基于AHP的中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

●張佳 安國(guó)祥

基于AHP的中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

●張佳 安國(guó)祥

文章通過(guò)對(duì)中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目特性進(jìn)行分析，指出了我國(guó)中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中存在的問(wèn)題，設(shè)計(jì)了基于AHP的中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系，并就績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建展開詳細(xì)論述。

中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)層次分析法

中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目具有明顯的地域性、可標(biāo)準(zhǔn)化程度低、對(duì)社會(huì)與環(huán)境具有影響和依賴性、投資來(lái)源以中央財(cái)政投資為主等特性。目前我國(guó)基本建設(shè)支出的績(jī)效評(píng)價(jià)仍處于探索階段，還存在諸多的制度和政策缺失，需要從法律依據(jù)、績(jī)效評(píng)價(jià)等多方面著手。本文從績(jī)效評(píng)價(jià)的維度來(lái)展開對(duì)中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的研究，采用基于層次分析法的模糊綜合評(píng)價(jià)來(lái)進(jìn)行中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)研究。

一、績(jī)效評(píng)價(jià)體系特性分析

1.績(jī)效評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)內(nèi)容廣泛。中央水利建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)包括經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)、環(huán)境效益評(píng)價(jià)及社會(huì)效益評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)又分為直接經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和間接經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)；環(huán)境效益評(píng)價(jià)又分為人文環(huán)境和自然環(huán)境的影響評(píng)價(jià)；社會(huì)效益評(píng)價(jià)又分為勞動(dòng)就業(yè)效益評(píng)價(jià)、利益相關(guān)群體評(píng)價(jià)和可持續(xù)性影響評(píng)價(jià)。

2.績(jī)效評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系層次多。中央水利建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)包含了投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果等四個(gè)維度方面的評(píng)價(jià)。這四個(gè)方面涉及的指標(biāo)體系較為復(fù)雜，指標(biāo)層次較多。如投入維度包括資金籌措指標(biāo)、投入成本指標(biāo)等，過(guò)程維度又包括投資效用指標(biāo)、項(xiàng)目管理指標(biāo)，產(chǎn)出維度又包括建設(shè)規(guī)模指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，效果維度又包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、環(huán)境效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)等，各項(xiàng)基本維度又包括不同的指標(biāo)要素。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)的部分指標(biāo)定量比較困難。中央水利建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不僅層次多，而且評(píng)價(jià)指標(biāo)定量困難。績(jī)效評(píng)價(jià)中的社會(huì)效益指標(biāo)評(píng)價(jià)尤其明顯。社會(huì)效益評(píng)價(jià)涉及面廣，影響因素多種多樣。對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)本身，有的可以定量計(jì)算，但有大量的評(píng)價(jià)指標(biāo)不能或難以定量計(jì)算。因此，在制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法時(shí),要考慮到模糊非隨機(jī)的因素干擾的影響。

4.績(jī)效評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)指標(biāo)具有多樣性。中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目的效益包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度等。對(duì)于具有不同經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)影響的水利建設(shè)項(xiàng)目，其績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容、評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系也不相同。同時(shí)水利建設(shè)項(xiàng)目所處位置不同、功能和特點(diǎn)的不同，使得其績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)也不盡相同。

二、基于AHP的績(jī)效評(píng)價(jià)體系

結(jié)合中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，本文建議使用模糊綜合評(píng)價(jià)的方法進(jìn)行定量化處理，評(píng)價(jià)出中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量等級(jí)。權(quán)重的確定需要專家的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，具有一定的缺陷，為此，本文建議采用層次分析法來(lái)確定各指標(biāo)的權(quán)系數(shù)，使其更有合理性，更符合客觀實(shí)際并易于定量表示，從而提高模糊綜合評(píng)判結(jié)果的準(zhǔn)確性。

中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系模型的建立,共分為評(píng)價(jià)指標(biāo)集的建立、權(quán)重集的建立、評(píng)語(yǔ)集的建立、一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)集的建立、二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)集的建立等幾個(gè)步驟,通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的計(jì)算,最終確定評(píng)判結(jié)果。其中，通過(guò)層次分析法結(jié)合專家打分法來(lái)確定相應(yīng)的指標(biāo)在體系中所占權(quán)重；建立評(píng)語(yǔ)集，通過(guò)設(shè)計(jì)專家指標(biāo)模糊評(píng)判表中的指標(biāo)評(píng)語(yǔ)打分表來(lái)獲得評(píng)判矩陣；然后通過(guò)多層次模糊綜合評(píng)價(jià)法根據(jù)最大隸屬度原則來(lái)確定最終評(píng)判結(jié)果。

三、評(píng)價(jià)體系的建立過(guò)程

1.建立評(píng)價(jià)指標(biāo)集。必須將定量分析與定性分析相結(jié)合,才能準(zhǔn)確地反映中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目效益狀況。根據(jù)層次分析法的原理和中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系相關(guān)內(nèi)容，構(gòu)建遞階層次結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)模型。筆者采用一級(jí)指標(biāo)因素集U={U1,U2,…,US},一級(jí)指標(biāo)細(xì)化為二級(jí)指標(biāo),形成子因素集Ui={Ui1,Ui2,…,Uij},i=1,2,…m,j=1,2,…,n,其中m=6,n為隨機(jī)變動(dòng)數(shù)字。具體而言，目標(biāo)層為中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(U)，一級(jí)指標(biāo)分為項(xiàng)目立項(xiàng)(U1)、資金落實(shí)(U2)、業(yè)務(wù)管理(U3)、財(cái)務(wù)管理(U4)、項(xiàng)目產(chǎn)出(U5)、項(xiàng)目效益(U6)。此外，項(xiàng)目立項(xiàng)(U1)中可包含項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性(U11)、績(jī)效目標(biāo)合理性(U12)、績(jī)效指標(biāo)明確性(U13)等二級(jí)指標(biāo)；資金落實(shí)(U2)可包含資金到位率（U21）、到位及時(shí)率(U22)等二級(jí)指標(biāo)；業(yè)務(wù)管理(U3)可涵蓋管理制度健全性(U31)、制度執(zhí)行有效性(U32)、進(jìn)度控制合規(guī)性(U33)、概算執(zhí)行情況(U34)、項(xiàng)目質(zhì)量可控性(U35)等具體指標(biāo)；財(cái)務(wù)管理(U4)可涵蓋管理制度健全性(U41)、資金使用合規(guī)性(U42)、財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性(U43)；項(xiàng)目產(chǎn)出(U5)下可下設(shè)實(shí)際完成率(U51)、完成及時(shí)率(U52)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率(U53)、成本節(jié)約率(U54)；項(xiàng)目效益(U6)中又可分經(jīng)濟(jì)效益(U61)、社會(huì)效益(U62)、生態(tài)效益(U63)、可持續(xù)影響（U64）、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度(U65)。

2.建立權(quán)重集。權(quán)重集是表示各個(gè)指標(biāo)在指標(biāo)體系中重要程度的集合。權(quán)重的確定方法主要有主觀賦權(quán)法、客觀賦權(quán)法以及主客觀相結(jié)合的方法。本文認(rèn)為利用主觀賦權(quán)法中的層次分析法進(jìn)行指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置，其科學(xué)性和實(shí)用性更強(qiáng)。

筆者以專家評(píng)分法為主要方法，邀請(qǐng)專家各自對(duì)該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的各項(xiàng)指標(biāo)通過(guò)專家指標(biāo)模糊評(píng)判表進(jìn)行評(píng)估打分,通過(guò)對(duì)指標(biāo)模糊評(píng)判表上的專家給予的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理計(jì)算出相應(yīng)的指標(biāo)在體系中所占權(quán)重，并請(qǐng)專家各自依據(jù)表按照其中的標(biāo)度對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較并打分,這樣就確定了判斷矩陣。然后,運(yùn)用層次分析法來(lái)計(jì)算矩陣,并通過(guò)一致性檢驗(yàn),最后得出權(quán)重集。在確定權(quán)重方面，筆者建議使用Ai=(ai1,ai2,…,ais)表示最終權(quán)重。

3.建立評(píng)語(yǔ)集。設(shè)計(jì)專家指標(biāo)模糊評(píng)判表中的指標(biāo)評(píng)語(yǔ)打分表,建立評(píng)語(yǔ)集,并用:V={V1,V2,V3,V4}表示。其中V分為優(yōu)秀，良好，合格，不合格四個(gè)等級(jí)，以此建立《中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)-專家指標(biāo)模糊評(píng)判表》,同時(shí)請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)專家和參與人員進(jìn)行評(píng)估。

4.多層次模糊綜合評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的模糊分析方法,總的評(píng)估思想是綜合考慮定量與定性評(píng)價(jià)指標(biāo),評(píng)價(jià)過(guò)程中首先由層次分析法確定定量和定性指標(biāo)的權(quán)重，然后對(duì)指標(biāo)取值無(wú)量綱化,再對(duì)定量指標(biāo)隸屬度的確定采用隸屬函數(shù)法,定性指標(biāo)隸屬度的確定采用模糊統(tǒng)計(jì)法，最后綜合評(píng)判的結(jié)果由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)的總得分計(jì)算。

一級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià):建立模糊評(píng)估矩陣Ri，Ri是由基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的評(píng)估因素集Ui通過(guò)到評(píng)語(yǔ)集V看成一個(gè)映射來(lái)確定的。Ri的表達(dá)式為:Ri={rijk},上式中, rijk=dijk/d,是評(píng)價(jià)指標(biāo)子因素集Ui,中第ij項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)所作出評(píng)語(yǔ)集中第k種評(píng)語(yǔ)Vk的專家人數(shù),d為參與評(píng)價(jià)的專家總?cè)藬?shù)。根據(jù)模糊多層次綜合評(píng)價(jià)理論,通過(guò)對(duì)模糊矩陣進(jìn)行合成運(yùn)算,得到Ui的綜合評(píng)判向量Bi:Bi=AI.Ri=(bi1,bi2,…,bi4)。

二級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià):將每一個(gè)子因素集Ui作為一個(gè)因素,并用Bi作為它的單因素評(píng)價(jià),這樣就可以得到基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的評(píng)價(jià)因素集U到評(píng)語(yǔ)集V的一個(gè)映射,即:U={U1,U2,…,US}; Ui作為U的一部分,可以通過(guò)專家的評(píng)判數(shù)據(jù)計(jì)算出權(quán)數(shù)分配矩陣:A={a1,a2,…,as},因此,可以得出二級(jí)綜合評(píng)判矩陣:B=A.R=(b1, b2,…,bm),進(jìn)行歸一化處理后按最大隸屬度原則,可得:Bk=max(b1, b2,…,bm),最后計(jì)算出多層次模糊綜合評(píng)判的結(jié)果Vk。

5.評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)正在實(shí)施的過(guò)程管理存在的問(wèn)題提出改善建議及補(bǔ)救措施，從而達(dá)到每一子過(guò)程的物資資源、人力資源及技術(shù)資源配置最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)各個(gè)過(guò)程績(jī)效提高的目標(biāo)。同時(shí)，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)體系有效控制項(xiàng)目建設(shè)管理行為，檢查和評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施效果，提高建設(shè)項(xiàng)目的整體管理水平。

四、結(jié)語(yǔ)

中央水利基本建設(shè)支出績(jī)效評(píng)價(jià)是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，通過(guò)基于層次分析法的模糊綜合評(píng)價(jià)法,科學(xué)的分析計(jì)算出中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系各指標(biāo)的權(quán)重,得出綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果。通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的反思,更好地指導(dǎo)項(xiàng)目的管理。提出供參考的中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目管理的對(duì)策思路,能夠滿足對(duì)中央水利基本建設(shè)項(xiàng)目綜合績(jī)效評(píng)價(jià)并具有一定的推廣價(jià)值。

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（作者單位:張佳，長(zhǎng)江水利委員會(huì)水文局長(zhǎng)江下游水文水資源勘測(cè)局 江蘇南京 210011；安國(guó)祥,長(zhǎng)江水利委員會(huì)水文局 湖北武漢 430010）

（責(zé)編：賈偉）

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