淺析臺州市中小企業(yè)信用擔(dān)保問題及對策

●尹曉紅

淺析臺州市中小企業(yè)信用擔(dān)保問題及對策

●尹曉紅

文章從臺州中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀及問題出發(fā)，提出從建立擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)控制度和外部監(jiān)管制度，鼓勵中小企業(yè)自身信用的提高與創(chuàng)新，完善市場擔(dān)保體系和法制，規(guī)范政府行為等措施上完善中小企業(yè)信用擔(dān)保制度等策略，以適應(yīng)信用擔(dān)保制度對中小企業(yè)發(fā)展越來越重要的趨勢。

臺州 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 問題 對策

一、中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)狀

目前，臺州中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的最大困難之一是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔(dān)保難。信用擔(dān)保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，必將成為解決中小企業(yè)融資問題的突破口。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)在我國是一項全新的事業(yè)，它在理論上還不成熟，實踐上剛剛起步，存在著諸多理論和實際問題，比如銀行信任不夠，政策支持不足，評價體系滯后，企業(yè)信用缺失等。

臺州中小企業(yè)貸款難和銀行放貸難在經(jīng)濟領(lǐng)域表現(xiàn)得極為突出，究其根源，就是缺乏信用。臺州99%以上的企業(yè)是中小企業(yè)，這些企業(yè)創(chuàng)造了80%的工業(yè)產(chǎn)值，提供了90%的就業(yè)崗位。但是，對這些企業(yè)來說，融資難一直是“老大難”問題。中小企業(yè)最希望解決的問題就是融資，而信用則是最大的障礙。因此，組建擔(dān)保機構(gòu)的目的不僅要解決企業(yè)貸款擔(dān)保的—時之需，更重要的是幫助企業(yè)建立信用。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題及其原因分析

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的內(nèi)部原因。（1）中小企業(yè)自身發(fā)展不足導(dǎo)致的信用缺陷。臺州中小企業(yè)規(guī)模小，分散，資金力量薄弱，發(fā)展不穩(wěn)定，競爭力不強，公司治理不完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理薄弱等，導(dǎo)致信用擔(dān)保常常存在信用級別不足的問題。企業(yè)只靠自我積累進行融資將影響自身的發(fā)展規(guī)模，但是缺乏自我積累機制，高度依賴銀行信貸，將會出現(xiàn)資金的嚴重不足，對利率、價格等經(jīng)濟參數(shù)反應(yīng)不敏感，企業(yè)也不可能健康發(fā)展。目前，部分中小企業(yè)仍存在產(chǎn)權(quán)不明晰、缺乏現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度、思想觀念仍停留在“用別人的錢辦企業(yè)”的階段等問題，缺乏自負盈虧、自我積累的意識，部分企業(yè)仍存在“重分配，輕積累”的思想。（2）中小企業(yè)信用觀念淡薄。從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴格的監(jiān)督制約機制和懲罰制度。很多中小企業(yè)管理混亂，會計制度不規(guī)范；有的缺乏償債意愿；有的采取非正當(dāng)手段“逃、廢、甩、賴”債務(wù)。

臺州中小企業(yè)管理人員大多出自敢闖的創(chuàng)業(yè)人員，特別是90年代就開始發(fā)展的中小企業(yè)管理人員沒有學(xué)歷方面的優(yōu)勢，募集到部分資金后他們便開始摸索經(jīng)營，以至于對法制，信用擔(dān)保問題等方面的具體認識比較少，對怎樣維護自己的權(quán)益和發(fā)揮自己的能力有很大的限制。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)存在的問題及原因。（1）擔(dān)保機構(gòu)資質(zhì)弱，資金補償機制不健全。大部分中小企業(yè)信用擔(dān)保公司以政府財政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)設(shè)有民營擔(dān)保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔(dān)保遠遠滿足不了中小企業(yè)擔(dān)保的需要，擔(dān)保品種單一，尋保困難。目前缺乏內(nèi)生于市場的中小企業(yè)間互助性擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；各地擔(dān)保機構(gòu)之間也沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險的機制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。（2）銀行門檻高，合作不積極。一是合作門檻高。一些商業(yè)銀行尚未與擔(dān)保機構(gòu)開展合作，有的銀行明確規(guī)定了合作擔(dān)保機構(gòu)的信用等級必須是“AA”及以上，而擔(dān)保機構(gòu)成立第一年又只能被評為一個“A”，根據(jù)這條規(guī)定新建的擔(dān)保機構(gòu)根本無法與銀行取得合作。二是審批時間長。一般一筆貸款擔(dān)保審批時間需7個工作日左右，最長達45天。三是資金放大倍數(shù)小。按有關(guān)規(guī)定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般應(yīng)為擔(dān)保公司實收資本的5～10倍，可多數(shù)銀行都保持在最低放大倍數(shù)線，這樣就不能充分發(fā)揮擔(dān)保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔(dān)保公司的經(jīng)濟效益。四是風(fēng)險分擔(dān)機制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機構(gòu)。在擔(dān)保風(fēng)險的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險。在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)處于被動地位。在稅賦的承擔(dān)上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保人民幣100萬的收益只是銀行的十分之一，而風(fēng)險卻是銀行的10倍。五是銀行準入問題的區(qū)別對待，銀行等金融機構(gòu)出于風(fēng)險性和效率性的考慮，對于政策性擔(dān)保機構(gòu)和民營擔(dān)保機構(gòu)的準入政策、合作標(biāo)準有明顯的差異，不利于民營擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。（3）擔(dān)保市場法制不健全。信用市場法律保障不夠。我國當(dāng)前的企業(yè)信用現(xiàn)狀比較注重人際關(guān)系，企業(yè)信用市場不夠完善，相關(guān)法律不夠明確，使得企業(yè)信用在一定程度上呈現(xiàn)出不良發(fā)展的趨勢。有的中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中惡意和有意欠息、違約甚至挪用他人資金等行為，受不到嚴厲懲處，法律對擔(dān)保機構(gòu)保障不力。（4）政府不適當(dāng)干預(yù)和政策的不連續(xù)。目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會以出資人身份不適當(dāng)干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動，信用擔(dān)保就會重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，出現(xiàn)各種形式的指令性擔(dān)保。雖然政府提出要減少行政干預(yù)，實行公司化運作，但是領(lǐng)導(dǎo)說了算、領(lǐng)導(dǎo)定項目造成呆壞賬的現(xiàn)象還廣泛存在。另一方面，信用擔(dān)保機構(gòu)又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業(yè)的政策發(fā)生調(diào)整，或者減少對擔(dān)保機構(gòu)的資金注入，擔(dān)保機構(gòu)就難以生存。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的對策

1.加強中小企業(yè)自身建設(shè)。臺州中小企業(yè)必須直面不斷變化的市場環(huán)境,對可能發(fā)生和出現(xiàn)的重要事件、機遇和威脅、優(yōu)勢和劣勢及時做出靈敏和正確的反應(yīng),準確預(yù)測和把握本行業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)的變化方向及趨勢,適時調(diào)整自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向,預(yù)先轉(zhuǎn)換核心技術(shù)、市場策略及管理方法。只有這樣,才能把自身的核心競爭力轉(zhuǎn)變?yōu)楦偁巸?yōu)勢。

建立有效的管理機制。在企業(yè)內(nèi)部不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立一個規(guī)范有效的權(quán)力制衡機制，減少內(nèi)部人控制問題，建立起內(nèi)部穩(wěn)定、規(guī)范的權(quán)力與決策機制，處理好各利益主體之間的關(guān)系，建立起有效的激勵約束機制，從而提高中小企業(yè)的管理能力。同時，加強中小企業(yè)的管理制度創(chuàng)新，改革一切與市場經(jīng)濟相悖的管理機制，提高企業(yè)的管理水平和效益。

塑造優(yōu)秀的企業(yè)文化,以誠信至上作為企業(yè)的核心價值觀。中小企業(yè)要提高核心競爭力,必須在企業(yè)文化的核心上下功夫。高科技可以學(xué),制度可以制定，但體現(xiàn)企業(yè)全體員工精神境界和精神風(fēng)貌的企業(yè)文化。卻是很難移植、很難模仿的。因此，企業(yè)應(yīng)注重塑造適應(yīng)自身特色的企業(yè)文化，使之成為企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動力和不竭源泉。

2.完善信用市場體系。（1）加強信用評價體系建設(shè)。臺州中小企業(yè)信用融資難的根源是銀企之間的“信息不對稱”，而最佳解決方案是構(gòu)建企業(yè)資信評級體系，使銀行能低成本地評估中小企業(yè)的融資風(fēng)險。

加強臺州中小企業(yè)信用評價體系建設(shè)，必須確立企業(yè)信用征信制度。在設(shè)計中小企業(yè)信用評價體系時，要高度重視資產(chǎn)負債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、創(chuàng)新能力和誠實經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持。同時還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供統(tǒng)一的企業(yè)信用數(shù)據(jù)檢索平臺，逐步實現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。（2）建立在保項目的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。信用擔(dān)保機構(gòu)給企業(yè)提供擔(dān)保后，由于承擔(dān)了相應(yīng)的法律和經(jīng)濟責(zé)任就成為潛在的債權(quán)人甚至是全部或部分財產(chǎn)的所有人，所以擔(dān)保機構(gòu)可以有限介入企業(yè)治理，向被擔(dān)保企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)，監(jiān)控企業(yè)財務(wù)，或者定期了解企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況，并提出意見和建議，及時采取風(fēng)險防范措施。企業(yè)資產(chǎn)處理等可能影響到擔(dān)保人權(quán)益的行為，必須事先取得擔(dān)保機構(gòu)的同意。建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴懲失信行為，以貸款銀行的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。

對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔(dān)保風(fēng)險度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場風(fēng)險水平為核心的整套風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警指標(biāo)體系。

3.政府職能的規(guī)范與創(chuàng)新。（1）建立政府補償機制，保證擔(dān)保機構(gòu)有穩(wěn)定的補充資金。政府部門應(yīng)樹立這樣一種觀念，只要貸款擔(dān)保符合國家產(chǎn)業(yè)政策，擔(dān)保機構(gòu)規(guī)范操作，不存在人情擔(dān)保，那么政府擔(dān)保補償金支出越大，企業(yè)獲得的銀行有效貸款就越大，對地方社會經(jīng)濟的發(fā)展越有利。中小企業(yè)擔(dān)?；鹨?guī)模不能太小，不能過于分散，只有達到一定規(guī)模，才能抵御風(fēng)險。在擔(dān)保機構(gòu)出現(xiàn)資金短缺時，政府有能力及時提供補充，保證中小企業(yè)順利擔(dān)保。（2）在政策上保護弱小企業(yè)的健康發(fā)展。加強對中小企業(yè)支持力度。針對中小企業(yè)融資難問題，政府需要進行體制創(chuàng)新，從完善財政再擔(dān)保制度、給與中小企業(yè)稅費優(yōu)惠等方面予以推進。在建立嚴格的存款保障制度和完善的監(jiān)管體制的情況下，應(yīng)全面放寬商業(yè)銀行的準入條件，鼓勵更多的中小銀行開展業(yè)務(wù)。在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序。還應(yīng)加強中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。（3）完善有關(guān)中小企業(yè)擔(dān)保法律制度。加快臺州中小企業(yè)信用擔(dān)保機制的建設(shè)，必須依靠政府的力量。各級政府應(yīng)推動以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、擔(dān)保機構(gòu)為主體，以信用登記、信用征集、信用評估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的信用擔(dān)保制度建設(shè)，提高社會公眾的信任度和信息可信度，加快建立滿足中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)需求的信用服務(wù)市場。

結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中起著重大作用。信用擔(dān)保是其融資最普遍和便利的方式，對中小企業(yè)的進一步發(fā)展有著舉足輕重的作用。通過分析中小企業(yè)信用擔(dān)保內(nèi)部和外部存在的問題，加強臺州中小企業(yè)自身發(fā)展與創(chuàng)新，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和規(guī)范政府職能及監(jiān)管力度顯得尤為重要。相信在全社會各方面力量的共同努力下，臺州中小企業(yè)信用擔(dān)保將為臺州中小企業(yè)發(fā)展提供更加有力的支持。

[1] 張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與治理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2005

[2] 周小全.國有商業(yè)銀行建立和完善營銷體系的思考與建議[j].中國金融，2002（1）

（作者單位：農(nóng)行浙江省臨海市支行 浙江臨海 317000）

（責(zé)編：李雪）

F276.3，F(xiàn)832.4

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1004-4914（2014）01-211-02