淺析中小企業(yè)信貸問題

蔣 偉

（成都金山數(shù)字娛樂科技有限公司財務(wù)部，四川 成都 610041）

一、中小企業(yè)信貸狀況

(一)中小企業(yè)自身?xiàng)l件

1.中小企業(yè)大部分屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動密集型產(chǎn)業(yè)，這些行業(yè)的特點(diǎn)是產(chǎn)品利潤低，成本相對較高，企業(yè)盈利能力相對較低；企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險能力很弱；企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，資產(chǎn)負(fù)債率偏高。因此，發(fā)展快，穩(wěn)定性差是我國中小企業(yè)的特點(diǎn)之一。

2.企業(yè)管理不規(guī)范，財務(wù)不健全，信息不透明。許多中小企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，經(jīng)營隨意性大，各類規(guī)章制度不健全或流于形式；銀行和其他金融機(jī)構(gòu)很難通過一般的渠道獲得企業(yè)的真實(shí)信息，給企業(yè)的貸款帶來一定的困難。

3.信用不佳。許多中小企業(yè)的財務(wù)報表缺乏應(yīng)有的完整性和準(zhǔn)確性，缺少透明度和必要的監(jiān)督。賬目不清、不實(shí)；缺乏有效的企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制是企業(yè)信譽(yù)缺乏的主要原因。因此，信用缺失已成為中小企業(yè)很難獲取信用的主要原因。

4.抵押擔(dān)保難。中小企業(yè)由于其自身的規(guī)模較小，可用于抵押的固定資產(chǎn)非常的少，價值也不高。同時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未普遍成立，其他企業(yè)又不愿意提供擔(dān)保。

（二）相關(guān)政策不完善

1.缺乏專門的金融管理機(jī)構(gòu)。在我國,各級政府及各產(chǎn)業(yè)主管部門對中小企業(yè)的管理權(quán)較為松散，也不是十分明確。金融體系還沒有專門針對中小企業(yè)設(shè)立政策性金融服務(wù)機(jī)構(gòu),也沒有專門針對中小企業(yè)建立完善的信用擔(dān)保體系。從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的資金支持也無法滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求,這使得中小企業(yè)的貸款困境無法從根本上得到解決。

2.缺乏有效的法律制度體系。一直以來針對中小企業(yè)貸款難的狀況，政府相繼出臺了一系列的法律和政策。雖然從法律的形式上為中小企業(yè)的發(fā)展及融資創(chuàng)造了有利的環(huán)境，并提供了相應(yīng)的制度保障，但是實(shí)質(zhì)上許多政策并沒有強(qiáng)制約束力，并沒有提供更多實(shí)質(zhì)性的政策措施。大多數(shù)政策與目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境不適應(yīng)，因此無法得到有效的落實(shí)。

(三)我國金融市場環(huán)境

1.中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性差,增加了銀行的貸款風(fēng)險。由于中小企業(yè)的貸款金額小，期限相對較短，比較頻繁，但每筆貸款手續(xù)并不比大企業(yè)貸款手續(xù)要簡化，因此相比之下，小企業(yè)貸款成本高、工作量大、貸款收益小。因此，出于企業(yè)利潤最大化和降低風(fēng)險的角度考慮，銀行在貸款投放上選擇規(guī)模較大、穩(wěn)定性較強(qiáng)的大企業(yè)是必然的。

2.貸款權(quán)限向上集中。近年來，各商業(yè)銀行在改制和加強(qiáng)管理方面，大部分選擇了貸款審批權(quán)上上收緊和集中的情況。市、縣級的銀行機(jī)構(gòu)一般對中小企業(yè)沒有貸款權(quán)，即使有也是非?？量痰馁J款條件，因此很少有符合貸款條件的中小企業(yè)。在如此嚴(yán)格的授權(quán)授信管理制度下，中小企業(yè)很難獲得一般基層商業(yè)銀行的信貸支持。從客觀上削弱了基層商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持能力。

中小企業(yè)貸款難是一個復(fù)雜的系統(tǒng)問題，不是某一方面的問題，我們需要從企業(yè)、金融機(jī)制和政府三方面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決。

二、中小企業(yè)問題分析

融資是一項(xiàng)金融活動，其最基本的特征就是采用還本付息的方式，聚集資金，分配資金，調(diào)節(jié)資金余缺。而以還本付息為條件的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系是信用的本質(zhì)體現(xiàn)，所以信用是金融的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是建立在信用基礎(chǔ)上的，信用關(guān)系是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最普遍、最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，因此信用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，每一個環(huán)節(jié)都或多或少的滲透著信用關(guān)系，不講誠信，企業(yè)將無法生存和發(fā)展。

在充滿競爭的市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展必須要靠信用為基礎(chǔ)。目前，經(jīng)濟(jì)環(huán)境誠信缺失、企業(yè)整體信譽(yù)不佳是為我國中小企業(yè)貸款困難的最重要的原因。

產(chǎn)權(quán)制度和信用制度是市場經(jīng)濟(jì)的兩大基石。我國長期以來實(shí)行計劃經(jīng)濟(jì)，對資金時間價值的認(rèn)識不充分，缺少還本付息的責(zé)任感和使命感，因此容易忽視信用的價值。中小企業(yè)的產(chǎn)品周期短，盈利能力和抗風(fēng)險能力弱，遇到經(jīng)濟(jì)衰退時，破產(chǎn)、資金鏈斷裂風(fēng)險很高，容易出現(xiàn)拖欠、賴賬的情況，銀行等金融機(jī)構(gòu)追收欠款的成本較高，所以容易導(dǎo)致在商業(yè)銀行發(fā)生呆賬、壞賬。在銀行發(fā)生壞賬中，很大部分?jǐn)?shù)額是由于中小企業(yè)的“跑路”形成的，由此造成中小企業(yè)整體信用狀況很差的社會形象。

我國共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)約3000家左右，人民幣存款余額已突破100萬億元。其中的民營銀行數(shù)量還不超過10家。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展目前仍處于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)階段，未能完全實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。出于成本和風(fēng)險這兩大因素考慮，中小企業(yè)很難從以上這些產(chǎn)權(quán)性質(zhì)趨同，國有化程度高的國有商業(yè)銀行獲得資金支持。

三、解決中小企業(yè)貸款問題對策

（一）建立企業(yè)信用制度體系

信用，能夠履行諾言而取得的信任，信用貸款是以償還為條件的借貸行為，因此信用在內(nèi)容上由承諾和兌現(xiàn)兩部分構(gòu)成。承諾很容易做出，兌現(xiàn)卻很難。兌現(xiàn)是還款意愿和還款能力的統(tǒng)一，二者缺一不可。有還款意愿而沒有還款能力或者有還款能力而沒有還款意愿，都會造成信用在內(nèi)容上的不完整，即我們所說的“信用缺失”。這是狹義上的，廣義的信用缺失還包括整個社會缺少信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用擔(dān)保等一整套完善的信用制度體系。

隨著中國金融業(yè)的不斷發(fā)展，個人與銀行間借貸往來的增多，“個人信用”一詞已越來越多地出現(xiàn)在人們的經(jīng)濟(jì)生活中。準(zhǔn)確地說，“個人信用”應(yīng)被稱為“個人信用的歷史記錄”或“個人信用記錄”，它是指人們在同銀行往來時，在銀行貸款及還款行為的記錄。鑒于目前“個人信用”體系取得的良好效果，應(yīng)盡快建立“企業(yè)信用”體系。

通過企業(yè)在同銀行往來時，對其在銀行貸款和還款行為進(jìn)行記錄，從而建立“企業(yè)信用記錄”。銀行通過“企業(yè)信用記錄”來決定是否愿意借錢、借錢多少及借錢期限長短。

（二）增強(qiáng)企業(yè)自身融資能力

良好的信用記錄并非就意味著今后不出現(xiàn)借錢不還的可能，它只是銀行在分析風(fēng)險時的一項(xiàng)依據(jù)。還有其他因素，例如企業(yè)背景、企業(yè)收入來源及穩(wěn)定性、資產(chǎn)狀況等。因此，中小企業(yè)還需要增強(qiáng)自身的實(shí)力，即所謂的“打鐵還需自身硬”。

（三）深化金融體制改革，消除金融壁壘，拓寬融資渠道

金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步將已出臺的支持中小企業(yè)的一系列優(yōu)惠扶持政策落到實(shí)處，另外還要不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新，建立一套專門針對中小企業(yè)的貸款模式。

第一，激勵商業(yè)銀行向優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)放貸款。在考察和發(fā)放貸款時，不分企業(yè)性質(zhì)和規(guī)模，只要企業(yè)有充足的償債能力就應(yīng)該大膽支持，必要的時候相關(guān)部門可以為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，確保大型企業(yè)和中小型企業(yè)在發(fā)展中獲得相對平等的貸款機(jī)會。

第二，允許發(fā)展的民營銀行；在黨的十八大會議上，“加快發(fā)展民營金融機(jī)構(gòu)”第一次被寫進(jìn)了黨的報告。實(shí)際上，發(fā)展民營銀行不但有利于壯大中資銀行的發(fā)展力量，也是我國當(dāng)前金融體制深入改革的重要方向。民營銀行均以中小企業(yè)甚至小微企業(yè)為主要服務(wù)對象，尤其是浙江省的臺州銀行與泰隆銀行，大力發(fā)展民營銀行可以在一定程度上解決中小企業(yè)貸款難的問題。

第三，加快發(fā)展專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，如小額貸款公司、擔(dān)保公司、專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的專業(yè)銀行等；另一方面，可以允許金融資產(chǎn)管理公司在中小企業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行產(chǎn)業(yè)資本和金融資本相結(jié)合等方面的大膽嘗試。

總之，要解決中小企業(yè)貸款難的問題是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，主要涉及到中小企業(yè)自身，金融體制和政府相關(guān)部門，而信用問題從始至終都貫穿于這三個方面。最基礎(chǔ)部分是在于中小企業(yè)自身提升競爭力，最核心部分則在于金融機(jī)制的改革和政府積極的引導(dǎo)和支持，提供一個有利于中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。我們需要改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的職能，加強(qiáng)制度創(chuàng)新，培育良好的社會信用體系。