強(qiáng)化銀行賬戶管理 使洗錢犯罪無(wú)處遁形

胡海燕

摘 要 金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進(jìn)行洗錢，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞 銀行賬戶 賬戶管理 防范洗錢 重大意義 存在問(wèn)題 采取措施

毋庸置疑，洗錢是世界經(jīng)濟(jì)血脈上的一個(gè)“毒瘤”，危害極大。洗錢的主要目的是掩飾和隱瞞違法所得，使違法收入表面合法化。因此，洗錢活動(dòng)破壞了金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，合法經(jīng)營(yíng)是金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)和保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進(jìn)行洗錢，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，中國(guó)每年的洗錢數(shù)量高達(dá)2 000億至3 000億人民幣，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。其中，洗錢犯罪分子利用銀行賬戶和管理方面的漏洞從事洗錢犯罪活動(dòng)，成為當(dāng)前洗錢犯罪的一條重要渠道和手段?；诖耍瑥?qiáng)化銀行賬戶管理，使洗錢犯罪防患于未然，已成為各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的當(dāng)務(wù)之急。下面，筆者就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析、闡述。

一、強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪的重大意義

1.強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是維護(hù)國(guó)家和人民利益的客觀要求。強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪工作涉及經(jīng)濟(jì)、司法、外交及安全多個(gè)領(lǐng)域，不僅關(guān)系到我國(guó)政府對(duì)外形象，還關(guān)系到政府在人民群眾中的威信，以及整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)秩序的穩(wěn)定。

2.強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是維護(hù)金融穩(wěn)定的必要手段。金融機(jī)構(gòu)作為資金的活動(dòng)的重要載體，容易成為洗錢活動(dòng)的渠道，從而帶來(lái)巨大的法律和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行賬戶管理對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、健康、發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

3.強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，遏制嚴(yán)重刑事犯罪的有效途徑。首先，通過(guò)強(qiáng)化銀行賬戶管理工作的開展，可以監(jiān)測(cè)異常和可疑資金流動(dòng)，為控制非法所得資金的轉(zhuǎn)移和藏匿贏得時(shí)機(jī)，為跨境追繳非法所得提供有利手段。其次，打擊洗錢犯罪活動(dòng)，可以截?cái)喾缸镔囈陨娴馁Y金鏈條，從而有力削弱和瓦解毒品犯罪，恐怖犯罪等嚴(yán)重犯罪活動(dòng)，維護(hù)正常社會(huì)秩序。

二、銀行賬戶管理存在的主要問(wèn)題

1.銀行賬戶提取現(xiàn)金控制不嚴(yán)。由于金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行在執(zhí)行《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》《大額現(xiàn)金支付登記規(guī)定》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》以及銀行賬戶管理等制度時(shí)大打折扣，缺乏監(jiān)督，放松了現(xiàn)金管理。如根據(jù)《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》規(guī)定，銀行應(yīng)建立大額現(xiàn)金登記備案制度和報(bào)告制度，開戶銀行也制定了各自的提現(xiàn)額度分級(jí)審批制度。但事實(shí)上，只要存款人在現(xiàn)金支票“用途欄”寫上了《條例》規(guī)定的提現(xiàn)用途，開戶銀行大都會(huì)滿足存款人提取現(xiàn)金的要求，而且一般不會(huì)對(duì)存款人的現(xiàn)金用途進(jìn)行跟蹤。犯罪分子正是利用銀行賬戶提現(xiàn)控制不嚴(yán)的缺陷，提取現(xiàn)金從事洗錢活動(dòng)。

2.個(gè)人賬戶為洗錢活動(dòng)提供了便利。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶與個(gè)人結(jié)算賬戶主要是為個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。目前，一些不法分子利用偽造過(guò)期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證和稅務(wù)登記證等證明文件，騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行洗錢的現(xiàn)象日益突出。由于銀行與工商、稅務(wù)、公安等部門沒(méi)有建立企業(yè)注冊(cè)登記信息、稅務(wù)登記信息和個(gè)人身份證信息的查詢關(guān)系，使得銀行一線工作人員很難對(duì)假證進(jìn)行有效識(shí)別，無(wú)法保證開戶資料的絕對(duì)真實(shí)，從而給不法分子提供了可乘之機(jī)。

3.利用賬戶轉(zhuǎn)賬功能達(dá)到洗錢目的。首先，洗錢犯罪分子利用基本賬戶、臨時(shí)賬戶、專用賬戶、一般賬戶之間相互劃轉(zhuǎn)，造成多重資金流，增加監(jiān)管、偵察部門調(diào)查取證的困難。其次，設(shè)立關(guān)聯(lián)公司和空殼公司開立銀行賬戶實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移。再次，在國(guó)外開設(shè)公司，將資金轉(zhuǎn)移國(guó)外。由于賬戶劃轉(zhuǎn)的資金流量是存款人自主支配的，開戶銀行不負(fù)有監(jiān)管義務(wù)，當(dāng)存款人在其基本存款賬戶的資金流量很小，在其他賬戶的資金流量較大時(shí)，銀行不能采取行政手法干預(yù)存款人賬戶資金流量。而在洗錢過(guò)程中，犯罪分子正是利用賬戶轉(zhuǎn)賬的便利，在銀行不管理現(xiàn)金流的情況下，達(dá)到洗錢的目的。

4.開立有關(guān)銀行賬戶的數(shù)量不限定。首先，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定了單位在銀行一般只能開立一個(gè)基本存款賬戶，對(duì)專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的開立需要人民銀行審查批準(zhǔn)，但一般存款賬戶的審批權(quán)限在商業(yè)銀行，而且對(duì)一般賬戶的開戶數(shù)量沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定，犯罪分子可以通過(guò)正常程序開立多個(gè)一般存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。其次，對(duì)開立個(gè)人賬戶的個(gè)數(shù)未做規(guī)定，犯罪分子也可以憑有效身份證明開立多個(gè)賬戶。

5.跨系統(tǒng)賬戶存款核查困難。在反洗錢工作中，必須掌握存款人的總資金量及資金流，但由于犯罪分子可以在不同的銀行開立有關(guān)銀行賬戶，而不同銀行之間未實(shí)行聯(lián)網(wǎng)，這就導(dǎo)致銀行無(wú)法核實(shí)存款人的總存款情況。

三、強(qiáng)化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪所采取的措施

1.提高反洗錢意識(shí)，形成全社會(huì)防范賬戶洗錢犯罪的社會(huì)氛圍和網(wǎng)絡(luò)體系。要進(jìn)一步增強(qiáng)全社會(huì)的反洗錢意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到利用賬戶洗錢活動(dòng)的危害性和開展反洗錢行動(dòng)的重要性及緊迫性。加大銀行及工作人員在反洗錢中的責(zé)任，增強(qiáng)其反洗錢知識(shí)，提高其識(shí)別和處理可疑交易的能力。建立和完善反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制和聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)人行、司法、財(cái)政、海關(guān)、稅務(wù)、工商、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門在信息收集情報(bào)等方面的交流。

2.嚴(yán)格身份證明審核，掌握存款人真實(shí)身份。開戶銀行在為存款人開立銀行賬戶時(shí)，必須嚴(yán)格審核存款人身份證明。建立存款人檔案和跟蹤制度，調(diào)查了解其規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)范圍，充分掌握信息。建立公安、工商等有關(guān)部門與銀行信息共享機(jī)制，公安、工商等部門建立身份證件數(shù)據(jù)中心，讓銀行可以無(wú)償使用公安、工商等部門的身份證明系統(tǒng)。同時(shí)，配備各種身份證明識(shí)別儀，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高銀行工作人員識(shí)別身份證明的能力。

3.加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，提高銀行反洗錢工作能力。各級(jí)人民銀行應(yīng)將銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的賬戶管理納入有效監(jiān)管范圍，嚴(yán)格監(jiān)控銀行系統(tǒng)賬戶的開戶、變更、資金變動(dòng)、撤銷等信息資料，對(duì)銀行賬戶違規(guī)提現(xiàn)和違規(guī)轉(zhuǎn)賬等行為實(shí)行預(yù)警。加大賬戶監(jiān)管力度，嚴(yán)格執(zhí)法，定期和不定期地檢查銀行賬戶情況，對(duì)賬戶違法亂紀(jì)行為做出相應(yīng)的處罰。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行賬戶年檢制度。

4.加強(qiáng)銀行賬戶現(xiàn)金管理，減少現(xiàn)金交易。大力推廣個(gè)人支票、網(wǎng)上銀行、電話銀行等支付結(jié)算工具，完善各銀行之間銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作，培養(yǎng)市民匯兌或刷卡習(xí)慣，提高非現(xiàn)金交易效率。嚴(yán)格控制大額提現(xiàn)和大額現(xiàn)金交易，嚴(yán)格推行大額現(xiàn)金登記備案制度和報(bào)告制度以及大額現(xiàn)金提取預(yù)約制度，對(duì)特別大額現(xiàn)金交易實(shí)行強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬結(jié)算制。跟蹤單位現(xiàn)金用途，引導(dǎo)工資發(fā)放非現(xiàn)金化，要求單位的工資在銀行開設(shè)專戶，嚴(yán)禁大量坐支現(xiàn)金及不通過(guò)銀行分發(fā)現(xiàn)金。提高現(xiàn)金交易成本，降低轉(zhuǎn)賬費(fèi)用，對(duì)大量、大額提取現(xiàn)金收取手續(xù)費(fèi)或征收一定的稅賦，通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段引導(dǎo)合法交易主體向非現(xiàn)金交易。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，強(qiáng)化銀行賬戶管理是現(xiàn)實(shí)所需，是強(qiáng)化資金監(jiān)管、防范洗錢犯罪的重要措施，要求各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)務(wù)必重視。只有這樣，才能使洗錢犯罪無(wú)處遁形。

參考文獻(xiàn)

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