如何做好農(nóng)村信用社風(fēng)險管控工作

馬 麗

（內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社聯(lián)合社，內(nèi)蒙古 呼倫貝爾 021008）

一、充分認(rèn)識并處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的關(guān)系

（一）處理好安全性、流動性和效益性的關(guān)系

安全性是基礎(chǔ)，流動性是條件，效益性是目的，沒有安全就沒有效益，任何時候都要堅持安全性第一。一定要在審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的前提下有序發(fā)展，把業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和風(fēng)險管理放在同等重要的位置來抓，并通過發(fā)展的辦法解決前進(jìn)中的問題，通過轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質(zhì)量，不斷增強自身資本積累能力，不斷提升市場競爭力和核心競爭力，有效防范和化解風(fēng)險。

（二）處理好速度、質(zhì)量和效益的關(guān)系

轉(zhuǎn)變規(guī)模擴張的發(fā)展模式，根據(jù)風(fēng)險約束、資本約束和成本約束條件，擺脫盲目擴張、只重速度的慣性思維和經(jīng)營取向，堅持審慎當(dāng)頭，有效管控風(fēng)險，走規(guī)模、速度、資本、風(fēng)險、效益持續(xù)動態(tài)平衡的科學(xué)發(fā)展之路。

（三）落實好風(fēng)險管控“三道防線”

按照風(fēng)險管理機制建設(shè)要求，風(fēng)險管控的第一道防線是業(yè)務(wù)部門和經(jīng)營機構(gòu)，第二道防線是風(fēng)險合規(guī)部門，第三道防線是稽核部門。只有建立起“三道防線”協(xié)調(diào)配合、有效聯(lián)動機制，才能真正建立起全面覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的各環(huán)節(jié)、各條線、各職能、各機構(gòu)的風(fēng)險管理框架，建立信息共享、聯(lián)動互動、適當(dāng)交叉、合理覆蓋的風(fēng)險管理機制。自上而下梳理本部門各項操作流程和管理制度，按照合規(guī)指引、風(fēng)險管理指引以及風(fēng)險合規(guī)管理部門相關(guān)要求，盡快增加、補充和完善操作、管理、制約、監(jiān)督、檢查等方面的風(fēng)險防控措施。風(fēng)險合規(guī)管理部門繼續(xù)推動風(fēng)險管理機制建設(shè)，啟動農(nóng)商行和農(nóng)合行流程銀行建設(shè)工作，盡快制定和完善風(fēng)險管理的各項政策和相關(guān)制度，進(jìn)一步明確理（董）事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會以及各部門風(fēng)險管理職責(zé)，指導(dǎo)農(nóng)村信用社依據(jù)風(fēng)險管控要求，結(jié)合實際，細(xì)化實施細(xì)則，全面落實風(fēng)險管控責(zé)任。

二、切實重視和加強信用風(fēng)險管理

（一）注重對形勢的分析和預(yù)判，增強風(fēng)險意識和敏感度

目前，受利率市場化、同業(yè)競爭加劇、日益嚴(yán)格的資本管制等因素的影響，風(fēng)險管理工作面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。各農(nóng)村信用社法人機構(gòu)高管人員要清醒認(rèn)識當(dāng)前經(jīng)濟金融形勢下風(fēng)險管控工作的復(fù)雜性和嚴(yán)峻性，切實增強憂患意識、責(zé)任意識，密切關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險動態(tài)，準(zhǔn)確把握經(jīng)營風(fēng)險防控重點和變化趨勢，真正做到問題看得清、找得準(zhǔn)、解決得好。要強化信貸管理，細(xì)化貸款管理流程，嚴(yán)格行業(yè)和客戶準(zhǔn)入、授信管理、擔(dān)保方式管理、異地貸款管理和貸款用途管控，明確各層次各崗位人員責(zé)任。再次重申，各農(nóng)村信用社嚴(yán)禁發(fā)放超比例大額貸款，嚴(yán)禁向房地產(chǎn)投資以及產(chǎn)能過剩和國家限控行業(yè)領(lǐng)域發(fā)放貸款，嚴(yán)禁發(fā)放超過集中度風(fēng)險管控比例的關(guān)聯(lián)貸款和壘大戶貸款，嚴(yán)禁高管人員指令性發(fā)放貸款，嚴(yán)禁發(fā)放沒有落實責(zé)任人的貸款，嚴(yán)禁發(fā)放沒有風(fēng)險保障和抵補措施的貸款，嚴(yán)禁將不良貸款和承兌匯票業(yè)務(wù)相互轉(zhuǎn)化，嚴(yán)禁違規(guī)開展銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)。

（二）落實責(zé)任，加大清非工作力度

針對不良貸款反彈嚴(yán)重的問題，組織一次集中清非盤活行動。逐筆開展深入細(xì)致地排查工作，落實清收責(zé)任。逐筆排查就是對形成不良貸款的每一筆貸款（包括承兌匯票墊款）從決策、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、擔(dān)保方式、風(fēng)險補償手續(xù)等方面的合規(guī)性、合法性進(jìn)行梳理和自檢，厘清存在的問題和責(zé)任，對違約風(fēng)險、償債能力進(jìn)行調(diào)查分析，提出清收處置措施，逐項落實直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。不良貸款清收工作由各農(nóng)村信用社法人機構(gòu)的理（董）事長承擔(dān)第一責(zé)任人責(zé)任，既要把握好近期目標(biāo)，保證清收處置工作的時效性、針對性，也要確保清收處置工作的連續(xù)性和長期性，盡快完善不良貸款風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和清收處置的制度辦法，建立不良貸款清收處置的長效機制，堅決遏制不良貸款前清后增問題的發(fā)生。

（三）合理把控信貸投向，增強服務(wù)功能

農(nóng)村信用社按照“用好增量，盤活存量”的要求，在保持平穩(wěn)適度增長的同時，將信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化作為常態(tài)工作。堅持立足縣域、服務(wù)“三農(nóng)”、支持中小企業(yè)市場定位，把農(nóng)牧戶和小微企業(yè)作為自身的基本客戶群體，把主要信貸資源投放到“三農(nóng)”和小微企業(yè)領(lǐng)域。

三、切實防范流動性風(fēng)險問題

在當(dāng)前金融市場變化因素較多的情況下，務(wù)必切實提高審慎經(jīng)營意識和流動性風(fēng)險防范意識，不斷提高流動性管理的主動性和科學(xué)性。密切關(guān)注市場流動性形勢，加強流動性因素的分析和預(yù)測，嚴(yán)防信貸資產(chǎn)擴張較快可能導(dǎo)致的流動性風(fēng)險。積極優(yōu)化資產(chǎn)與負(fù)債在期限、利率、結(jié)構(gòu)等方面的協(xié)調(diào)配比，科學(xué)測算流動性比例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、超額備付金率等流動性相關(guān)指標(biāo)，制定相應(yīng)的達(dá)標(biāo)提升規(guī)劃和目標(biāo)，建立適合本機構(gòu)的流動性風(fēng)險預(yù)警機制。

四、切實強化案件風(fēng)險防控工作

從制度流程、內(nèi)部治理、風(fēng)險管理、責(zé)任追究、培訓(xùn)教育等方面入手，構(gòu)建案件防控長效機制。一要強化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實案件風(fēng)險防范責(zé)任制。嚴(yán)格實行“一把手”負(fù)責(zé)制，理（董）事長全面承擔(dān)起案件防控責(zé)任，認(rèn)真研究部署案件防控工作，帶頭執(zhí)行內(nèi)控制度，深入組織核查群眾反映的重大案件和違規(guī)線索。二要強化內(nèi)部監(jiān)督檢查，提升制度執(zhí)行力。各農(nóng)村信用社要把完善和創(chuàng)新監(jiān)督制約機制作為執(zhí)行力建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮監(jiān)事會和內(nèi)部審計監(jiān)督職能作用，以強有力的檢查推進(jìn)執(zhí)行力，形成“主要工作反復(fù)查，熱點問題重點查，領(lǐng)導(dǎo)指示和重要部署專項查”的內(nèi)部檢查格局。三要強化教育，全面提高員工政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。采取多種措施，加強案例警示教育、制度教育和法制教育，經(jīng)常分析研究員工思想動態(tài)，掌握案件防范主動權(quán)發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

五、嚴(yán)控道德風(fēng)險和操作風(fēng)險

深度剖析各類問題的根源，積極面對、深刻自檢。

（一）提升高管人員責(zé)任意識

各級高管人員要以身作則，認(rèn)真履職，無論是業(yè)務(wù)經(jīng)營，還是內(nèi)部管理，都要下工夫、用心思、出全力。各農(nóng)村信用社機構(gòu)理（董）事會、監(jiān)事會和高級管理層帶頭倡導(dǎo)并推行主動合規(guī)、全員合規(guī)和全程合規(guī)的理念，帶頭踐行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀，推動全系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

（二）加大高風(fēng)險機構(gòu)風(fēng)險排查和化解力度

高風(fēng)險機構(gòu)自身也要緊密結(jié)合股權(quán)改造工作，積極主動爭取優(yōu)質(zhì)企業(yè)和客戶投資入股，補充資本實力，加大不良資產(chǎn)清收處置力度，積極爭取地方政府采取優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、稅收返還、資金補貼方式化解經(jīng)營風(fēng)險。逐年化解風(fēng)險的具體措施和進(jìn)度，撥備、資本充足率、不良貸款等風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)的機構(gòu)，也按要求盡快制定達(dá)標(biāo)計劃和措施。