)險(xiǎn)矩陣法在金融產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用還有很大發(fā)展空間。

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Application of Risk Matrix in Assessing Financial Product Money Laundering Risks

YIN Zhong-qiang1，HAN Yue2
（1．People’s Bank of China，Jinan Branch，Jinan 250021，China；2．School of Accounting，Shandong University of Finance and Economics，Jinan 250014，China）

It is an importantmeans of implementing“risk-based”methods and improving the overall anti-money laundering effectiveness to accurately identify the financial productmoney-laundering risks，determine the degree of variousmoney laundering risks，allocate rationally anti-money laundering resources，improve the control strategies for money laundering risks，and reducemoney laundering risks．This paper，by adopting risk matrix to assess financial productmoney-laundering risks，designs risk-assessing procedures，constructs productmoney-laundering risk set，risk designation set and risk probability set，and assesses financial productmoney-laundering risks by using“Brainstorming”and the“Borda Sorting”，based on which the risk levels of various risk points are exhibited clearly and responding strategies are formed．Thismethodology proves feasible after it is used to assessmoney-laundering risks in some online banking businesses．

risk matrix；risk ofmoney laundering；Borda sequence

F832．2

A

1008－2670（2014）05－0031－06

（責(zé)任編輯 李秀榮）

2014－06－17

殷中強(qiáng)，男，江蘇海門人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中國人民銀行濟(jì)南分行中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融學(xué)、國際金融理論與實(shí)務(wù)；韓躍，男，山東鄒城人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，山東財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院講師，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融業(yè)會(huì)計(jì)。