我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策分析

王建軍

摘 要：最近幾年國(guó)家不斷的進(jìn)行革新活動(dòng)，此時(shí)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作也獲取了很大的發(fā)展，不過(guò)還是存在一些問題。文章具體的講述了當(dāng)前時(shí)期該工作中面對(duì)的一些不利點(diǎn)以及應(yīng)對(duì)方法等。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)保障；制度完善

由于當(dāng)前我國(guó)的城鎮(zhèn)化發(fā)展速度非?？?，老齡化的步調(diào)也在加快。老齡化在很大的層面上表示著老人在總?cè)丝谥姓紦?jù)的比例會(huì)不斷的增加，要擔(dān)負(fù)的養(yǎng)老費(fèi)用也會(huì)不斷增加。同時(shí)，由于社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)等高速發(fā)展，物價(jià)在不斷的提升，要想把養(yǎng)老金的作用徹底的發(fā)揮出來(lái)還要切實(shí)的提升其支付能力。

1 當(dāng)前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)面對(duì)的不利現(xiàn)象和形成緣由

1.1 我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展概況

從覆蓋面和待遇水平看，2008年末全國(guó)參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21891萬(wàn)人，比上年末增加1754萬(wàn)人。2008年啟動(dòng)新一輪企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金“三年連調(diào)”計(jì)劃，2008年全國(guó)企業(yè)參保退休人員月基本養(yǎng)老金達(dá)到1100元，比上年末增加175元；從全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支情況來(lái)看，2008年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入9740億元，比上年增長(zhǎng)24.3%，全年基金總支出7390億元，比上年增長(zhǎng)23.9%，年末基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存9931億元。

1.2 面對(duì)的問題分析

1.2.1公平性方面的不利現(xiàn)象

公平是社保不斷追求的發(fā)展目標(biāo)，必須設(shè)立公平的社保制度，才可以保證其效率。作為社保體系關(guān)鍵要素的養(yǎng)老保險(xiǎn)，理所應(yīng)當(dāng)?shù)囊獙⒐疆?dāng)成是關(guān)鍵的原則。身為一類社保制度，其要體現(xiàn)社會(huì)的合作能力，帶動(dòng)社會(huì)發(fā)展，強(qiáng)調(diào)平等，不能有太大的差距。不過(guò)當(dāng)前我國(guó)的該想保險(xiǎn)就出現(xiàn)了不平等的問題，具體的體現(xiàn)在如下的一些層次中：首先，參保的人數(shù)少，區(qū)域差別明顯。2007年末全國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)人口29350萬(wàn)人，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為20137萬(wàn)人，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率偏低，僅占城鎮(zhèn)就業(yè)者的68.6%。而且，雖說(shuō)國(guó)家實(shí)施的是綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，不過(guò)在區(qū)域間還有一定的差距。在那些較為發(fā)達(dá)的區(qū)域，各種群體，比如個(gè)體戶以及民工等等都能夠參保，不過(guò)在那些發(fā)展不是很好的區(qū)域并沒有發(fā)展到這個(gè)程度。其次，待遇差距非常明顯。該項(xiàng)保險(xiǎn)針對(duì)不一樣的就業(yè)人群來(lái)講，其存在著很大的差異性。針對(duì)公務(wù)員等群體來(lái)講，國(guó)家財(cái)政預(yù)算給付水平約為其最后一年基本工資85%的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；對(duì)于其他事業(yè)單位職工、一般企業(yè)職工、自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶業(yè)主以及在城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶的從業(yè)者來(lái)說(shuō)，其養(yǎng)老金由職工退休時(shí)所在地區(qū)上年度職工月平均工資的20%～30%及個(gè)人賬戶基金的1/120共同組成。

1.2.2 效率方面的不利點(diǎn)

首先，基金沒有足夠的保值以及增值水平。通過(guò)相關(guān)專家的研究我們得知，如今我國(guó)的該項(xiàng)基金的收益呈現(xiàn)出降低的趨勢(shì)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)保值。其次，基金支出大于收入。2005～2007年我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金每年的征繳收入分別為4312億元、5215億元和6494億元，總支出分別為4040億元、489r7億元和5965億元。雖然從收繳和支出的數(shù)字上看基本保持平衡，但是收繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用中包括企業(yè)繳納的10%～25%不等的社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金及個(gè)人繳納的8%個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，個(gè)人的那部分費(fèi)用必須在其離退之后才可獲取，所以單單的靠著社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)用是無(wú)法應(yīng)對(duì)的，所以就存在了支出超過(guò)收入的現(xiàn)象。那些不足只能借助于個(gè)體上交的資金來(lái)維持了，此時(shí)就導(dǎo)致個(gè)人資金沒有按照規(guī)定實(shí)現(xiàn)累積。

1.3 問題形成的緣由

1.3.1 當(dāng)前制度面對(duì)的不利點(diǎn)分析

首先，有關(guān)的法規(guī)創(chuàng)建工作發(fā)展非常緩慢。缺少高效率的法規(guī)條例以及綜合化的制度，是當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)存在眾多問題的關(guān)鍵緣由。其次，保險(xiǎn)制度面臨分割問題。當(dāng)前的制度非常清楚的對(duì)各種類型的單位的員工使用不一樣的制度。第三，沒有明確的個(gè)人賬戶。社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)本來(lái)是為了達(dá)到公平和效率的統(tǒng)一，并且為人口老齡化的危機(jī)儲(chǔ)備資金，不過(guò)個(gè)體賬戶不清晰導(dǎo)致具體的運(yùn)作情形和發(fā)展目的之間有著很大的差距。最后，沒有有效的處理好轉(zhuǎn)制負(fù)債。

1.3.2 制度運(yùn)作時(shí)期面對(duì)的問題

首先，資金在保值增值方面面對(duì)很多的問題。股票行業(yè)發(fā)展不是很好，二級(jí)市場(chǎng)交易基本限于證券交易所中，其中上海證券交易所占流通量的90%，占據(jù)非常主導(dǎo)的位置，不過(guò)其存量規(guī)模十分小，而且波動(dòng)明顯，很容易被操控。其次，國(guó)家的監(jiān)管不當(dāng)。具體的表現(xiàn)在公平以及效率兩個(gè)方面。最后，沒有綜合有效的社會(huì)監(jiān)督體系。該項(xiàng)基金的支付主體是單位和工作者，必須將這些群體放到監(jiān)督主體的行列里面，才能夠確保監(jiān)督存在的意義。

2 針對(duì)問題提出的應(yīng)對(duì)方法

2.1 強(qiáng)化法制創(chuàng)建的力度，完善相關(guān)的法規(guī)條例

應(yīng)盡快建立與《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法（草案）》相配套的一系列法律法規(guī)，對(duì)于實(shí)際存在的問題詳細(xì)的分析，以此來(lái)確保保險(xiǎn)能落實(shí)好。要想確保養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠發(fā)揮實(shí)際的意義，就要不斷的完善目前的法規(guī)條例。

2.2 避免制度分離，形成綜合制度

要改革當(dāng)前對(duì)機(jī)關(guān)和全額撥款事業(yè)單位、差額撥款和自收自支事業(yè)單位以及企業(yè)中的職工適用不同政策的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。按照事業(yè)單位分類改革的要求，現(xiàn)有承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位轉(zhuǎn)制成政府機(jī)關(guān)，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)，余下的單位真正發(fā)揮事業(yè)單位職能，這樣也會(huì)減小事業(yè)單位分類改革的阻力。

2.3 清晰的論述個(gè)人賬戶

要清晰的論述個(gè)人賬戶是屬于個(gè)人的，其中的資金是私人的。我們國(guó)家如今的制度中存在著個(gè)人和社會(huì)統(tǒng)籌兩種賬戶，它們的資金出處以及使用方向和特點(diǎn)等是完全不一樣的，個(gè)人賬戶中的資金是個(gè)人上繳的，主要的使用方向是在員工退休之后為其養(yǎng)老的，其累積的性質(zhì)非常的明顯。但是對(duì)于后一種來(lái)講，它的資金是來(lái)源于單位的，用于為當(dāng)期老年人提供最基本標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老保障，具有現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)；這兩類賬戶理應(yīng)經(jīng)由不一樣的機(jī)構(gòu)，按照不一樣的管控模式來(lái)開展管控活動(dòng)。假如后者無(wú)法負(fù)擔(dān)當(dāng)年的養(yǎng)老費(fèi)用的話，可以許可其向前者借貸，不過(guò)要按照嚴(yán)格正規(guī)的程序來(lái)實(shí)施。只有這樣才可以確保個(gè)人賬戶的資金有效累積。

2.4 積極分析轉(zhuǎn)制成本，合理應(yīng)對(duì)負(fù)債問題

如今在處理轉(zhuǎn)制成本的時(shí)候是按照社會(huì)統(tǒng)籌來(lái)負(fù)擔(dān)的，對(duì)于差額部分通過(guò)個(gè)人賬戶來(lái)補(bǔ)足，但是從實(shí)際情況中我們得知這種措施并不合理，其帶來(lái)很多的弊端。針對(duì)過(guò)去活動(dòng)導(dǎo)致的轉(zhuǎn)制費(fèi)用，國(guó)家要積極的處理。

2.5 完善資本市場(chǎng)，提高基金保值增值能力

在資本市場(chǎng)不成熟的情況下，一方面，應(yīng)當(dāng)首先把握養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的安全性和流動(dòng)性。政府應(yīng)遵循制度要求選擇銀行存款、買賣國(guó)債或其他具有良好流動(dòng)性的金融工具進(jìn)行投資，也可選擇一些穩(wěn)定的、前景較好的政府長(zhǎng)期項(xiàng)目進(jìn)行投資。另一方面，政府應(yīng)積極為基金的投資提供必要的環(huán)境，拓展其可投資范圍，增強(qiáng)基金保值增值能力。

2.6 加強(qiáng)監(jiān)督，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式

應(yīng)逐步健全對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)監(jiān)督，逐步實(shí)現(xiàn)多層次的基金監(jiān)管模式，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)范、合法地運(yùn)行。

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