關(guān)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的分析

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生

摘要：本文從信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀、提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力的必要性、完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施等方面分析中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防控

中小企業(yè)在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提供服務(wù)、解決就業(yè)等方面發(fā)揮了突出作用，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中不容忽視的重要組成部分。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，作為商業(yè)銀行，中小企業(yè)市場(chǎng)巨大，對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的增強(qiáng)正在逐步上升。大力發(fā)展中小企業(yè)信貸，改善銀行信貸結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力、提高銀行收益、促進(jìn)銀企共同發(fā)展，已日益成為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。但在發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的同時(shí)，融資風(fēng)險(xiǎn)也不容商業(yè)銀行忽視，

一、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

按照信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因大致可劃分如下幾種：

1.內(nèi)部欺詐：有銀行內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用銀行信貸資產(chǎn)，違犯銀行有關(guān)規(guī)章制度及國(guó)家法律法規(guī)的違規(guī)騙取銀行信貸資金的行為。

2.外部欺詐：企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作造成信貸資產(chǎn)損失或企業(yè)不履行合同約定及不符合環(huán)保要求引起的信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：與交易對(duì)手或外部銷售商合作關(guān)系出現(xiàn)問題引起企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

4.不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的企業(yè)實(shí)體資產(chǎn)的損失造成資不抵債

二、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的管理模式一般實(shí)行一級(jí)法人體制，總行下轄多家分行，通過分行管轄多家支行、營(yíng)業(yè)部及網(wǎng)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部和審計(jì)部門作為一道獨(dú)立與管理層的監(jiān)管防線，其中風(fēng)險(xiǎn)管理部專注于風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序及權(quán)限遵守情況的日常監(jiān)控，審計(jì)部門負(fù)責(zé)確定各個(gè)系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制落實(shí)情況及成效。分行層級(jí)又設(shè)立法律與合規(guī)部，為貸款合同和法律文本的完善提供了更專業(yè)的支持，同時(shí)推動(dòng)了小企業(yè)的發(fā)展和強(qiáng)化了小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。通過信貸審批中心和小企業(yè)業(yè)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門，組建小企業(yè)專職審貸人員和放款審核人員，保證了小企業(yè)貸款審批、放款手續(xù)、放款條件落實(shí)的辦理效率。

從中小企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā)，小企業(yè)業(yè)務(wù)部門制定有別于大企業(yè)的相對(duì)獨(dú)立的小企業(yè)評(píng)級(jí)和授信體系與授信業(yè)務(wù)辦理流程，例如“信貸工廠”的融資模式不僅大大提高了服務(wù)效率，優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)，而且大幅降低了客戶的融資成本，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)和銀行的發(fā)展都有深遠(yuǎn)意義。這種以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；氖侄我苍絹碓绞艿街行∑髽I(yè)客戶群體的歡迎。所謂“信貸工廠”是指銀行像工廠標(biāo)準(zhǔn)化制造產(chǎn)品一樣對(duì)信貸進(jìn)行批量處理。具體而言，就是銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的申報(bào)、審批、發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等業(yè)務(wù)按照“流水線” “標(biāo)準(zhǔn)化”的方式進(jìn)行批量操作。

三、提高中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的必要性

據(jù)資料顯示：到2010年，我國(guó)中小企業(yè)已達(dá)4200萬戶以上，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于GDP的60%左右，上繳稅收約為國(guó)家稅收總額的50%，并提供了全社會(huì)80%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)。不少中小企業(yè)已經(jīng)從早期的加工、貿(mào)易等領(lǐng)域，向基礎(chǔ)設(shè)施、高新技術(shù)等領(lǐng)域拓展，很多地方已形成產(chǎn)業(yè)群，是產(chǎn)業(yè)鏈中的重要組成部分，也是專業(yè)化協(xié)作的基礎(chǔ)，成為大企業(yè)配套的供應(yīng)商。很多中小企業(yè)向“專、能、特、新”方向發(fā)展，是創(chuàng)新不可忽視的力量，中小企業(yè)稱得上是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中最活躍的一環(huán)，是全球化時(shí)代商品流通的主要供應(yīng)商。一定程度上可以說，保證了中小企業(yè)的正常發(fā)展，就維護(hù)了社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

中小企業(yè)自身的特點(diǎn)決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是與中小企業(yè)的基本特征和財(cái)務(wù)特征相聯(lián)系的，研究中小企業(yè)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)，必須先研究中小企業(yè)特征和由此產(chǎn)生的財(cái)務(wù)特征，人們之所以把中小企業(yè)與大企業(yè)區(qū)別開來，除了規(guī)模差異，更重要的是中小企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)特征上有著許多與大企業(yè)不同的鮮明特征，因此在進(jìn)行中小企業(yè)信貸調(diào)查時(shí)，必須認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性。

總之，中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與中小企業(yè)自身所具有的特征和信貸業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)是分不開的。中小企業(yè)信貸有其本身的風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)銀行無法回避的，因此，銀行必須通過加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，以避免或降低信貸風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。

四、完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）完善非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是指在借款申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以外，如通過工商部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、其他銀行等地方對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行資信調(diào)查，信貸人員應(yīng)首先從社會(huì)上廣泛收集有關(guān)借款申請(qǐng)人的信息，并結(jié)合借款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行綜合分析。

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是指在借款申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地對(duì)其進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)查。在對(duì)中小企業(yè)做好非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作基礎(chǔ)上，一定要進(jìn)行實(shí)地考察，做好現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查提綱的撰寫工作，最后按照現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查提綱，對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行有針對(duì)性的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。信貸人員必須跳出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，從帳外搜索信息，再結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行綜合分析，扎實(shí)的企業(yè)調(diào)查是基礎(chǔ)，要通過對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)情況和納稅記錄的調(diào)查等大量的工作來確保選擇的可靠性。到各個(gè)車間去轉(zhuǎn)一轉(zhuǎn)，與相關(guān)的人員，如操作工、質(zhì)檢員、庫管員、業(yè)務(wù)員等交流溝通，得到對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況更直觀、更深刻的了解，許多管理漏洞，真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及銷售情況就不難被發(fā)現(xiàn)。

（二）調(diào)查貸款卡、企業(yè)征信情況及企業(yè)高級(jí)管理人員征信記錄。

在收到中小企業(yè)借款申請(qǐng)時(shí)，要查驗(yàn)借款申請(qǐng)人的貸款卡是否有效，并要通過貸款卡號(hào)通過人民銀行征信平臺(tái)上查詢企業(yè)的信用報(bào)告，調(diào)查是否在其他銀行有不良貸款記錄，包括企業(yè)在金融、工商、稅務(wù)、海關(guān)、同業(yè)客戶中的信譽(yù)情況。同時(shí)，還要從個(gè)人征信系統(tǒng)查詢企業(yè)法人及高級(jí)管理人員的征信情況。

（三）對(duì)借款申請(qǐng)人真實(shí)性和經(jīng)營(yíng)合法性進(jìn)行調(diào)查。

信貸人員要到工商行政管理部門核查企業(yè)的登記記錄、年檢記錄，了解企業(yè)的出資人及出資額，確認(rèn)企業(yè)的真實(shí)身份，這樣可以確保借款申請(qǐng)人合法性。此外還要關(guān)注企業(yè)的納稅情況、環(huán)保情況和水電費(fèi)及設(shè)備開工率等情況。

（四）完善對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)因素的調(diào)查。

財(cái)務(wù)因素的調(diào)查就是對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和是否客觀反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況所進(jìn)行的調(diào)查。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一般不規(guī)范，甚至經(jīng)常會(huì)被企業(yè)有意篡改。因此，進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查，核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中關(guān)鍵科目，揭示企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況是控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵工作，也是信貸人員必須花費(fèi)一定時(shí)間認(rèn)真對(duì)待的工作。

（五）完善貸款發(fā)放操作環(huán)節(jié)。

落實(shí)好放款條件。經(jīng)審批同意發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按照審批意見的要求落實(shí)條件，如落實(shí)要求的擔(dān)保抵押方式。

完善簽訂合同的工作環(huán)節(jié)。貸款人和保證人在貸款審批通過后，必須簽訂書面合同，由經(jīng)辦行雙人到場(chǎng)與借款人簽訂借款合同、抵押合同及保證合同。

（六）完善貸后管理

對(duì)授信企業(yè)進(jìn)行定期和不定期的檢查。定期檢查是指信貸經(jīng)辦人員在對(duì)貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面了解的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、評(píng)價(jià)企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，定期上報(bào)書面報(bào)告；不定期檢查是指信貸經(jīng)辦人員通過對(duì)授信企業(yè)經(jīng)常性的查訪，時(shí)刻關(guān)注與授信企業(yè)及相關(guān)的授信業(yè)務(wù)有關(guān)的各種信息，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施。

（七）完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)預(yù)警的報(bào)告和處理效率

通過貸后檢查，可以發(fā)現(xiàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響的預(yù)警信號(hào)，對(duì)于出現(xiàn)的預(yù)警信號(hào)，應(yīng)采取必要的措施以保護(hù)信貸資產(chǎn)的安全。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)真正影響實(shí)際還款能力的預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí)，查明原因，并迅速采取相應(yīng)措施，加大信貸資產(chǎn)檢查和催收的力度，如加大檢查頻率，加大上門催收的次數(shù)和力度，發(fā)出逾期貸款（墊款）催收通知書等。

綜上所述，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該完善配套機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推進(jìn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念提供最佳的融資方案和快捷的服務(wù)方式，不斷豐富和完善服務(wù)品種，為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，在全力支持中小企業(yè)健康快速發(fā)展的同時(shí)做好中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙麗云，鄭亞伍 - 《金融會(huì)計(jì)》，2008年09期

[2]黃茂海 - 《經(jīng)濟(jì)師》，2010年05期

作者簡(jiǎn)介：

劉彥閣，現(xiàn)天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀，就職于建設(shè)銀行天津河?xùn)|支行，從事過資金結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)等工作崗位。