國(guó)際總承包工程下信用證注意事項(xiàng)

史順忠

中材國(guó)際天津分公司（100176）

國(guó)際總承包工程下信用證注意事項(xiàng)

史順忠

中材國(guó)際天津分公司（100176）

信用證是國(guó)際結(jié)算方式的一種，被廣泛用于國(guó)際貿(mào)易中，是獨(dú)立于買賣雙方銀行的付款信用保證。其特點(diǎn)是信用證一旦開立，即獨(dú)立于合同，銀行審單時(shí)關(guān)注的是所提交的單據(jù)是否與信用證相符，而不是合同的執(zhí)行情況。隨著國(guó)際總承包工程的發(fā)展，信用證也越來越多地被應(yīng)用和發(fā)展,尤其是作為工程設(shè)備物資進(jìn)口時(shí)的對(duì)外支付方式。

國(guó)際總承包工程合同下的信用證就風(fēng)險(xiǎn)角度來說，要小于純貿(mào)易合同下的信用證風(fēng)險(xiǎn)，但是其復(fù)雜程度要高于后者。筆者根據(jù)多年的工作經(jīng)歷，總結(jié)出一些注意事項(xiàng)，供同行們討論。

1 信用證種類

國(guó)際總承包工程合同下的信用證一般均為不可撤銷的、跟單信用證。開立信用證的費(fèi)用一般由業(yè)主承擔(dān)，如果業(yè)主同意對(duì)信用證加以保兌，則保兌費(fèi)一般也是由業(yè)主承擔(dān)。在實(shí)際操作中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：

1）若開證銀行與承包商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，信譽(yù)無保證；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；

2）業(yè)主所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，商業(yè)習(xí)慣也有不同。信用證的保兌費(fèi)用非常高，筆者曾經(jīng)歷的一個(gè)項(xiàng)目保兌費(fèi)達(dá)到了年費(fèi)率1.2%。

2 信用證金額

國(guó)際總承包工程一般均為大型工程，造價(jià)比較高，業(yè)主的資金來源往往是融資或貸款。國(guó)外銀行往往對(duì)企業(yè)沒有銀行授信，業(yè)主開立多少金額的信用證就要在銀行抵押多少金額，因此業(yè)主不能一次性開出整個(gè)合同金額下的信用證。在這種情況下，業(yè)主最好不要采取分幾次開立信用證的做法，因?yàn)槊總€(gè)信用證都只能保證該信用證金額的付款，而不能同時(shí)涵蓋整個(gè)合同金額,如果后續(xù)信用證由于業(yè)主資金問題開立不出來則對(duì)后續(xù)的付款會(huì)有很大的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主可以采用循環(huán)信用證的方式，即信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計(jì)總金額為止。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環(huán)使用，而一般信用證在使用后便失效。循環(huán)信用證主要是用于長(zhǎng)期或較長(zhǎng)期內(nèi)分批交貨的供貨合同。使用循環(huán)信用證，不僅業(yè)主可以節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用，承包商也避免了等證、催證、審證的麻煩。循環(huán)信用證可以分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。

為了確?？偝邪贤霈F(xiàn)變更導(dǎo)致合同金額發(fā)生變化時(shí)的收款，信用證金額可以在合理范圍內(nèi)（比如10%）浮動(dòng)。

3 信用證的開立時(shí)間

最好是在國(guó)際總承包工程合同談判階段，就對(duì)信用證的主要條款進(jìn)行溝通確認(rèn)，避免合同簽訂后進(jìn)行信用證的二次談判，影響前期發(fā)運(yùn)。尤其在轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下,如果信用證開立時(shí)間過晚，會(huì)影響到我們給國(guó)外的供貨商開立信用證，造成兩個(gè)信用證間條款不一致，增加改證的風(fēng)險(xiǎn)。

4 信用證的交單單據(jù)

國(guó)際總承包工程所面臨的付款節(jié)點(diǎn)，往往不只是發(fā)運(yùn)環(huán)節(jié)，可能涉及到制造檢驗(yàn)階段、出廠驗(yàn)收階段、到貨階段、施工階段等，因此必須對(duì)付款節(jié)點(diǎn)、每個(gè)節(jié)點(diǎn)的付款比例、每個(gè)節(jié)點(diǎn)所要求提交的單據(jù)種類做出明確規(guī)定。正如上面所說，一旦信用證開立即獨(dú)立于合同，如果界定不清，銀行很可能會(huì)認(rèn)為存在不符點(diǎn)而拒絕付款。

對(duì)所要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、正本副本、是否需要認(rèn)證等逐一進(jìn)行仔細(xì)地檢查，確保承包商能順利拿到的單據(jù)，避免出現(xiàn)受業(yè)主控制的單據(jù)，比如說業(yè)主簽發(fā)的驗(yàn)收單、業(yè)主簽字確認(rèn)的單據(jù)等。

在國(guó)際總承包工程項(xiàng)目中，可能同時(shí)存在幾種不同的運(yùn)輸方式，比如海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)等，因此對(duì)不同運(yùn)輸方式的交單單據(jù)也要分類列明。如果只列了海運(yùn)的提單，那么空運(yùn)情況下提交空運(yùn)單也是不符點(diǎn)。

對(duì)單據(jù)的要求應(yīng)該越簡(jiǎn)單越好，減少出現(xiàn)不符點(diǎn)，避免拒付或支付不符點(diǎn)費(fèi)用。

5 信用證的交單時(shí)間

和純貿(mào)易下的信用證一樣，交單時(shí)間應(yīng)該是正常情況下我們能將單據(jù)備齊的時(shí)間，一般為21 d。如果時(shí)間過長(zhǎng),盡管不會(huì)出現(xiàn)交單超期的不符點(diǎn)，但也拖后了承包商收款的時(shí)間。有一點(diǎn)需要特別注意，國(guó)際總承包工程下經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，在這種情況下，交單時(shí)間就需要延長(zhǎng)，因?yàn)樵谵D(zhuǎn)口貿(mào)易下，單據(jù)的遞交過程首先是國(guó)外供貨商交單到中國(guó)的總承包商議付，中國(guó)的總承包商從銀行拿到轉(zhuǎn)口單據(jù)后再交單到第三國(guó)的業(yè)主議付行，增加了一次交單過程，因此需要更長(zhǎng)的交單時(shí)間。在筆者的工作經(jīng)歷中,轉(zhuǎn)口貿(mào)易的交單時(shí)間一般規(guī)定為45 d。

6 信用證的交單份數(shù)

對(duì)發(fā)運(yùn)環(huán)節(jié)的交單來說,如果運(yùn)輸時(shí)間非常短，比如中國(guó)和摩洛哥簽署的總承包合同，部分設(shè)備需要從德國(guó)供貨商處直接發(fā)運(yùn)，那么就會(huì)出現(xiàn)貨物到了目的港，但按照信用證規(guī)定通過銀行傳遞的單據(jù)還沒有到收貨人那里，不能及時(shí)清關(guān)、產(chǎn)生滯港費(fèi)、滯報(bào)費(fèi)等，而這個(gè)責(zé)任是由總承包商來承擔(dān)的。在這種情況下，就不能將所有單據(jù)尤其是全部提單都放在信用證下交單，盡量將滿足于清關(guān)要求的一套單據(jù)直寄，其余單據(jù)在信用證下交單。

7 信用證的發(fā)運(yùn)港口

由于國(guó)際總承包工程中存在著轉(zhuǎn)口貿(mào)易，因此發(fā)運(yùn)港口也不唯一，也要逐一列明。筆者經(jīng)歷的一個(gè)國(guó)際工程存在著幾十個(gè)國(guó)家的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，尤其是在開立信用證階段，有些設(shè)備還不能落實(shí)具體從哪個(gè)國(guó)家進(jìn)口，因此和業(yè)主協(xié)商，發(fā)運(yùn)港口接受任何港口。運(yùn)輸方式存在空運(yùn)的也要列明空運(yùn)機(jī)場(chǎng)。

8 信用證其他方面

1）審核業(yè)主方所開信用證是否真實(shí)、有信譽(yù)。一般要選擇國(guó)際化且有較高信用的銀行。

2）信用證的有效期及到期地點(diǎn)應(yīng)符合合同規(guī)定，也就是能滿足供貨時(shí)間的需要，一般要比最后一票發(fā)貨提單日期延長(zhǎng)三個(gè)月。如在實(shí)際執(zhí)行過程中，供貨延遲并超出信用證的有效期，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系業(yè)主將信用證延期，到期地點(diǎn)則以中國(guó)到期為宜。

3）如果實(shí)際發(fā)貨多于一批，則應(yīng)在信用證上注明允許分批發(fā)運(yùn)；如果發(fā)運(yùn)環(huán)節(jié)需要轉(zhuǎn)船，也應(yīng)在信用證上注明允許轉(zhuǎn)船。實(shí)際操作中，允許分批發(fā)運(yùn)是正常的，但業(yè)主一般不同意允許轉(zhuǎn)船。

4）在實(shí)際操作時(shí)，一般都會(huì)有部分貨物裝在甲板上，因此在信用證上需要明確接受甲板貨。

5）由于國(guó)際總承包工程中貨物類型各異、發(fā)運(yùn)頻次多、超標(biāo)件多，海運(yùn)提單中難免會(huì)出現(xiàn)批注，而一旦批注往往就構(gòu)成了信用證交單的不符點(diǎn)，因此最好和業(yè)主爭(zhēng)取將清潔提單改為已裝船提單。

6）對(duì)于存在轉(zhuǎn)口貿(mào)易的信用證，往往貨物直接從第三國(guó)供貨商直接發(fā)到業(yè)主所在國(guó)，那么提單中的發(fā)運(yùn)方往往是供貨商，這種情況下，最好在信用證上注明接受第三方發(fā)運(yùn)。

7）有些信用證規(guī)定了最晚發(fā)運(yùn)時(shí)間，應(yīng)注意檢查要符合我們實(shí)際發(fā)貨時(shí)間。

8）要對(duì)信用證的附件條款加以重視，往往存在著“軟條款”或“陷阱條款”，必須及時(shí)解決。

9 結(jié)語

國(guó)際總承包工程下的付款環(huán)節(jié)多、單據(jù)種類復(fù)雜，很容易出現(xiàn)不符點(diǎn)，增加了拒付的風(fēng)險(xiǎn)，因此必須對(duì)信用證逐條逐句地進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。如果能讓業(yè)主開立付款保函或備用信用證的話，不妨直接改為電匯方式。