中小企業(yè)貸款調(diào)查分析

徐俊艷 華 軍

(江西省化學(xué)工業(yè)學(xué)校，江西 南昌 330012)

一、前言

自08年金融危機來，盡管國家不斷出臺相關(guān)政策對各地的中小型企業(yè)進(jìn)行扶持，但是它們中的很多一部分還是因為缺乏足夠的資金支持而破產(chǎn)倒閉。中小企業(yè)融資難，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)銀行貸款難上。出現(xiàn)這樣的局面原因是多方面的，既有銀行方面對于考慮放貸給中小型企業(yè)風(fēng)險而顧慮，也有企業(yè)方面因本身資產(chǎn)規(guī)模、資金規(guī)模和財務(wù)狀況而造成的貸款難度增加。

來自浙江省經(jīng)貿(mào)委的統(tǒng)計，2013年1月至5月，浙江規(guī)模以上企業(yè)虧損的就有1.07萬家，虧損面達(dá)19.6%。而據(jù)當(dāng)?shù)毓ど滩块T統(tǒng)計，僅今年上半年就有1200家企業(yè)破產(chǎn)，為浙江省10年來所罕見。浙江第一縣慈溪市也如是。全市規(guī)模以上企業(yè)虧損面達(dá)18%。對慈溪來說，今年是最困難的一年。成本的全面上升和外貿(mào)環(huán)境的日趨嚴(yán)峻使全市民企遇到了前所未有的困難，僅出口退稅率的下調(diào)就使全市企業(yè)的利潤減少一半；新勞動合同法的實施，使全市每個工人都要增加5000元的成本。本文試圖以問卷調(diào)查的形式，調(diào)查部分中小企業(yè)貸款難所產(chǎn)生的原因，并尋找解決方法。

二、中小企業(yè)貸款情況調(diào)查及分析

(一)問卷調(diào)查說明

通過對部分農(nóng)村合作銀行的對公專柜進(jìn)行調(diào)查后，對中小企業(yè)貸款情況有了一定的了解，發(fā)現(xiàn)許多中小型企業(yè)資金流動比較緊缺，需要通過資金借貸促使企業(yè)正常運行，但是并不是所有企業(yè)都能正常貸款，即使貸款成功，其貸款金額也并不讓人滿意。從企業(yè)的基本概況，企業(yè)的融資情況，企業(yè)的流動資金情況以及企業(yè)融資難的原因這幾個大方面入手，對中小企業(yè)貸款難的原因進(jìn)行調(diào)查分析。

此次調(diào)查問卷針對部分中小型企業(yè)的基本概況進(jìn)行初步調(diào)查，本次調(diào)查共發(fā)放50份問卷，最后回收有效問卷45份，回收率100%，其中有效45份，有效率90%。

(二)調(diào)查結(jié)果及分析

1、企業(yè)基本概況的調(diào)查

調(diào)查結(jié)果表明(如下圖)，超過50%的中小企業(yè)從事制造業(yè)方面的生產(chǎn)，其他主要以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲也為主，次之就是農(nóng)林牧漁業(yè)。說明所調(diào)查地區(qū)中小企業(yè)偏重于制造業(yè)方面，需要大量的資金流動交易。

圖1 中小企業(yè)生產(chǎn)類型調(diào)查圖

2、企業(yè)的融資情況調(diào)查

調(diào)查結(jié)果表明(如下圖)，各個中小企業(yè)在融資方面基本上是依靠銀行貸款、股權(quán)融資、自有資金以及民間借貸這幾種方式。其中銀行貸款是大多數(shù)中小型企業(yè)的首選，達(dá)到76.8%，因為銀行貸款比較靠譜且安全。雖然近幾年民間借貸這一行業(yè)發(fā)展的非常迅速，借貸手續(xù)簡單，但畢竟其較高的利率，也讓大部分企業(yè)望而卻步。

圖2 企業(yè)主要融資渠道調(diào)查圖

3、企業(yè)流動資金情況的調(diào)查

調(diào)查結(jié)果表明(如下圖)，有47.2%的企業(yè)出現(xiàn)流動資金緊張情況，其中20.8%的企業(yè)流動資金存在較大壓力。但如此壓力下，中小企業(yè)銀行貸款情況仍不容樂觀，拋開無法批準(zhǔn)的部分貸款申請不談，一些被許可的貸款也存在種種問題。一個比較廣為傳播的例子是某家機械廠貸款100萬，到手卻只有80萬，剩下20萬被存在賬戶中作為了保證金，同時面對的還有比國家基準(zhǔn)利率高50%的年利率和其他各種附加收費。在近一年里，只有三成左右的中小企業(yè)和銀行維持了借貸關(guān)系，且涉及的資金額度也不算大，余下的出現(xiàn)資金困難的企業(yè)工廠倒閉，老板避債跑路的不在少數(shù)。

圖3 企業(yè)流動資金情況調(diào)查圖

4、中小企業(yè)所面臨的融資難原因的調(diào)查

調(diào)查結(jié)果表明(如下圖)，本地區(qū)中小企業(yè)所面臨融資困難的原因一般都是因為經(jīng)營風(fēng)險大、貸款難。銀行在進(jìn)行放貸之前，必定會對每一個企業(yè)進(jìn)行實地調(diào)查走訪，確保每一筆貸款的風(fēng)險性。這也成為了各個企業(yè)融資困難的原因之一。其他還有各個方面的原因，例如各行各業(yè)競爭激烈，企業(yè)本身信用度低，還貸不夠及時等等也導(dǎo)致了眾多中小企業(yè)融資困難。

圖4 中小企業(yè)融資困難原因調(diào)查圖

三、部分中小企業(yè)貸款存在的問題及分析

(一)中小企業(yè)融資過度依賴銀行商業(yè)貸款

1、商業(yè)貸款依賴度高

調(diào)查結(jié)果顯示，76.8%的中小型企業(yè)融資主要選擇銀行貸款。但銀行貸款一般只愿意發(fā)放給信譽好，經(jīng)營狀況好，有足夠的產(chǎn)權(quán)、物權(quán)作抵押保障，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)。中小企業(yè)大多經(jīng)營管理模式粗放，經(jīng)營品種單一，貨款風(fēng)險過高。

一般認(rèn)為這樣的企業(yè)有三方面的問題：一是權(quán)利比較集中，財務(wù)管理不規(guī)范。企業(yè)多為“家族式企業(yè)”，股權(quán)由少數(shù)人或家族掌握。企業(yè)為追求利潤，大都采用報表中隱藏利潤或只體現(xiàn)少量利潤的辦法少繳納所得稅。僅從報表中無法獲取企業(yè)的真實經(jīng)營成果。二是固定資產(chǎn)非常少，流動資產(chǎn)比例很大。企業(yè)注冊資金很少，企業(yè)的大部分收入在報表中都體現(xiàn)在營業(yè)外收入或補貼收入。三是企業(yè)的結(jié)算大多采用現(xiàn)金交易，銀行賬戶的流水非常少，無法掌握企業(yè)真正的現(xiàn)金流。這些企業(yè)自身的問題導(dǎo)致了銀行不敢輕易放貸。

2、企業(yè)二次貸款現(xiàn)象嚴(yán)重

調(diào)查結(jié)果表明，有47.2%的企業(yè)出現(xiàn)流動資金緊張，主要原因在于，在政府銀行緊縮的大環(huán)境下，多數(shù)的商業(yè)銀行為照顧自身利益，更愿意將貸款發(fā)放給資產(chǎn)規(guī)模大，經(jīng)營收益好的大企業(yè)以獲得更多的貸款利潤。將本就不充分寬裕的資金貸款給中小企業(yè)，收益低并且加大了成為不良貸款的風(fēng)險，因此在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)這一塊上鮮有人愿意接手，或是設(shè)置重重條件，也增加了中小企業(yè)貸款的難度。

(二)中小企業(yè)在經(jīng)營過程中使用現(xiàn)金過多

調(diào)查中許多中小企業(yè)在成立初便使用銀行貸款作為主要的現(xiàn)金流，利用廠房、設(shè)備等少量資產(chǎn)作抵押獲得貸款后，原材料購買、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的費用等都使用首筆銀行貸款來支付，獲得收益后再擴(kuò)大生產(chǎn)以獲得更多的銀行貸款。這樣的循環(huán)發(fā)展成為了許多新興企業(yè)的主要生產(chǎn)方式，許多企業(yè)看似規(guī)模較大其實都處于高負(fù)債狀態(tài)下。在這樣的循環(huán)中，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會導(dǎo)致資金鏈斷裂。2010年前后這樣的問題集中爆發(fā)，許多企業(yè)因此陷入財務(wù)危機，有的依靠民間借貸勉強支撐，在瀕臨破產(chǎn)的邊緣苦苦支撐，有的則直接宣告滅亡。這樣一系列的現(xiàn)象大大增加了銀行不良貸款的總量，也使本地的許多中小企業(yè)家的信譽大大受損，企業(yè)求貸，銀行放貸的雙重壓力增加。

企業(yè)的結(jié)算大多采用現(xiàn)金交易，銀行賬戶的流水非常少，無法掌握企業(yè)真正的現(xiàn)金流。這些企業(yè)自身的問題導(dǎo)致了銀行不敢輕易放貸，多數(shù)的商業(yè)銀行為照顧自身利益，更愿意將貸款發(fā)放給資產(chǎn)規(guī)模大，經(jīng)營收益好的大企業(yè)以獲得更多的貸款利潤。

四、完善中小企業(yè)貸款制度的建議

(一)完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保制度

破解中小企業(yè)貸款難問題的根本方法是利率市場化。在現(xiàn)有的利率管制條件下，大型企業(yè)的信貸風(fēng)險溢價要比中小型企業(yè)低的多，這樣的情況下無論多么強調(diào)政策作用都無法從根本上改變銀行對中小型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的消極態(tài)度。放開利率限制，讓銀行自行制定中小企業(yè)貸款的利率，到時候銀行便會爭搶客戶。另一方面也不能忽視中央政策的作用。進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，制定完善融資性擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管機制，落實中小企業(yè)信用貸款擔(dān)保功能，推動針對中小企業(yè)的金融機制創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，推動建立中小企業(yè)多層次直接融資體系，加強和改善對中小企業(yè)的服務(wù)。中小企業(yè)自身也要提高素質(zhì)，加快生產(chǎn)方式革新，樹立良好的企業(yè)形象和信用記錄。明晰財務(wù)賬目，如實反映收支情況和營業(yè)利潤，積極提高產(chǎn)品的市場競爭力，并嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)，杜絕惡性貸款和金融詐騙，提高整個行業(yè)的風(fēng)氣。銀行方面也應(yīng)切實落實中央關(guān)于扶助中小企業(yè)的相關(guān)指示，在許可范圍內(nèi)適當(dāng)提高不良貸款比率容忍度，為中小企業(yè)貸款創(chuàng)造空間。

(二)加強銀企合作的廣度和深度

許多中小型企業(yè)貸款難題解決也要依靠企業(yè)銀行雙方的共同努力。企業(yè)方應(yīng)改變生產(chǎn)經(jīng)營方式，擴(kuò)大直接融資，改變依賴銀行貸款的現(xiàn)狀，在保持適當(dāng)生產(chǎn)擴(kuò)大的情況下增加現(xiàn)金流以抵御突發(fā)情況。同時也要盡量避免不良貸款的出現(xiàn)，盡可能在力所能及的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營，不搞盲目擴(kuò)張。銀行方面可以針對本地的特殊情況，為中小企業(yè)貸款設(shè)立一些便利通道，同時放開抵押限制，增加抵押資產(chǎn)類型如項目應(yīng)收賬款等，在保證自身資金安全的情況下盡可能多的幫助本地中小企業(yè)共度難關(guān)。增加貸款業(yè)務(wù)的多樣性，設(shè)立一些貸款套餐，在增加收益的情況下降低風(fēng)險。也可請示上級總行增加中小企業(yè)貸款專項資金的儲備量。多調(diào)查建立信貸關(guān)系的企業(yè)，同他們多聯(lián)系交流，了解當(dāng)下中小企業(yè)貸款的需求情況等。于此同時，我們還可以成立一些融資擔(dān)保性公司，規(guī)范民間資本的擔(dān)保行為，并從財政政策上對其進(jìn)行一定的扶持使之成為中小企業(yè)融資環(huán)境中的一把鑰匙。從目前的情況來看，當(dāng)?shù)匾呀?jīng)擁有了20家融資擔(dān)保公司，發(fā)展勢頭不錯，當(dāng)下也應(yīng)在鼓勵扶持的情況下對它們的經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。

許多的農(nóng)村合作銀行為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，也做出了一系列的努力，不僅推出新的授信業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保公司擔(dān)保貸款、信用聯(lián)保貸款、信合助業(yè)貸款、青年農(nóng)業(yè)發(fā)展促進(jìn)會貸款、和美-小額便捷貸款、小額保證保險貸款、存貨質(zhì)押貸款、設(shè)備按揭貸款、廠房按揭貸款等系列產(chǎn)品，而且建立了小企業(yè)授信工作的激勵約束機制，即對單戶500萬元以下的小企業(yè)貸款，按高于其他貸款0.6‰的比率給予獎勵；對客戶經(jīng)理進(jìn)行業(yè)績考核時，按小企業(yè)單戶貸款規(guī)模的大小設(shè)置不同的薪酬考核權(quán)重，貸款金額越小，考核權(quán)重越大；實施小企業(yè)貸款拓面考核，超額完成指標(biāo)的給予獎勵，未完成指標(biāo)的雙倍扣罰；小額貸款資金“切塊”管理，不納入基層支行的存貸比例考核；建立了存量小企業(yè)信貸風(fēng)險評估機制，確定小企業(yè)年度信貸執(zhí)行目標(biāo)，并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測和考核；建立小企業(yè)貸款盡職免責(zé)機制，切實做到盡職者免責(zé)，消除信貸人員思想顧慮，有效促進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)。

(三)大力發(fā)展和完善民間金融市場

通過一系列的統(tǒng)計調(diào)查，若想解決貸款難的問題，重點還是要大力發(fā)展中小金融機構(gòu)?，F(xiàn)提出以下建議：

1、建立適合發(fā)展中小民營銀行的較完整的金融體制。

現(xiàn)在如果沒有做好準(zhǔn)備，就大范圍開放民營銀行，有可能出現(xiàn)多種問題，引發(fā)一次小型的金融動蕩不是沒有可能，因為現(xiàn)在的中國開放程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于從前，要面對的不僅是國內(nèi)的各種問題，還有可能要面對來自國外的影響，當(dāng)涉及到匯率時，問題又會變得更加復(fù)雜。開放民營銀行要以有法可依為前提，建立起進(jìn)入、監(jiān)督及退出的法律制度。

2、發(fā)展多種民間機構(gòu)。

不僅要開放民營銀行，還要積極扶持民間非銀行金融機構(gòu)，如金融租賃公司，投資信托公司以及典當(dāng)公司等。它們的出現(xiàn)一方面會為中小企業(yè)提供更為寬廣的融資渠道，滿足中小企業(yè)各種不同狀態(tài)下的融資，另外還可以與國有銀行、民營銀行行成良性競爭，因而更好的為中小企業(yè)服務(wù)。

3、創(chuàng)造適合中小金融機構(gòu)生存發(fā)展的市場環(huán)境。

一是發(fā)展信用擔(dān)保機構(gòu)。現(xiàn)代擔(dān)保公司具有強大的經(jīng)濟(jì)杠桿功能，它促進(jìn)了銀行和企業(yè)的合作，緩解了中小企業(yè)融資困難的問題，促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。二是建立信用評級系統(tǒng)。中國地區(qū)差異大，評級系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與相應(yīng)地區(qū)的發(fā)展水平相適合。三是加強金融審計監(jiān)督，和信用評級系統(tǒng)相呼應(yīng)，要加強對企業(yè)的金融審計監(jiān)督。中小企業(yè)的發(fā)展要顧及，中小金融機構(gòu)的利益也不能忽略，不能讓個別中小企業(yè)毀壞其整體形象，使之對社會信用失去信心，從而止步不前。

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