國庫支持農(nóng)村金融綜合改革研究

【摘 要】國庫作為金融服務(wù)的重要部門，也是協(xié)調(diào)貨幣政策與財(cái)政政策的結(jié)合點(diǎn)，其履職水平高低和服務(wù)質(zhì)效提升，關(guān)系著農(nóng)村金融綜合改革推進(jìn)，更關(guān)系到金融支農(nóng)水平的提升。本文立足于安徽省轄內(nèi)金寨縣農(nóng)村金融發(fā)展現(xiàn)狀和改革情況，重點(diǎn)考察了國庫支持農(nóng)村金融綜合改革的實(shí)踐探索，闡述了當(dāng)前國庫支持農(nóng)村金融綜合改革的優(yōu)勢，針對國庫支農(nóng)村金融綜合改革過程中存在的問題與制約因素，提出了國庫支持農(nóng)村金融綜合改革的方案和對策。

【關(guān)鍵詞】國庫；農(nóng)村；金融改革；研究

一、問題的提出

近年來，針對金融體系中農(nóng)村金融這個最為薄弱環(huán)節(jié)，圍繞“農(nóng)村地區(qū)金融組織體系基本完善、社會融資總量顯著增加、現(xiàn)代金融服務(wù)實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村全覆蓋、金融生態(tài)環(huán)境明顯改善”等目標(biāo)，以安徽省金寨縣等為代表的農(nóng)村金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)相繼試水。2014年4月，國務(wù)院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕17號），明確提出深化農(nóng)村金融機(jī)制改革、大力發(fā)展農(nóng)村普惠金融、引導(dǎo)加大涉農(nóng)資金投放、創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式、完善農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施等九點(diǎn)意見。

考慮當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)非線性非均衡發(fā)展現(xiàn)狀，需要更多的金融服務(wù)主體參與到農(nóng)村金融綜合改革進(jìn)程中。國庫作為金融與財(cái)政政策的有效契合點(diǎn)，近年來通過自身履職，有效的滿足了農(nóng)村地區(qū)部分支付和理財(cái)需求，并取得一定成果。但國庫在農(nóng)村金融服務(wù)體系建設(shè)上，仍缺少系統(tǒng)的方案和制度安排。國庫如何立足自身優(yōu)勢，發(fā)揮國庫惠農(nóng)作用，加大支持農(nóng)村金融綜合改革力度，不斷完善配套制度設(shè)計(jì)，既對推進(jìn)現(xiàn)代化服務(wù)型國庫建設(shè)顯得至關(guān)重要，也對統(tǒng)籌協(xié)調(diào)金融與財(cái)政政策實(shí)施，體現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)公共利益，提高金融惠農(nóng)效率具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、國庫支持農(nóng)村金融綜合改革現(xiàn)狀的調(diào)查——以金寨縣為例

1.基本情況

2012年6月，在前人大委員長吳邦國視察后，金寨縣啟動了農(nóng)村金融綜合改革，在安徽省率先成為農(nóng)村金融綜合改革示范縣。截至2013年末，金寨縣新組建了江淮、徽銀2家村鎮(zhèn)銀行、1家典當(dāng)行，國元農(nóng)保公司、省擔(dān)保集團(tuán)、省產(chǎn)權(quán)交易中心、華安、海通證券先后在金寨縣設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)。金寨縣各項(xiàng)貸款73.7億元，較2012年增長34.4%，增幅躍居全市之首；增量存貸比54.9%，較改革前提高了22.5個百分點(diǎn)。全縣還設(shè)置了226個農(nóng)村村級金融服務(wù)站、168個鄉(xiāng)村銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)，基本實(shí)現(xiàn)了金融服務(wù)、金融知識宣傳的全覆蓋。

2013年，金寨縣公共財(cái)政預(yù)算收入（1）6億元，較2010年增加了4.11%；財(cái)政支出30.38億元，較2012年增加了16.89%；國庫日均庫存余額為5.6億元，較2012年增長24.44%。金寨縣金融綜合改革雖取得了突出成效，但其國庫資金收入、支出仍相對較低?？梢姡瑖鴰熨Y金的運(yùn)行效率、效益仍需提升，需要完善國庫服務(wù)機(jī)制，加快國庫資金周轉(zhuǎn)，提高國庫對農(nóng)村金融綜合改革的支持度。

2.國庫支持農(nóng)村金融綜合改革現(xiàn)狀

目前，金寨縣農(nóng)村金融綜合改革工作方興未艾，作為重要金融服務(wù)部門，金寨縣支庫積極開展了實(shí)踐探索，通過主動參與、拓展履職、豐富工具、推進(jìn)國債“下鄉(xiāng)進(jìn)村”等方式，積極支持農(nóng)村金融綜合改革，并取得一定效果。

（1）國庫信息化服務(wù)水平不斷提升，農(nóng)村地區(qū)稅款繳納便利化明顯增強(qiáng)。自2008年起，安徽省推廣運(yùn)行財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)（以下簡稱：TIPS）業(yè)務(wù)。截至2013年末，金寨縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)布放POS刷卡繳稅設(shè)備7臺， TIPS業(yè)務(wù)占比已達(dá)98%以上，在全省縣域地區(qū)名列前茅，極大方便了農(nóng)村納稅人的繳稅。

（2）深入推進(jìn)國債下鄉(xiāng)進(jìn)村活動，滿足農(nóng)民理財(cái)需求能力明顯提高。2014年，依托 “送國債服務(wù)下鄉(xiāng)”活動平臺，金寨縣在全縣226個農(nóng)村金融服務(wù)站、168個銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)開展宣傳，完善了農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)環(huán)境。截至2014年10月，金寨縣農(nóng)村國債銷售銀行網(wǎng)點(diǎn)達(dá)到6個，占比達(dá)到1/3，較活動開展前網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量凈增加了5個，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)國債銷售數(shù)量突破300萬元，較2013年同期增長了5倍以上。

（3）推動國庫集中支付改革擴(kuò)面，農(nóng)村財(cái)政體制改革進(jìn)程快速推進(jìn)。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年末，金寨縣國庫集中支付改革基本實(shí)現(xiàn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)全覆蓋，2013年集中支付資金總量達(dá)到6.19億元。在農(nóng)村金融綜合改革推進(jìn)過程中，增加金寨縣農(nóng)村商業(yè)銀行為集中支付代理銀行，積極推廣直接支付業(yè)務(wù)，將直接支付范圍延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級，集中支付總量明顯增加。

（4）提高國庫資金清算效率，涉農(nóng)資金直接結(jié)算渠道不斷豐富。2013年9月，國庫數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)（以下簡稱：TCBS）在安徽省成功上線，有效促進(jìn)了國庫資金清算效率提升，減少國庫資金清算環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)通過支付系統(tǒng)直接辦理各類國庫資金收納、支出、退庫。特別是對涉農(nóng)資金撥款業(yè)務(wù)，相關(guān)資金清算在途時間有1-3天縮短至1小時以內(nèi)。

三、當(dāng)前國庫支持農(nóng)村金融綜合改革的制約因素

1.組織體系存在缺陷，國庫支持農(nóng)村金融綜合改革缺乏落腳點(diǎn)。目前，金寨縣改革后實(shí)際在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)低于2個/鄉(xiāng)鎮(zhèn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量限制了國庫對代理行的可選性，甚至?xí)霈F(xiàn)服務(wù)條件不足但仍不得不授予其代理國庫業(yè)務(wù)資格的銀行機(jī)構(gòu)。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級國庫的裁撤，造成國庫健全農(nóng)村金融服務(wù)體系方面缺乏落腳點(diǎn)。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，新型城鎮(zhèn)化發(fā)展，“強(qiáng)鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)”的改革推進(jìn)，公共服務(wù)需求和公共利益訴求的提高，對完善國庫組織、延伸國庫服務(wù)觸角、健全農(nóng)村國庫服務(wù)體系的需求將越來越迫切。

2.服務(wù)機(jī)制先天不足，國庫支持農(nóng)村金融綜合改革缺乏著力點(diǎn)。以金寨縣為例，在農(nóng)村地區(qū)財(cái)政集中支付改革進(jìn)程中，主要突出了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專戶作用，國庫被動式“清算”削弱了資金服務(wù)功能。大量的惠農(nóng)資金通過財(cái)政專戶發(fā)放，增加了資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，延長了資金鏈，無法直接到達(dá)最終收款人。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2013年末，金寨縣各銀行機(jī)構(gòu)共設(shè)置各類財(cái)政專戶（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所）203個，其中僅農(nóng)村財(cái)政管理局專戶就設(shè)置了有30個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)平均都設(shè)置了3個以上專戶，分別對應(yīng)三資管理、財(cái)政補(bǔ)貼等資金。

3.惠農(nóng)服務(wù)工具應(yīng)用創(chuàng)新力度不夠，國庫支持農(nóng)村金融綜合改革缺乏突破點(diǎn)。一是農(nóng)村稅費(fèi)繳納量的增長，迫切需要國庫拓展農(nóng)村稅費(fèi)繳納渠道。而農(nóng)村社會保障推進(jìn)，社?；鹄U費(fèi)問題也日益突出，農(nóng)民迫切需要國庫在村一級提供繳稅（費(fèi)）“一站式”服務(wù)。二是惠農(nóng)涉農(nóng)資金發(fā)放量的增長，農(nóng)民也迫切要求資金在最短時間內(nèi)安全到達(dá)個人手中，需要國庫開發(fā)出更安全、高效、便捷的直接支付工具。三是受農(nóng)村國債承銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)稀少、國債發(fā)行期設(shè)計(jì)缺陷、國債信息不對稱等機(jī)制問題，農(nóng)村地區(qū)“購債難”問題仍較突出。

4.國庫支農(nóng)信息挖掘不深，國庫支持農(nóng)村金融綜合改革缺乏支撐點(diǎn)。目前國庫服務(wù)農(nóng)村的信息管理上，既缺乏專門的信息統(tǒng)計(jì)平臺，又缺乏專門的信息報告體系，造成在支持農(nóng)村金融綜合改革推進(jìn)過程中，國庫缺乏直觀的、準(zhǔn)確的信息數(shù)據(jù)支撐，進(jìn)而在涉農(nóng)資金的監(jiān)測、服務(wù)工具的拓展等方面喪失了數(shù)據(jù)來源。

5.農(nóng)村存量資金收益渠道狹窄，國庫支持農(nóng)村金融綜合改革資金收益有待提升。2012年、2013年金寨縣國庫庫存日均余額分別達(dá)到4.5億元和5.6億元。隨著金融綜合改革配套資金需求不斷加大，迫切需要國庫提高存量資金收益，通過國庫現(xiàn)金管理，熨平國庫資金波動，發(fā)揮國庫協(xié)調(diào)財(cái)稅政策和貨幣政策協(xié)調(diào)作用。

四、破解國庫支持農(nóng)村金融綜合改革難題的方案設(shè)計(jì)

1.加強(qiáng)國庫服務(wù)組織體系建設(shè)，延伸國庫服務(wù)觸角

健全基層國庫農(nóng)村服務(wù)組織，特別是在城鎮(zhèn)化政策背景下，結(jié)合國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃、農(nóng)村金融綜合改革意見，探索并強(qiáng)化農(nóng)村地區(qū)重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫服務(wù)組織建設(shè)，圍繞金融綜合改革中“金融服務(wù)室”、“銀行卡助農(nóng)取款點(diǎn)”等新設(shè)置的金融設(shè)施，延伸國庫服務(wù)觸角，將國庫服務(wù)向鄉(xiāng)村一級推進(jìn)，為國庫在鄉(xiāng)村履職提供落腳點(diǎn)。另一方面，夯實(shí)縣級國庫服務(wù)組織。在支持農(nóng)村金融綜合改革進(jìn)程中，注重發(fā)揮縣級國庫職能作用，加強(qiáng)基層國庫隊(duì)伍建設(shè)，將縣級國庫作為人民銀行對外服務(wù)的重要抓手，將支持農(nóng)村金融綜合改革作為縣級國庫履職重點(diǎn)予以推進(jìn)。

2.完善國庫惠農(nóng)工作機(jī)制，加大工作協(xié)調(diào)配合

一是完善財(cái)政惠農(nóng)資金管理服務(wù)機(jī)制，建立統(tǒng)一的涉農(nóng)資金服務(wù)平臺，及時為各級政府、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶提供惠農(nóng)資金各類信息。二是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級集中支付管理機(jī)制。從降低風(fēng)險、減少成本和提高效率出發(fā)，建議將鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級集中支付收回至人民銀行國庫辦理，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算資金的安全性、流動性和合規(guī)性，也為分散資金的集中使用奠定基礎(chǔ)。三是完善服務(wù)機(jī)制，推廣直接發(fā)放業(yè)務(wù)，保證全部惠農(nóng)資金通過國庫單一賬戶直接發(fā)放到最終收款人賬戶。四是積極協(xié)調(diào)改革各方，發(fā)揮國庫橋梁紐帶作用，完善財(cái)政資源、金融資源的合理分配機(jī)制。

3.豐富國庫惠農(nóng)服務(wù)工具，提升國庫服務(wù)能力

一是豐富農(nóng)村地區(qū)稅費(fèi)繳納信息化工具。在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是村級金融服務(wù)室或流動金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)（2）布放自助繳稅（款）設(shè)備，方便農(nóng)村納稅人或繳款人就近、高效、便捷的完成稅款和社?；鹄U納。二是大力推廣國庫直接發(fā)放工具，將國庫直接發(fā)放工具與農(nóng)村“一卡通”工程緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)惠農(nóng)資金一步到賬，在最短時間內(nèi)讓農(nóng)民享受到國家惠農(nóng)政策。三是完善國庫各項(xiàng)退稅支付工具，簡化涉農(nóng)退稅手續(xù)，做好退稅質(zhì)押平臺建設(shè)，積極支持農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，切實(shí)服務(wù)好農(nóng)村小微企業(yè)和個體工商戶。四是完善儲蓄國債服務(wù)下鄉(xiāng)機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)“國債送下鄉(xiāng)”活動，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村銷售網(wǎng)點(diǎn)全覆蓋，滿足農(nóng)村日益增長的購債需求。

4.挖掘國庫支農(nóng)信息價值，推進(jìn)各項(xiàng)政策落實(shí)

一是加強(qiáng)支農(nóng)信息服務(wù)平臺建設(shè)。在推進(jìn)普惠金融的基礎(chǔ)上，聯(lián)合財(cái)政部門建設(shè)涉農(nóng)資金管理服務(wù)平臺，發(fā)揮對涉農(nóng)資金發(fā)放、運(yùn)用的資金統(tǒng)一監(jiān)督、監(jiān)測作用。二是加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析，建立對農(nóng)村財(cái)政預(yù)算資金運(yùn)用專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度，加大國庫信息服務(wù)，提高預(yù)算資金執(zhí)行效率，可以更好地促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是加強(qiáng)國庫調(diào)研分析，充分利用國庫信息化優(yōu)勢和服務(wù)優(yōu)勢，掌握農(nóng)村地區(qū)第一手信息資料，開展調(diào)查研究，為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財(cái)稅改革和金融綜合改革提供決策依據(jù)。

5.推進(jìn)縣域國庫現(xiàn)金管理，完善涉農(nóng)資金調(diào)控機(jī)制

針對農(nóng)村金融綜合改革中的“資金”短板，積極發(fā)揮國庫資金撬動、引導(dǎo)作用，在保證資金運(yùn)行效率、安全的基礎(chǔ)上，結(jié)合涉農(nóng)資金運(yùn)行特點(diǎn)，在縣域國庫資金開展現(xiàn)金管理試點(diǎn)，允許農(nóng)村金融綜合改革區(qū)國庫現(xiàn)金管理先行先試，提高國庫資金收益。同時，通過國庫現(xiàn)金管理，拓展農(nóng)村資金來源，撬動、引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加大支農(nóng)信貸投入，建立信貸資金和社會資金投向農(nóng)村的激勵機(jī)制，擴(kuò)大縣域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)新吸收存款主要用于當(dāng)?shù)匦Ч?/p>

注釋：

（1）公共財(cái)政預(yù)算收入=中央級公共財(cái)政預(yù)算收入+地方級公共財(cái)政預(yù)算收入+出口退稅（正數(shù)）+ 國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。

（2）安徽省人民政府《關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)“和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》（皖政〔2014〕50號）明確要“實(shí)施金融服務(wù)‘村村通工程，設(shè)立金融服務(wù)室或其他簡易、流動服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。

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作者簡介：

吳永?。?982-），男，籍貫： 安徽六安，最高學(xué)歷： 本科，目前職稱： 經(jīng)濟(jì)師，主要研究方向： 經(jīng)濟(jì)金融、會計(jì)、財(cái)政等。