溫州金改：堵不如疏

本刊記者/楊凱

溫州金改：堵不如疏

本刊記者/楊凱

全國(guó)首部金融地方性法規(guī)《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》的制定，在某種意義上宣告了民間借貸的合法化。

融資，一直就是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。而在溫州，眾所周知的便是當(dāng)?shù)孛耖g融資極為活躍。據(jù)溫州市金融辦統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，溫州市去年社會(huì)融資量比上年增長(zhǎng)近600億元。其中全年完成工業(yè)投資606億元，溫商實(shí)際到位內(nèi)資410億元。

然而，有些民間融資行為卻如同脫韁之馬，異化成了超高利率吸金的“高利貸”，并偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)軌道，投入到樓市、債市和股市以及虛擬經(jīng)濟(jì)上，不斷鼓吹著泡沫，而“擊鼓傳花”到最后環(huán)節(jié)后帶來(lái)的多數(shù)就是本利虧空、難以為繼，最終引發(fā)資金鏈斷裂，一些“吸金者”和借貸者要么“跑路”，要么鋃鐺入獄，更多的人血本無(wú)歸。這印證了民間借貸無(wú)序運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，也凸顯了將之納入正軌的必要性。

全國(guó)首部金融地方性法規(guī)《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱“條例”）及實(shí)施細(xì)則，應(yīng)運(yùn)而生，3月1日起正式實(shí)施。按照條例，“單筆借款金額300萬(wàn)元以上”、“借款余額1000萬(wàn)元以上”、“涉及的出借人30人以上”等情形，借款人應(yīng)當(dāng)向管理部門(mén)報(bào)備。有專家解讀稱，這些具體規(guī)則的制定，在某種意義上宣告了民間借貸的合法化。

條例七問(wèn)

首先，備案的主體是誰(shuí)？根據(jù)《條例》，以及目前處在征集意見(jiàn)階段的“實(shí)施細(xì)則”的相關(guān)規(guī)定，備案的義務(wù)人是借款人。《條例》第14條規(guī)定，單筆借款金額三百萬(wàn)元以上，或者借款余額一千萬(wàn)元以上，或者向三十人以上特定對(duì)象借款的借款人，應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起十五日內(nèi)，將合同副本報(bào)送地方金融管理部門(mén)或者其委托的民間融資公共服務(wù)機(jī)構(gòu)備案。據(jù)此，可以解讀為，借款人如果沒(méi)達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的，則可以自愿?jìng)浒?。而出借人則可以自愿報(bào)送備案，不予強(qiáng)制。

第二，哪些行為需要備案？根據(jù)《條例》的相關(guān)規(guī)定，溫州市行政區(qū)域內(nèi)的民間融資，需要備案。也就是說(shuō)，備案只適合在溫州區(qū)域之內(nèi)。那么，兩個(gè)溫州人之間的民間借貸，但發(fā)生地在溫州之外，是否可以備案？《條例》里沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行明確。而據(jù)溫州民間借貸服務(wù)中心回應(yīng)，該條款適用于具有溫州戶籍的所有市民。

第三，備案有哪些好處？民間借貸采用備案制度，主要是為了防止民間借貸風(fēng)波再次大規(guī)模發(fā)生，經(jīng)過(guò)備案的民間借貸，在進(jìn)行處置時(shí)，證據(jù)效力比沒(méi)有備案要強(qiáng)一些。那么，是否可以據(jù)此認(rèn)為，經(jīng)過(guò)備案的民間借貸，如果在人數(shù)等方面原本可以構(gòu)成非法集資罪的，也可以因此不屬于犯罪行為？對(duì)此，《條例》規(guī)定：浙江省有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)和仲裁機(jī)構(gòu)辦理與民間借貸相關(guān)的案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法將民間借貸備案材料視為證明力較高的證據(jù)和判斷民間借貸合法性的重要依據(jù)。

第四，備案需要哪些程序？符合備案條件的借款人，應(yīng)該怎么去備案？備案人需將備案的材料交到具備備案條件的部門(mén)或機(jī)構(gòu)。為了減輕人力與時(shí)間成本，目前相關(guān)部門(mén)已在研發(fā)遠(yuǎn)程備案系統(tǒng)，可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行備案。也可以通過(guò)傳真件等形式，進(jìn)行“預(yù)備案”。不過(guò)，如涉及訴訟的，則需要到備案部門(mén)提供原件備案，“預(yù)備案”者可向備案部門(mén)索取。

第五，到哪里去備案？民間借貸的件數(shù)很多，哪些地方可供借款人備案？目前溫州城區(qū)的居民可到溫州民間借貸服務(wù)中心進(jìn)行備案。此外，溫州市除洞頭和泰順之外，也都有各自的溫州民間借貸服務(wù)中心，這些縣(市)的居民，可到當(dāng)?shù)氐闹行倪M(jìn)行備案。洞頭和泰順的“備案中心”也會(huì)投入使用，另甌海與龍灣也將依托當(dāng)?shù)氐慕鹑谵k專設(shè)窗口，為市民提供備案服務(wù)。

第六，不備案要承擔(dān)哪些后果？《條例》明確規(guī)定符合備案的借款人必須去備案。如果有備案義務(wù)卻不承擔(dān)的，相關(guān)部門(mén)將對(duì)其進(jìn)行公示，并予以行政處罰。如果沒(méi)備案而出現(xiàn)借貸糾紛，則相關(guān)部門(mén)在處置案件時(shí)，有可能會(huì)從嚴(yán)進(jìn)行處置。

第七，借貸利息收入是否需要納稅？對(duì)于出借人來(lái)說(shuō)，還關(guān)心一件事情，那就是“登記備案”之后，所得的利息是否需要納稅？而對(duì)企業(yè)借款人來(lái)說(shuō)，利息支出是否可以納入成本列支？對(duì)于這兩個(gè)問(wèn)題，《條例》及其“細(xì)則”都還沒(méi)有最終的明確答案。據(jù)相關(guān)部門(mén)介紹，本著“利益最大化”的原則，今后將會(huì)考慮將借款人的利息支出納入“稅前抵扣”，而對(duì)于出借人的利息收入，目前還沒(méi)有納入“繳稅”的考慮。

堵不如疏

《條例》的出臺(tái)是建立在溫州的客觀市場(chǎng)環(huán)境上的。首先，市場(chǎng)“需要”《條例》出臺(tái)，這里的前提便是民資充足，但由于“民間資金多、投資難”的同時(shí)，還存在著“中小企業(yè)多、融資難”的現(xiàn)象，“兩多兩難”問(wèn)題一直難以解決，這就要需要制度創(chuàng)新去規(guī)范和引導(dǎo)民資的運(yùn)行。另一方面，《條例》“能夠”在市場(chǎng)運(yùn)作，政策的出臺(tái)需要一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，針對(duì)目前溫州民間金融市場(chǎng)，由于有著資本供求雙方形成的民間融資市場(chǎng)基礎(chǔ)，而它包括的主體又很寬泛，行為也較復(fù)雜，整個(gè)市場(chǎng)秩序卻相對(duì)混亂，這就為《條例》“能夠”出臺(tái)創(chuàng)造了客觀環(huán)境。

與正規(guī)金融市場(chǎng)的監(jiān)管不同，《條例》的定位就是市場(chǎng)化運(yùn)作的民間融資市場(chǎng)治理，即是重服務(wù)、輕審批、重監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)實(shí)權(quán)自治、自有，尊重傳統(tǒng)習(xí)慣，同時(shí)還考慮社會(huì)公共利益、公共安全，進(jìn)一步結(jié)合政府的程序管理從而形成?！稐l例》的出臺(tái)意味著對(duì)民間融資市場(chǎng)治理的一個(gè)新起點(diǎn)。

如今，我國(guó)很多地區(qū)的民間融資狀況就正重演著溫州早期出現(xiàn)過(guò)的一些現(xiàn)象，如果其時(shí)存在著相似的市場(chǎng)環(huán)境，以民間借貸為主的現(xiàn)象很普遍、活躍，那么這個(gè)《條例》可以為之提供一定參考和借鑒。